Slovenský dôchodkový systém prechádza v posledných rokoch viacerými zmenami, ktoré sa dotýkajú nielen výšky odvodov a príspevkov, ale aj spôsobu vyplácania dávok a podmienok nároku na ne. Tieto zmeny sú reakciou na demografické výzvy, ekonomickú situáciu a snahu o udržateľnosť systému.
Jednou z kľúčových tém je budúcnosť druhého piliera, ktorý čelí návrhom na zníženie výšky odvodov. Asociácia dôchodkových správcovských spoločností vyjadrila nesúhlas s týmto krokom, pričom upozorňuje, že z ekonomického hľadiska nejde o úspory, ale o presun problémov do budúcnosti.
Negatívna demografia predstavuje pre Slovensko vážnu výzvu. Očakáva sa, že v horizonte 15 - 20 rokov sa pomer pracujúcich k dôchodcom vyrovná, čo znamená, že jeden pracujúci bude zo svojich odvodov živiť jedného dôchodcu. Táto situácia je neúnosná bez dostatočných úspor, na ktoré má slúžiť práve druhý pilier.
Dopady zníženia príspevkov do II. piliera
Znižovanie príspevkov do druhého piliera znamená pre vládu jednoduché riešenie - dostane sa k peniazom. Pre sporiteľov to však znamená pokles ich budúcich dôchodkov. INEKO prepočítalo, že pre 25-ročného človeka s priemernou mzdou by zníženie odvodovej miery na štyri percentá znamenalo zníženie budúceho dôchodku o približne 88 eur mesačne.
Pôvodne mali odvody do druhého piliera postupne rásť až do cieľovej výšky šesť percent v roku 2027. Ak by odvody boli šesť percent po celý čas, sporiteľ, ktorý ide do dôchodku v januári 2024, by nebol touto zmenou zasiahnutý. Naopak, mladí sporitelia, ktorí práve vstupujú do druhého piliera, budú mať ich budúci dôchodok znížený o jednu tretinu, ak sa odvody znížia na štyri percentá. Najväčší dosah to bude mať na mladých ľudí, pretože pokles príspevkov ich postihne počas celého obdobia sporenia.
Nároky z druhého piliera sa počítajú na základe individuálnych úspor každého sporiteľa. Akýkoľvek zásah, ktorý znižuje príspevky alebo zhodnotenie v druhom pilieri, negatívne vplýva na konečnú hodnotu úspor. Okrem výšky príspevkov boli v minulosti aj iné zásahy, ktoré znížili výkonnosť a zhodnotenie druhého piliera, napríklad povinné garancie a časté zmeny.
Zmeny vo fondoch a investičných stratégiách
V minulosti došlo k presunu sporiteľov z garantovaných fondov do rastových a indexových fondov. Tento krok sa považuje za správne riešenie, keďže drvivá väčšina sporiteľov bola bez ohľadu na vek v garantovaných fondoch. Po presune sú sporitelia v fondoch, ktoré zodpovedajú ich veku. Pre mladých sporiteľov s dlhým investičným horizontom sú vhodnejšie indexové akciové fondy.
Dôchodkové správcovské spoločnosti postupne presúvajú peniaze do indexových fondov počas dvoch a pol roka, aby sa predišlo náhlym prepadom na akciových trhoch. Všetky nové príspevky počas tohto obdobia idú do indexových fondov. Toto je krok správnym smerom, ktorý zosúladí investičný horizont s rozložením úspor sporiteľov.
V minulom roku došlo k situácii, keď klesali dlhopisy aj akcie naraz. Výkonnosť fondov bola slabá, ale tlak na správcovské spoločnosti nebol citeľný, pretože po 20 rokoch existencie druhého piliera si už všetci uvedomujú, že finančné trhy kolíšu.
Budúcnosť dôchodkového systému a demografické výzvy
Miera závislosti na Slovensku do roku 2050 podľa OECD stúpne na 58 percent, čo znamená, že bude viac dôchodcov ako ľudí v ekonomicky aktívnom veku. Riešením by mohol byť druhý pilier, ktorý je však neustále vystavený parametrickým zmenám.
Pre prvý aj druhý pilier je dôležité priznať si, že problémy tu budú. Demografické problémy sa už prejavujú - populačne slabšie ročníky prichádzajú na vysoké školy a trh práce, zatiaľ čo viac ľudí odchádza do dôchodku. Slovensko má špecifickú situáciu kvôli silným populačným ročníkom pred rokom 1989 a následnému prudkému poklesu pôrodnosti.
V budúcnosti nebude možné byť tak štedrí ako dnes. Pomer dôchodkov verzus priemerných miezd sa bude musieť znížiť. Je potrebné postupne zvyšovať dôchodkový vek a zároveň postupne znižovať štedrosť v prvom pilieri a zvyšovať váhu druhého piliera.
