Dôchodkové sporenie, najmä v rámci druhého a tretieho piliera, je dôležitou súčasťou finančného zabezpečenia v starobe. Mnoho sporiteľov sa však zaujíma o možnosti zrušenia zmluvy, výberu prostriedkov alebo zmeny podmienok sporenia v spoločnostiach ako je NN DSS. V tomto článku sa pozrieme na pravidlá a možnosti spojené s dôchodkovým sporením, najmä s ohľadom na zrušenie zmluvy a výber prostriedkov.
II. pilier - starobné dôchodkové sporenie
Druhý pilier je súčasťou dôchodkového systému, ktorý vám umožňuje prispievať si na vaše budúce dôchodkové úspory a tým si zabezpečiť finančnú stabilitu v dôchodkovom veku. Ak sa rozhodnete vstúpiť do II. piliera, nebudete musieť platiť nič naviac. Príspevky na starobné dôchodkové sporenie tvoria časť vašich odvodov na dôchodkové poistenie.
Vaše odvody na dôchodkové poistenie sa rozdelia medzi Sociálnu poisťovňu (SP) a vašu DSS. Časť povinných odvodov sa stáva vaším osobným vlastníctvom - neplatíte ani o cent naviac, len sa presmeruje časť vašich odvodov dôchodkového poistenia zo Sociálnej poisťovne na osobný dôchodkový účet (ODÚ) v NN dôchodková správcovská spoločnosť, a.s. (NN DSS). Inými slovami povedané, na svoje budúce dôchodkové úspory si prispievate z vašej hrubej mzdy.
3 pilier. Ako si vybrať doplnkové dôchodkové sporenie ako tretí pilier dôchodkového sporenia
Zmena a riadenie účtu
Ak ste sporiteľom v II. dôchodkovom pilieri, váš zamestnávateľ za vás neplatí žiadne dodatočné odvody navyše. Sociálna poisťovňa tieto odvody automaticky rozdelí, v prípade, že ste sporiteľom v II. pilieri. Ak by si zamestnávateľ svoju povinnosť nesplnil, chýbajúce príspevky na starobné dôchodkové sporenie vám budú pripísané v plnej výške na váš osobný dôchodkový účet zo strany Sociálnej poisťovne. Od 1.1.2013 sa však môžete rozhodnúť prispievať si do II. piliera aj dobrovoľnými príspevkami - sám alebo prostredníctvom svojho zamestnávateľa, s ktorým sa na odvádzaní dobrovoľných príspevkov do II. piliera dohodnete.
Zmeny vašich údajov môžete vykonávať online prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient na webklient.nn.sk alebo písomne. Na webovom sídle v časti Dokumenty a formuláre nájdete formulár „Oznámenie zmeny údajov sporiteľa“. Formulár vyplníte a predložíte na najbližšom pracovisku, resp. zašlete poštou. Preto je potrebné oznamovať zmeny vašich údajov bezodkladne, aby sa predišlo komplikáciám.
Prestup do inej DSS
DSS môžete zmeniť kedykoľvek, avšak prestup do inej DSS je možný najskôr po uplynutí 6 mesiacov odo dňa posledného prestupu alebo po uplynutí 1 roka odo dňa uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Klient môže spoločnosť požiadať vo svojej súčasnej DSS o prevod prostriedkov do NN DSS. Žiadosť sa podáva písomne na tlačive spoločnosti, pričom k žiadosti je potrebné priložiť fotokópiu zmluvy uzatvorenej s NN DSS. Podpis klienta na žiadosti o prevod prostriedkov do inej DSS je potrebné overiť. Zákonom stanovená lehota na prevod prostriedkov do inej DSS je maximálne 1 mesiac odo dňa prestupu.
