V prvej kapitole knihy "Dôchodky" nájdete stručný prehľad dôchodkových dávok, ktoré sú určené podľa zákona o sociálnom poistení a vypláca ich Sociálna poisťovňa. Dôchodkový systém je komplexný a jeho porozumenie je kľúčové pre zabezpečenie vašej finančnej stability v starobe. Tento článok sa zameriava na rôzne typy dôchodkov, ich výpočet a pravidlá platné v Slovenskej republike aj v kontexte práce v zahraničí.
Starobný dôchodok
Starobné dôchodky sa každoročne k 1. januáru valorizujú, pričom zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré je vykázané Štatistickým úradom SR. Mimoriadny bol rok 2023, kedy sa starobné dôchodky valorizovali dvakrát. V roku 2024 sa kvôli mimoriadnej valorizácii k 1.7.2023 starobné dôchodky, ktoré boli priznané pred 1. januárom 2024, k 1. januáru nezvyšovali.
Výpočet starobného dôchodku
ADH je aktuálna dôchodková hodnota, ktorá platí v čase vzniku nároku na výplatu starobného dôchodku - teda platná v deň, od ktorého občan požaduje vyplácanie dôchodku. Aktuálna dôchodková hodnota (ADH) je "umelo" vytvorená veličina, ktorá sa každoročne zvyšuje o hodnotu určenú ako 95 % medziročného rastu priemernej mzdy na Slovensku. Výšku aktuálnej dôchodkovej hodnoty nemáte ako ovplyvniť. Všetci, ktorým vznikne nárok na výplatu starobného dôchodku v roku 2024, majú pri výpočte dôchodku rovnakú aktuálnu dôchodkovú hodnotu - pre rok 2024 je určená ako suma 17,7688 €. V roku 2025 sa ADH zvýši o 95 % rastu priemernej mzdy zistenej za tretí štvrťrok 2024 voči priemernej mzde zistenej za tretí štvrťrok 2023. Nárast dôchodkovej hodnoty pre rok 2025 je možné v čase písania tohto textu (začiatok júla 2024) odhadnúť asi o 8 až max. 13 %.
Čím vyšší ste dosiahli priemerný osobný mzdový bod (POMB), tým budete mať lepší dôchodok. POMB sprostredkovane vyjadruje výšku vašich odvodov počas vášho života. Čiže platí, že čím vyššie ste platili odvody, tým bude váš dôchodok vyšší. Veľmi zjednodušene povedané, ak ste platili odvody z priemernej mzdy, máte POMB = 1. Ak ste platili odvody zo mzdy vo výške 80 % priemerného zárobku, máte POMB 0,8.
Po druhé, k sume starobného dôchodku sa pripočíta suma OMB x ADH, teda suma osobných mzdových bodov získaných za dobu poistenia po dovŕšení dôchodkového veku vynásobená aktuálnou dôchodkovou hodnotou. A napokon sa celá takto určená suma zvýši o 0,5 % za každých celých 30 dní obdobia dôchodkového poistenia získaného po dovŕšení dôchodkového veku.
Ak dosiahnete dôchodkový vek, o starobný dôchodok požiadate a ďalej budete pracovať popri poberaní dôchodku, Sociálna poisťovňa vám každý rok k 1. januáru okrem bežnej valorizácie k sume starobného dôchodku pripočíta polovicu OMB x ADH, teda polovicu osobného mzdového bodu získaného v predchádzajúcom roku za dobu poistenia popri poberaní dôchodku vynásobenú aktuálnou dôchodkovou hodnotou.
173.Video "Na Slovensku má byť 13. dôchodok maximálne vo výške 300 eur."
Predčasný starobný dôchodok
V deň, kedy žiadate o predčasný starobný dôchodok, nemôžete byť dôchodkovo poistený (nesmiete mať zamestnanie, resp. povinné poistenie ako SZČO, avšak s určitými výnimkami, pozrite 4. kapitolu). ADH je aktuálna dôchodková hodnota - ktorá platí v čase vzniku nároku na výplatu predčasného starobného dôchodku, teda je platná v deň, od ktorého občan požaduje vyplácanie predčasného starobného dôchodku.