Legislatívne zmeny a ich dopady
V roku 2023 došlo k viacerým legislatívnym zmenám v dôchodkovom systéme. Sociálna poisťovňa zvýšila (valorizovala) dôchodky o 11,8 % automaticky. Taktiež bol zavedený nový inštitút - rodičovský dôchodok, ktorý sa priznáva automaticky biologickým rodičom alebo osvojiteľom.
Od 1. novembra 2022 sa menia podmienky nároku na predčasný starobný dôchodok. Suma predčasného starobného dôchodku bude znížená o 0,3 % za každých začatých 30 dní poberania predčasného dôchodku pred dovŕšením dôchodkového veku.
Od 1. januára 2023 sa mení aj výpočet aktuálnej dôchodkovej hodnoty. Po novom pôjde o rast len o 95 percent priemernej mzdy. Od roku 2025 sa opätovne zvyšovanie dôchodkového veku naviaže na strednú dĺžku života.
V súvislosti s výplatnou fázou druhého piliera, ak človek v momente žiadosti o vyplatenie úspor už čerpá dôchodok z prvého piliera a ten je vyšší ako referenčná suma, môže si peniaze z druhého piliera vybrať po častiach. Ak je dôchodok z prvého piliera nižší, sporiteľ si musí zakúpiť doživotný dôchodok (anuitu).
V roku 2024 dôjde k úprave výplatnej fázy druhého piliera, pričom možnosť jednorazového výberu zostane zachovaná, ale bude podliehať daňovej povinnosti.
Valorizácia dôchodkov a minimálne dôchodky
V roku 2023 došlo k valorizácii dôchodkov o 11,8 %. Pri valorizácii minimálnych dôchodkov sa nič nemení, pretože platí osobitný mechanizmus. Ak suma dôchodku aj po valorizácii bude nižšia ako minimálny dôchodok, Sociálna poisťovňa ju ďalej zvýši na sumu minimálneho dôchodku.
V roku 2025 sa očakáva zvýšenie dôchodkov o 2,1 %. Sumy minimálneho dôchodku sa zároveň menia. Dôchodca s minimálnym dôchodkom bude po prehodnotení dostávať finančne výhodnejší dôchodok.
Ostatné zmeny v sociálnom systéme
V roku 2023 došlo aj k zmenám v oblasti nemocenských dávok, úrazových dávok, dávok v nezamestnanosti a garančných dávok. Pre samostatne zárobkovo činné osoby a dobrovoľne poistené osoby platia nové minimálne a maximálne vymeriavacie základy pre platenie poistného.
Od roku 2026 budú zamestnávatelia zbavení povinnosti predkladať Sociálnej poisťovni evidenčné listy dôchodkového poistenia. Informácie budú získavané priamo z informačných systémov Sociálnej poisťovne.
Od roku 2026 bude Sociálna poisťovňa pravidelne zasielať poistencom dôchodkovú prognózu s informáciami o ich budúcich dôchodkových nárokoch.
Sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (II. pilier) zostáva v rokoch 2023 a 2024 na úrovni 5,50 %. Zvýši sa na 5,75 % až od roku 2025.
Od 1. januára 2023 zaniká povinnosť požiadať Sociálnu poisťovňu o vydanie akceptačného listu pri prestupe do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
Referenčná suma pre výplatu dôchodku z II. piliera na rok 2023 bola stanovená na 521,30 eura. V roku 2025 bude táto suma 684,10 eura.
Podmienky výplaty starobného dôchodku z II. piliera v roku 2025 zostávajú rovnaké ako doteraz. Jednorazový výber celej sumy nasporených príspevkov bude možný aj po roku 2028.
V roku 2025 dôjde k zvýšeniu maximálnych súm štyroch druhov nemocenských dávok: nemocenské, materské, tehotenské a ošetrovné.
Od 1. januára 2025 Sociálna poisťovňa o 2,7 % zvýši úrazové renty, pozostalostné úrazové renty a ďalšie súvisiace dávky.
Aktuálna dôchodková hodnota platná od 1. januára 2025 do 31. decembra 2025 je 18,7434 eura.
Sociálna poisťovňa končí s vyplácaním rodičovského dôchodku od roku 2025, kompenzáciou je asignácia podielu zaplatenej dane.
Dôchodkový vek v roku 2025 sa nemení pre poistencov narodených pred rokom 1967. Pre poistencov narodených po roku 1966 bude dôchodkový vek známy päť rokov vopred a bude naviazaný na strednú dĺžku života.
tags: #zmeny #v #percentach #inv #dochodku