Doplnkové dôchodkové sporenie je kľúčovou súčasťou zabezpečenia príjmu v starobe, a obzvlášť dôležité pre tých, ktorí vykonávajú rizikové práce. V súvislosti s tým je pre účastníkov a poberateľov dávok nevyhnutné mať prehľad o svojom osobnom účte a prognózach dôchodkových dávok.
Vzory výpisov z osobného účtu
Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky, po dohode s Národnou bankou Slovenska, ustanovuje vzory výpisov z osobného účtu. Tieto vzory sú definované v súlade so zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a jeho neskoršími zmenami a doplneniami.
Konkrétne sú k dispozícii dva hlavné typy výpisov:
- Výpis účastníka: Určený pre účastníka doplnkového dôchodkového sporenia.
- Výpis poberateľa dávky: Určený pre poberateľa dávky doplnkového dôchodkového sporenia.
Tieto vzory sú uvedené v prílohách k príslušným opatreniam a zrušujú staršie opatrenia, napríklad opatrenie č. 295/2018 Z. z. a č. 182/2019 Z. z. Nové opatrenie nadobúda účinnosť 1. januára 2020.
Informácie obsiahnuté vo výpise účastníka
Výpis účastníka musí obsahovať množstvo dôležitých údajov, ktoré poskytujú komplexný prehľad o stave sporenia. Medzi tieto informácie patria:
- Meno a priezvisko účastníka, adresa trvalého pobytu, elektronická adresa alebo iná adresa určená na doručovanie.
- Dátum narodenia účastníka.
- Číslo účastníckej zmluvy a dátum jej uzatvorenia.
- Názov a sídlo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
- Celková hodnota úspor k danému dňu.
- Pomer rozloženia majetku v príspevkových doplnkových dôchodkových fondoch.
Pochopenie ročného príspevku v dôchodkoch
Kľúčové údaje pre prognózy
Pre správny výpočet prognóz dôchodkových dávok sú nevyhnutné nasledujúce parametre:
- Suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka ku konkrétnemu dňu.
- Vek účastníka podľa roku jeho narodenia.
- Vek potrebný na splnenie podmienok vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku.
- Mesačný výnos doplnkového dôchodkového fondu.
- Ukazovateľ zníženia výnosnosti a predpokladaná inflácia.
- Obdobie sporenia (12 mesiacov predchádzajúcich dňu, od uzatvorenia zmluvy alebo od začiatku platenia príspevkov zamestnávateľom).
Prognózy dôchodkových dávok
Prognózy dôchodkových dávok sú kľúčovou súčasťou výpisu, poskytujúc účastníkovi predstavu o budúcich príjmoch. Vzorce na výpočet týchto prognóz sú uvedené v príslušných prílohách.
Zohľadnenie rastu príspevkov
Pri výpočte prognóz je možné zohľadniť rast príspevkov, ak sú splnené určité podmienky:
- Súčet priemernej sumy mesačných príspevkov účastníka a zamestnávateľa vzrástol v posledných 12 mesiacoch sledovaného obdobia najmenej o 5 % v porovnaní s prvými 12 mesiacmi sledovaného obdobia.
- Súčet priemernej sumy týchto príspevkov vzrástol v sledovanom období medziročne najmenej dvakrát.
Sledovaným obdobím je 60 po sebe nasledujúcich mesiacov predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa výpis zasiela. Rast príspevkov sa vypočíta podľa vzorca č. 5 uvedeného v prílohe.
Alternatívna prognóza
Ak výpis obsahuje alternatívnu prognózu dôchodkových dávok, zostavuje sa podľa § 3 ods. 2 až 6, pričom sa môžu zohľadniť nasledujúce faktory:
- Zvýšenie príspevku účastníka.
- Zvýšenie príspevku zamestnávateľa.
- Použitie mesačného výnosu príspevkového doplnkového dôchodkového fondu zaradeného do inej kategórie syntetického ukazovateľa rizika.
Parametre prognóz
Na výpočet prognóz sa používajú parametre ako priemerný mesačný príspevok účastníka a zamestnávateľa, celková hodnota úspor, predpoklad pokračovania v sporení do určitého veku, inflácia a odhad zhodnotenia počas sporenia znížený o odplaty, náklady a poplatky. Je dôležité poznamenať, že parametre na výpočet prognóz, okrem výšky odplát, nákladov a poplatkov, sú ustanovené Ministerstvom práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky.
Výkonnosť doplnkového dôchodkového fondu sa počíta každý pracovný deň. Odplata za zhodnotenie je zúčtovaná len za dni, v ktorých výkonnosť fondu prekonala svoju historicky najvyššiu hodnotu. Predchádzajúca výkonnosť fondu však nie je zárukou rovnakej výkonnosti v budúcnosti.
Doplnkový výsluhový dôchodok
Pre nárok na doplnkový výsluhový dôchodok je potrebné mať zaplatené príspevky zamestnávateľom z dôvodu výkonu tzv. rizikovej práce. Vek potrebný na splnenie podmienok vyplácania tohto dôchodku sa líši v závislosti od toho, či účastník uzatvoril zmluvu s dávkovým plánom alebo bez neho, alebo ak ide o účastníka vykonávajúceho rizikovú prácu podľa § 86 ods. 1 prvej vety zákona.
Podmienky vyplácania
- Vek podľa § 4 ods. 4 alebo ods. 5.
- Minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia potrebné na splnenie podmienky vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku uvedené v dávkovom pláne.
- Ak účastník uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou nie je dávkový plán, uvádza sa obdobie podľa § 17 ods. 1 zákona.
Vplyv inflácie
Je dôležité si uvedomiť, že rast cien tovarov a služieb postupne znižuje kúpnu silu dôchodku. Napríklad, rast cien vo výške 2 % ročne môže po určitom období sporenia znížiť kúpnu silu dôchodku o výraznú časť.