Ak poberáte predčasný starobný dôchodok a začnete znova pracovať, zaniká vám nárok na výplatu predčasného starobného dôchodku. Po skončení pracovnej aktivity sa výplata predčasného starobného dôchodku obnoví a k sume predčasného starobného dôchodku sa pripočíta suma OMB x ADH, teda suma osobných mzdových bodov získaných za dobu poistenia vynásobená aktuálnou dôchodkovou hodnotou.
Predčasné starobné dôchodky sa každoročne k 1. januáru valorizujú. Zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov vykázané Štatistickým úradom SR. V roku 2023 sa predčasné starobné dôchodky valorizovali dvakrát. V roku 2024 sa predčasné starobné dôchodky, ktoré boli priznané pred 1. januárom 2024, k 1. januáru nezvyšovali.
Invalidný dôchodok
Treba zdôrazniť, že na priznanie invalidného dôchodku nestačí byť uznaný za invalidného - je potrebné mať požadovaný počet rokov dôchodkového poistenia získaných v období pred vznikom invalidity. Výnimkou sú tzv. invalidi z mladosti. ODP je obdobie dôchodkového poistenia - získané ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok + obdobie od vzniku nároku na invalidný dôchodok do dovŕšenia dôchodkového veku (tzv. pripočítané obdobie).
ADH je aktuálna dôchodková hodnota - ktorá platí v čase vzniku nároku na výplatu invalidného dôchodku, teda platná v deň, od ktorého občan požaduje vyplácanie dôchodku. Ak máte percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, horeuvedená suma sa ešte kráti percentuálnym poklesom. Pri invalidoch z mladosti sa vo výpočte namiesto POMB použije konštanta 0,67.
Pri určení výšky invalidného dôchodku je výpočet pre sporiteľa (občana sporiaceho si na dôchodok v II. pilieri) rovnaký. Sporiteľ v II. pilieri teda na svoju účasť v II. pilieri nedoplatí nižším invalidným dôchodkom - sumu nasporenú v II. pilieri dostane z II. piliera.
Invalidné dôchodky sa každoročne k 1. januáru valorizujú. Zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré je vykázané Štatistickým úradom SR. V roku 2023 sa invalidné dôchodky valorizovali dvakrát. V roku 2024 sa invalidné dôchodky, ktoré boli priznané pred 1. januárom 2024, k 1. januáru nezvyšovali.
Pozostalostné dôchodky
Vdovský a vdovecký dôchodok
Pre vdovecké dôchodky platia tie isté pravidlá ako pre vdovské dôchodky. Vdovský dôchodok sa vypláca počas dvoch rokov od smrti manžela. V prípade, ak vdova okrem vdovského dôchodku poberá aj ďalší dôchodok (napríklad poberá svoj starobný alebo invalidný dôchodok), tak nižší z dôchodkov sa kráti na polovicu.
Sirotský dôchodok
Nezaopatrené dieťa má nárok na sirotský dôchodok po zomretom rodičovi (resp. osvojiteľovi) alebo po zomretom rodičovi, ktorý bol poberateľom starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku alebo invalidného dôchodku.
Suma sirotského dôchodku je 40 % zo sumy starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku, respektíve invalidného dôchodku, ktorý poberal zomretý rodič (resp. osvojiteľ) alebo na ktorý by mal nárok v čase smrti.
Pozostalostné dôchodky sa každoročne k 1. januáru valorizujú. Zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré je vykázané Štatistickým úradom SR. V roku 2023 sa pozostalostné dôchodky valorizovali dvakrát. V roku 2024 sa pozostalostné dôchodky, ktoré boli priznané pred 1. januárom 2024, k 1. januáru nezvyšovali.
Rodičovský dôchodok
Od roku 2024 Sociálna poisťovňa vypláca poberateľom starobných dôchodkov rodičovský dôchodok jednorazovo, v úhrnnej sume za celý rok. Vo výplatnom termíne v júni 2024 vypláca rodičovský dôchodok tým dôchodcom, ktorí sú najneskôr k 30. júnu 2024 poberateľmi príslušného druhu dôchodku. Toto dieťa bolo v kalendárnom roku, ktorý dva roky predchádza príslušnému kalendárnemu roku, dôchodkovo poistené v Sociálnej poisťovni alebo bolo zúčastnené v osobitnom systéme sociálneho zabezpečenia v tzv. krajinách EÚ, EHP, Švajčiarsku alebo Spojenom kráľovstve.