Ochrana majetku sporiteľov
Prípadný bankrot sa môže týkať len majetku samotnej DSS, ale nie majetku sporiteľov. Ten je vedený oddelene a nesmie byť nikdy použitý v prospech DSS. Napríklad majetok sporiteľov v dôchodkových fondoch je oddelený od majetku DSS. S majetkom sporiteľov môže DSS nakladať len prostredníctvom tzv. depozitára, ktorý spravuje účty jednotlivých dôchodkových fondov. Hospodárenie DSS pravidelne povinne kontroluje aj externý audítor. Každý fond má vlastný účet u depozitára (depozitárom NN DSS, a. s. je Slovenská sporiteľňa, a. s.). Okrem účtov fondov depozitár spravuje aj účet pre vlastný majetok DSS.
Výplata dôchodku a dedenie
Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku.
Pri vzniku nároku na dôchodok a po požiadaní o dôchodok z II. piliera dostanete od Sociálnej poisťovne tzv. Ponukový list, v ktorom dostanete ponuky len na tie druhy dôchodkov, na ktoré budete spĺňať podmienky. Následne sa podľa ponukového listu môžete rozhodnúť ako so svojimi prostriedkami naložíte. Každý sporiteľ je vyhodnocovaný individuálne a každý môže spĺňať iné podmienky na výplatu jednotlivých druhov dôchodkov, preto venujte veľkú pozornosť ponukovému listu, ktorý obdržíte.
V prípade doživotného dôchodku vám bude dôchodok vyplácaný v určitej mesačnej sume až do vašej smrti, v prípade dočasného dôchodku počas obdobia 5, 7 alebo 10 rokov. Dobu poberania dočasného dôchodku si určíte v zmluve o poistení dôchodku. Osobitnou kategóriou je programový výber ako aj dočasný dôchodok v režime malej nasporenej sumy.
Jednorazovo môžu byť sporiteľovi vyplatené len také prostriedky, ktoré mu zostanú po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou a takéto prostriedky mu vyplatí DSS programovým výberom. Taktiež môžu byť vo forme programového výberu jednorazovo vyplatené dobrovoľné príspevky, ktorými si sporiteľ sám prispieval na starobné dôchodkové sporenie.
Na zmluve si môžete určiť oprávnenú osobu, ktorá v prípade vášho úmrtia finančné prostriedky z vášho ODÚ získa. V prípade, ak si na zmluve neurčíte oprávnenú osobu, finančné prostriedky sa stávajú predmetom dedičstva. V prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná tzv. 7 ročná garancia výplaty, tzn., že pokiaľ poberateľ doživotného dôchodku zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov poberania doživotného dôchodku, suma zodpovedajúca rozdielu sumy určenej na výplatu dôchodkov za týchto 7 rokov a sumy už vyplatených dôchodkov, životná poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe/osobám, ktorú/é si poberateľ určil v zmluve o poistení dôchodku alebo v prípade, ak si ich neurčil alebo takáto oprávnená osoba zomrela, nevyplatená suma za toto obdobie je predmetom dedenia v zmysle Občianskeho zákonníka.
Ročné výpisy a prognózy dôchodkov
Ročné výpisy z osobného dôchodkového účtu (II. pilier) začneme zasielať od 9. 3. Bez ohľadu na zvolený spôsob, výpis vždy nájdete aj na portáli WebKlient. Pri tvorbe výpisu, vrátane výpočtu prognóz dôchodku a pri tvorbe informácie o dôchodkoch sme postupovali v súlade s Opatrením č. 205/2025 Z. z. Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky, ktorým sa ustanovuje vzor výpisu z osobného dôchodkového účtu sporiteľa a vzor informácie o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia.
Výpis z osobného dôchodkového účtu sporiteľa za rok 2023 obsahuje prognózy mesačného doživotného starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia, ktoré vychádzajú z možných ekonomických scenárov zahŕňajúcich pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár.
