Štruktúra a náležitosti podnikateľského plánu pre úspešný štart podnikania

Podnikateľský plán je základný kameň úspešného biznisu. Jeho vypracovanie, obzvlášť ak to robíte prvýkrát, môže byť náročné. Tento článok poskytuje praktický návod pre zostavenie podnikateľského zámeru, ktorý zaujme investorov, banky, fondy a strategických partnerov. Krok po kroku prejdeme jednotlivé časti podnikateľského plánu, aby ste vedeli, ktoré časti sú najpodstatnejšie a aké informácie do nich vkladať, aby potencionálny čitateľ mal záujem spolupracovať alebo investovať do projektu.

Čo je podnikateľský plán a prečo je dôležitý?

Podnikateľský plán je detailná a konsolidovaná správa všetkých podstatných informácií o biznise na jednom mieste, v jednom strategickom dokumente. Obsahuje súčasný a budúci želaný stav biznisu. Je to strategický súhrn o spoločnosti, jej produktoch/službách, výrobných technikách, trhu, klientoch, marketingovej stratégii, ľudských zdrojoch a finančných požiadavkách. Zhromažďuje všetky potrebné informácie na jednom mieste a definuje krátkodobé a dlhodobé ciele podniku, čím vhodnejšie optimalizuje využitie zdrojov a schopností spoločnosti.

Podnikateľský plán je nevyhnutným interným nástrojom riadenia a externým komunikačným nástrojom. Ako interný nástroj riadenia umožňuje zakladateľom a manažmentu precízne definovať víziu a myšlienky, analyzovať trh a konkurenciu a efektívne alokovať zdroje. Vďaka nemu môžu prijímať informované rozhodnutia, sledovať pokrok a adaptovať sa na zmeny v podnikaní. Jeho význam spočíva aj v snahe o minimalizáciu rizík a optimalizáciu operatívnych procesov, čím sa zvyšuje celková šanca na úspech. Ako externý komunikačný nástroj, primárne určený pre potenciálnych investorov, banky a štátne inštitúcie, poskytuje prehľad o životaschopnosti a predpokladanej návratnosti investície tým, že prezentuje dôkladné finančné projekcie a analýzu trhových príležitostí. Podnikateľský plán mapuje a analyzuje celé obdobie od úmyslu podnikať až po obdobie, kedy sa podnikateľovi začnú vracať vložené prostriedky.

Kedy potrebujete podnikateľský plán?

Podnikateľský zámer je najzákladnejším dokumentom pri biznise. Hlavnú úlohu zohráva najmä v prípadoch, keď ideme žiadať pôžičku, investíciu, fond alebo partnerstvo. Tvorba podnikateľského plánu záleží najmä na situácii podnikateľa. Môže sa tvoriť pred začatím samotného biznisu alebo počas jeho trvania. Na základe podnikateľského plánu banka vyhodnocuje životaschopnosť podnikateľského zámeru, jeho udržateľnosť, riziká a schopnosť splácať úver z budúcich očakávaných príjmov. V praxi to znamená, že čím konkrétnejší a realistickejší je váš podnikateľský plán, tým máte vyššiu šancu na získanie úveru. Existuje viacero dôvodov, prečo by ste vypracovanie podnikateľského zámeru a plánu nemali podceňovať. Podnikateľský zámer jasne formuluje, v čom chcete podnikať a koho osloviť. Umožňuje detailne definovať ciele, postupy a zdroje potrebné na úspešné fungovanie podniku.

Štruktúra podnikateľského plánu: Krok za krokom

Podnikateľský plán by mal byť stručný, ale výstižný. Vzor podnikateľského plánu musí byť prehľadne štruktúrovaný a obsahovať všetky kľúčové aspekty podnikania.

1. Kvalita prezentácie

Biznis plán je dôležitý dokument a rovnako náležite by mal pôsobiť. Keď je biznis plán pripravený, odporúčame využiť dobrého grafika, ktorý upraví graficky niektoré prvky plánu, tak aby pôsobil zaujímavo.

2. Manažérske zhrnutie

Manažérske zhrnutie je najdôležitejšou časťou podnikateľského plánu. Zhrnutie zaujíma všetkých čitateľov resp. investorov a zúčastnené osoby ako prvé. V manažérskom zhrnutí môžete získať alebo stratiť pozornosť čitateľa. Manažérske zhrnutie je dobré písať pútavo a vecne s relevantnými informáciami. Po prečítaní zhrnutia sa často investor rozhoduje, či bude pokračovať ďalej v čítaní a či ho nápad resp. biznis dostatočne zaujal. Investori majú denne niekoľko biznis plánov a ponúk na rozbiehanie ďalšieho podnikania, pokiaľ ho zhrnutie dostatočne nezaujme, s veľkou pravdepodobnosťou nebude pokračovať v čítaní ďalej. Odporúčam vtesnať zhrnutie do maximálne dvoch strán. V týchto dvoch stranách by ste mali vtesnať najvýznamnejšie kapitoly podnikateľského zámeru s kľúčovým odkazom, aby sa mohol čitateľ už na začiatku zorientovať o myšlienke biznisu a nasledujúcich krokoch.

Bežná prax je približne 5% - 10% z celkovej dĺžky podnikateľského zámeru. Teda keď má bežný podnikateľský plán okolo 30 strán, tak je to približne 1,5 - 3 strany. Bývajú aj dlhšie podnikateľské plány, 40 - 50 strán, majte však na pamäti, že čitateľ má limitovanú svoju pozornosť a príliš dlhé elaboráty by ho mohli začať nudiť. Investori, bankári alebo akékoľvek zainteresované strany nemajú čas ísť do hlbokých detailov.

