Starobné dôchodky poberá viac ako milión ľudí a výdavky na starobné dôchodky predstavujú najväčšiu samostatnú položku vo verejných financiách. Pre správne pochopenie výpočtu dôchodku je kľúčové poznať niekoľko základných pojmov a princípov, ktoré sú zakotvené v slovenskom systéme dôchodkov.
Ako sa vypočítava starobný dôchodok?
Pre výpočet starobného dôchodku je dôležitý každý deň starobného poistenia. Funguje to tak, že sa spočítajú všetky dni, kedy ste boli poistení, a výsledné číslo sa vydelí číslom 365. Priemerne ľudia dosahujú 40 - 41 rokov starobného poistenia. Matky, ktoré ostávajú doma s deťmi, sú tiež poistené, poistné za nich platí štát.
V slovenskom systéme dôchodkov nie je podstatné, koľko ste do poisťovne odviedli odvodov, ale z akej sumy boli tieto odvody vypočítavané. Nie sú teda dôležité odvody, ale vymeriavací základ.
Osobný mzdový bod (OMB)
Osobný mzdový bod (OMB) je kľúčový ukazovateľ, ktorý sa používa pri výpočte výšky starobného dôchodku. Je to ako vaša „známka“ za každý odpracovaný rok.
- Ak ste v danom roku zarobili presne toľko, koľko bol priemer v SR, vaša známka (OMB) je 1,0.
- Ak ste zarobili dvojnásobok priemeru, vaša známka je 2,0.
- Ak ste zarobili len polovicu priemeru (napr. minimálnu mzdu), vaša známka je 0,5.
Sociálna poisťovňa (SP) vezme váš vymeriavací základ (VZ) za daný rok (zjednodušene vaša hrubá mzda, z ktorej sa platili odvody) a vydelí ho Všeobecným vymeriavacím základom (VVZ) za ten istý rok (priemerná mzda v hospodárstve, ktorú určí SP). Vzorec pre výpočet OMB je:
OMB = Váš VZ / Celkový VVZ
Pretože výška vašich odvodov priamo určuje výšku vášho budúceho dôchodku. Ak si SZČO platí len minimálne odvody, jeho ročný OMB je veľmi nízky (napr. 0,5). Chybou je myslieť si, že „dĺžka odpracovaných rokov“ je jediná vec, ktorá sa počíta. Nie je. Dôležitá je aj výška príjmu.
Priemerný osobný mzdový bod (POMB)
Priemerný osobný mzdový bod (POMB) je priemer osobných mzdových bodov (OMB) dosiahnutých v jednotlivých rokoch rozhodujúceho obdobia. Túto definíciu nájdete v § 63 zákona o sociálnom poistení.
Pri výpočte dôchodku sa berie priemer všetkých vašich OMB za odpracované roky. Pozor, nedelí sa počtom rokov rozhodujúceho obdobia, ale počtom rokov dôchodkového poistenia, ktoré sa dosiahli v rámci rozhodujúceho obdobia, čo je obvykle menší počet rokov. Počet rokov dôchodkového poistenia v rámci rozhodujúceho obdobia sa určí tak, že sa spočítajú dni dôchodkového poistenia v jednotlivých rokoch rozhodujúceho obdobia a ich súčet sa vydelí číslom 365 (dní v roku).
Priemerný mzdový bod sa ešte upravuje (§ 63), ak vaša mzda bola nízka, alebo vysoká. Znova ide o uplatnenie princípu solidarity, POMB nemôže byť vyšší ako 3 (§ 63 ods. 1). Ak váš bod dosiahol viac ako 3, tak hodnota nad 3 sa ignoruje. Navyše, z hodnoty od 1,25 do 3 sa berie len 68%.
Ako funguje slovenský dôchodkový systém?
Naopak, ak váš POMB dosiahol menej ako 1, jeho hodnota sa zvyšuje o 20% z rozdielu, ktorý vám chýbal do dosiahnutia hodnoty 1. Princíp solidarity sa reálne prejavuje pri stanovení priemerného osobného mzdového bodu, a to jeho finálnou úpravou. Z časti nad 1,25 sa započítava (platí to od roku 2016) len 68 %.
Aktuálna dôchodková hodnota (ADH)
Aktuálna dôchodková hodnota je suma v eurách, ktorou sa násobí súčet vašich OMB a odpracovaných rokov. ADH je konštanta, ktorá bola stanovená pri reforme dôchodkového systému tak, aby v prvom roku viedla ku „žiadúcej“ výške starobného dôchodku. Odvtedy sa táto hodnota zvyšuje o rast priemernej mzdy, aby sa tak do hodnoty dôchodku prenášal ekonomický rast.
Príklady výpočtu POMB
Pozrime sa na dva príklady, ako sa prejavuje úprava POMB:
| Príklad | Vypočítaný POMB | Upravený POMB (po úprave nad 1,25) |
|---|---|---|
| Pán Cyril | 1,5 | 1,25 + (1,5 - 1,25) * 0,68 = 1,25 + 0,25 * 0,68 = 1,25 + 0,17 = 1,42 |
| Pani Diana | 0,8 | 0,8 + (1 - 0,8) * 0,20 = 0,8 + 0,2 * 0,2 = 0,8 + 0,04 = 0,84 |
tags: #vypocet #dochodku #k #priemernej #mzde