Doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier) predstavuje možnosť, ako si diverzifikovať príjmy v starobe a zabezpečiť si tak komfortnejšie finančné prostredie po skončení aktívneho pracovného života. Každý účastník doplnkového dôchodkového sporenia má právo na výplatu nasporenej sumy, pričom proces a podmienky sa môžu mierne líšiť v závislosti od konkrétnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
V tomto článku sa zameriame na to, ako podať žiadosť o výplatu dôchodku z III. piliera, aké dokumenty sú potrebné a na čo si dať pozor.
Ročné výpisy a informácie o dávkach z III. piliera
Každý rok vám vaša doplnková dôchodková spoločnosť zasiela ročný výpis z osobného účtu. Tento výpis obsahuje dôležité informácie o stave vášho sporenia, vrátane zostatku na účte a predpokladaných budúcich dôchodkových dávok. Súčasťou výpisu je aj Informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia.
Tieto výpisy a informácie o dávkach nájdete aj na portáli WebKlient vašej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Ak ste sa ešte nenarodili do portálu WebKlient, môžete tak urobiť prostredníctvom registračného linku.
Štruktúra výpisu a informácie o dávkach sú upravené striktne Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky. Tieto opatrenia definujú vzory výpisov z osobného účtu a výkazov v doplnkovom dôchodkovom sporení a informácie o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia.
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať ročný výpis účastníkovi, resp. sprístupniť ho prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky. Poskytnutie údajov o účte poberateľa dávky je teda podmienkou pre zasielanie výpisu.
V súlade s uvedeným má doplnková dôchodková spoločnosť povinnosť zaslať účastníkovi, resp. poberateľovi výpis v listinnej podobe výlučne na žiadosť prijatú po 31. 12. 2018.
Podmienky pre výplatu dôchodku
Podľa zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v platnom znení je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zaslať ročný výpis účastníkovi k 31. decembru. Zákon tiež definuje podmienky pre výplatu nasporenej sumy, ktorá môže byť vyplatená formou:
- Doplnkovej dôchodkovej anuity
- Doplnkovej výplaty
- Jednorazového vyrovnania
Konkrétna forma výplaty závisí od výšky nasporenej sumy a od vašich individuálnych preferencií, pričom je potrebné dodržať aj podmienky stanovené príslušnými opatreniami Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky.
Potvrdenia na účely zníženia základu dane
Potvrdenia na účely zníženia základu dane o zaplatené príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie sa začínajú odosielať od 15. januára nasledujúceho roka. Ak za zamestnanca príspevok na DDS odvádza zamestnávateľ, a zamestnanec v žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania vyhlási, že spĺňa podmienky ustanovené v § 11 ods. 8 až 11 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v platnom znení, potom zamestnanec nemá povinnosť zamestnávateľovi každoročne preukazovať nárok na túto nezdaniteľnú časť základu dane. V takom prípade zamestnanec nepotrebuje predkladať potvrdenie o výške zaplatených príspevkov.
Daňovník, ktorý si nezdaniteľnú časť základu dane na zaplatené príspevky na DDS uplatňuje prostredníctvom daňového priznania, nemá automaticky povinnosť k daňovému priznaniu priložiť doklad, ktorým by nárok na uplatnenie tejto nezdaniteľnej časti základu dane preukázal.
Viac informácií o zasielaní ročných výpisov z III. piliera nájdete na webových stránkach vašej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, v metodickom pokyne Finančnej správy k uplatňovaniu nezdaniteľných častí základu dane a v zákone č. 595/2003 Z. z.
Príklady tlačív a formulárov súvisiacich so sociálnym zabezpečením
V kontexte sociálneho zabezpečenia a dôchodkového systému sa stretnete s rôznymi tlačivami. Hoci sa tento článok primárne zameriava na III. pilier, pre úplnosť uvádzame príklady iných tlačív, ktoré sa môžu týkať dôchodkového systému:
- Čestné vyhlásenie žiadateľa/ky o uvoľnenie výplaty vdoveckého alebo vdovského dôchodku: Týka sa situácie, kedy nárok na výplatu vdovského dôchodku zanikol pred 1. januárom 2004.
- Tlačivo na evidovanie období dôchodkového poistenia: Určené na evidovanie období dôchodkového poistenia a vymeriavacích základov získaných od 1. januára 2004. Údaje do konca roka 2008 sa vypĺňajú v slovenských korunách, od 1. januára 2009 v eurách.
- Žiadosť o vyrovnávací príplatok: Slúži na podanie žiadosti o vyrovnávací príplatok pre osoby žijúce na území Slovenskej republiky aj mimo jej územia.
- Žiadosť o dôchodok: Päťstranové tlačivo s prílohami Doba zamestnania, poistenia a iných činností a Zoznam príloh k žiadosti o dôchodok.
- Registračný list zamestnávateľa: Tlačivo potrebné pre zamestnávateľov.
Doplnkové dôchodkové sporenie
Je dôležité poznamenať, že pri vypĺňaní tlačív je nevyhnutné uviesť rodné číslo, ktoré je zároveň identifikačným číslom sociálneho poistenia.