Dôchodok pri práci v zahraničí
Pravidlá sa jednotlivé dôchodky vzťahujú. Uvedené pravidlá sa takisto uplatňujú na výpočet invalidných a pozostalostných dôchodkov. V niektorých krajinách EÚ sa nevyplácajú pozostalostné dôchodky. Ak žiadate o invalidný dôchodok alebo o dávku v práceneschopnosti, každá krajina, v ktorej ste pracovali, môže trvať na samostatnom preskúmaní a dospieť k odlišnému rozhodnutiu ako ostatné krajiny. Vášho zdravotného stavu posúdili úplne inak.
Nezabudnite, že vek odchodu do dôchodku sa v jednotlivých krajinách líši. Dôchodok len po dosiahnutí dôchodkového veku platného v danej krajine. Preto je dôležité, aby ste poznali príslušné pravidlá vo všetkých krajinách, v ktorých ste pracovali. Dôchodok však nestratíte, aj keď ste prispievali do jeho systému dôchodkového zabezpečenia (tzv. bol na vás vzťahovalo dôchodkové poistenie v tejto krajine).
Príklad 1: Caroline vo Francúzsku
Caroline pracovala 20 rokov v Nemecku a potom sa presťahovala do Francúzska, kde pracovala ďalších 10 rokov. Celkovo odpracovala 30 rokov, čo je obdobie ako je minimálne požadované obdobie pre nárok na plný dôchodok (napr. 1 500 Eur). Po dovŕšení 62 rokov má Caroline nárok iba na francúzsku časť svojho dôchodku, ktorý bol však veľmi nízky. Francúzska časť dôchodku by sa vypočítala ako 1 500 Eur x 10 rokov vo Francúzsku / 30 rokov (celkové obdobie poistenia) = 500 Eur. V tomto prípade, aj keď má celkovo odpracovaných 30 rokov, jej dôchodok bude rozdelený medzi obe krajiny.
Príklad 2: Tom v Nemecku a Portugalsku
Tom pracoval 4 roky v Nemecku a 32 rokov v Portugalsku. V Nemecku by nemal nárok na dôchodok, keďže tam pracoval len 4 roky, čo je pod minimálnym požadovaným obdobím. Napriek tomu jeho príspevky do nemeckého systému dôchodkového zabezpečenia neprepadli. Jeho nemecké obdobie sa zaráta do celkového obdobia poistenia v EÚ, čo môže ovplyvniť výšku jeho vnútroštátneho dôchodku v Portugalsku. Portugalský dôchodok sa vypočíta s prihliadnutím na celkovú dĺžku poistenia v oboch krajinách.
Príklad 3: Rosa vo Francúzsku a Španielsku
Rosa pracovala 20 rokov vo Francúzsku a 10 rokov v Španielsku. Celkovo odpracovala 30 rokov. V Španielsku by samostatne nemala nárok na dôchodok, lebo odpracovala len 10 rokov (predpokladajme, že minimum je 15 rokov). Ak by však celkový dôchodok bol napr. 1 200 Eur, španielska časť by bola 1 200 x 10 rokov v Španielsku / 30 rokov (celkové obdobie poistenia) = 400 Eur. Rosa má nárok na vyššiu sumu - 1 000 Eur mesačne, ktorú by dostávala od Francúzska, pretože tam pracovala dlhšie. To znamená, že krajina, kde pracovala dlhšie, môže vyplatiť vyššiu časť dôchodku.
Vášho pobytu alebo v krajine, v ktorej ste naposledy pracovali, takisto výšku vášho vnútroštátneho dôchodku. Krajinách líšia. V zahraničí. Takéto pravidlá sú dôležité, ak ste pracovali vo viacerých členských štátoch EÚ, EHP, Švajčiarsku alebo Spojenom kráľovstve.