Predpoklady použité na vytvorenie prognóz dôchodkov z II. piliera zahŕňajú:
- sumy zodpovedajúce aktuálnej hodnote ODÚ ku dňu výpisu (k 31.12.2023),
- vek (nezohľadňuje sa pohlavie, počet vychovaných detí, ani zaradenie zamestnaní do zvýhodnených pracovných kategórií, na základe ktorých by mohol byť dôchodkový vek sporiteľa nižší),
- súhrnný ukazovateľ rizika dôchodkového fondu,
- ukazovateľ zníženia výnosnosti,
- predpokladanú infláciu,
- produktivitu práce,
- vekový bonus,
- predpoklady úmrtnosti.
III. pilier - doplnkové dôchodkové sporenie
V rámci III. piliera, doplnkového dôchodkového sporenia, sú taktiež stanovené jasné pravidlá pre správu účtov, výplatu dávok a možnosti predčasného výberu.
Správa a zmeny v sporení
Ročné výpisy z osobného účtu a výkazy predpokladaných dôchodkových dávok začneme odosielať od 9. 3. Súčasťou výpisu bude aj Informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia. Výpisy aj informácie o dávkach nájdete aj na portáli WebKlient. Doplnková dôchodková spoločnosť je na základe zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v platnom znení povinná zaslať účastníkovi ročný výpis z osobného účtu k 31. decembru alebo ho sprístupniť prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka.
Zmeny výšky príspevku účastníka nám môžete oznámiť vyplnením tlačiva Oznámenie o zmene výšky príspevku. Tlačivo je k dispozícii na internetovej stránke spoločnosti v sekcii Dokumenty a formuláre, resp. na pracovisku NN. Platenie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie je možné kedykoľvek prerušiť bez oznamovania. Príspevky za chýbajúce obdobia v starých dávkových plánoch je možné neskôr doplatiť.
3 pilier. Ako si vybrať doplnkové dôchodkové sporenie ako tretí pilier dôchodkového sporenia
Predčasný výber a zrušenie zmluvy
Podľa zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení (650/2004 Z.z.) účastník, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie dávok doplnkový a dočasný starobný dôchodok, a požiada o predčasný výber, vyplatí sa suma zodpovedajúca súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa predchádzajúceho dňu určenému v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom alebo ním určená časť tejto suma.
Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká. Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, na základe ktorej boli zaplatené príspevky, ktoré sú súčasťou majetku, z ktorého sa má predčasný výber vyplatiť. Zdôrazňujeme, že v uvedenej sume predčasného výberu alebo jeho časti sú len príspevky zaplatené účastníkom, teda nie zamestnávateľom. Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
Pokiaľ ide o zrušenie, účastnícku zmluvu s poisťovňou nie je možné zrušiť na základe výpovede alebo dohody. Dôvody zániku sú vymenované v § 57 ods. 1 zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení.
Zmeny v III. pilieri
Novela zákona zavádza nový dokument (informačnú povinnosť), ktorým je Informácia o dávkach z DDS. Obsahom informácie je: kedy a ako môže účastník požiadať o dávku, koľko má nasporené, aké dávky môže poberať pri jeho dávkovom pláne/pri zmluve s podmienkami zákona, všeobecný popis dávky a podmienky splnenia nároku (napr. pri dávkovom pláne koľko musím sporiť a koľko som sporil).
Mení sa jedna z podmienok určujúcich nárok účastníka na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, ktorou bolo dovŕšenie veku 62 rokov. Účastník má nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, ak mu vznikol nárok na výplatu starobného alebo predčasného starobného dôchodku (zostáva nezmenené) alebo ak dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok (nové znenie podmienky).
Podľa nového znenia zákona o DDS bude mať nárok na jednorazové vyrovnanie osoba v prípade invalidity z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70%, ak táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy.
Novela zákona umožňuje na základe žiadosti účastníka zlúčiť jeho účastnícke zmluvy vedené v jednej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Zlučovať je možné len účastnícke zmluvy, na základe ktorých sa ešte nevypláca dávka a zmluva je aktívna, t.j. len účastnícke zmluvy v sporiacej fáze a bez prebiehajúcej výplaty.
tags: #zrusenie #dochodkoveho #sporenia #nn