Čo by malo obsahovať manažérske zhrnutie?

• Identifikácia problému a riešenia: V prvom rade je potrebné popísať problém, ktorý sa nachádza na trhu, „zákaznícku potrebu“ a rozvinúť ho. Následne, keď sme popísali problém, je potrebné ukázať čitateľovi úžasné riešenie tohto problému. Pri popisovaní riešenia je potrebné popísať riešenie z viacerých uhlov. Popísať životaschopnosť projektu.
• Popis podnikania a biznis modelu: O aký ide typ podnikania? Aká je inovatívna myšlienka daného produktu/služby? V tomto odseku bude potrebné len pár vetami popísať biznis model a ako produkt/služba zarába. Treba tu popísať zdroje príjmu a pokiaľ má produkt dodatočné modifikácie, ktoré zarábajú, treba spomenúť.
• Exekutíva projektu a realizačný tím: Tejto sekcii podnikateľského plánu je venovaná samotnej exekutíve projektu. Je potrebné rozpísať procesy tvorby produktu/služby. Definovať zdroje potrebné na výrobu produktu/služby (materiál, zariadenia, stroje, informácie). Dôležité je definovať harmonogram projektu (rozpísať míľniky). Každá aktivita sa stáva míľnikom. Kto sú ľudia, ktorí budú produkt/službu realizovať? Je potrebné ich v krátkosti predstaviť a popísať ich skúsenosti.
• Riziká: Riziká sú dôležité najmä pre investora. V sumári sa uvedie niekoľko hlavných rizík prípadne ich všeobecné zhrnutie.
• Financovanie: Je potrebné definovať výšku potrebnej finančnej investície. Na aký účel bude potrebné financovanie? Kedy je potrebné financovanie a v ktorých častiach projektu? Finančné odhady boli vytvorené pri akých predpokladoch? Ako, prípadne kedy plánujete vrátiť peniaze?
• Cieľové publikum a konkurencia: Definujte cieľové publikum, pre ktoré je produkt/služba určený/á. Potenciálni zákazníci, je vhodné popísať niekoľkými pár vetami. U cieľového publika sa odporúča spomenúť problém každej skupiny a riešenie, ktoré mu produkt/služba doručí. Definujte konkurenčné prostredie niekoľko pár vetami a spomeňte významných konkurentov.

3. Detailný popis produktu/služby

Táto časť vypracovania biznis plánu popisuje detailnejšie produkt/službu. V tejto časti je možné písať viac o konkrétnej inovácii. Odporúčam písať o produkte/službe najmä z pohľadu a výhod užívateľa, popísať najmä jeho inovatívnosť v danom odvetví a jedinečnosť. Popíšte krátko zakladateľov alebo zakladateľa, uveďte prečo vznikol daný produkt/služba a tiež mierne načrtnite skúsenosti zakladateľa/ov. Ako vyzerá? Čo robí? Ako celkovo funguje? Aké má variácie alebo nadstavby? V tejto časti biznis plánu popisujeme myšlienku produktu/služby, jeho jedinečnosť, inovatívnosť a silu zmeniť bežný trend na niečo nové a priniesť tak na trh novú výzvu alebo náhradu už existujúcich riešení. Každý produkt má svoj cyklus pri príchode na trh. Tieto fázy sa nazývajú uvedenie, rast, dospievanie a pokles.

3.1. Odlišnosť od konkurencie (Point of Difference - PoD)

Inak povedané, odlišnosti produktu/služby, ktorými vystupuje z radu. Ďalšia podstatná časť pre investorov, pretože point of difference poukazuje na jedinečnosť produktu. Zvyčajne býva viacero bodov odlišnosti od konkurencie, cca 2-3 body. Konkurenčná výhoda je interná odlišnosť spoločnosti pred konkurenciou. Odlišnosť od konkurencie (Point of difference - PoD) je viac záležitosť marketingu. Je to schopnosť vyplniť medzeru vo vedomí zákazníka a získať v jeho mysli pomyselné odlíšenie od konkurenčných produktov/služieb.

3.2. Aktuálny a budúci stav vývoja produktu/služby

Popíšte aktuálny stav produktu/služby, čo obsahuje a jeho náležitosti. Následne sa popíše budúci predpokladaný stav, koľko bude trvať celkový vývoj a jeho predpokladané ukončenie. (Stačí v jednoduchosti a v bodoch, nie je potrebné zavádzať čitateľa do príliš vysokého detailu).

3.3. Technologická úroveň a rozvoj spoločnosti

• Najlepší vo svojej triede (Best in class): Dosiahnutie vysokej technologickej úrovne vo svojej triede.
• Udržateľný rozvoj: Rozvoj spoločnosti a jej smerovanie v budúcnosti.
• Rast organizácie: Začiatok rastu a vstupu na nové trhy, rast obratu núti spoločnosť rásť aj interne a zavádzať nové procesy.
• Rozšírenie na trhy: Horizontálny rast spoločnosti, vstupy na nové trhy (APAC) a globálne rozšírenie.

4. Analýza trhu a zákazníkov

Dobrý prehľad a pochopenie trhu, jeho veľkosti a rastu je kľúčové. Je potrebné definovať globálny a národný cieľový trh, kam chceme ísť.

4.1. Zákazník a jeho ochota platiť (USP)

V sekcii zákazníka a jeho ochoty platiť sa odporúča spomenúť takzvaný unique selling proposition (USP).

4.2. Cieľové segmenty zákazníkov

Definujte zákaznícke segmenty, ktorým je adresovaný produkt. Aké sú ich očakávania? Cena? Kvalita? Zvyčajne sa definujú 2-3 publiká (buyer personas).

4.3. Konkurencia na trhu

V tejto sekcii biznis plánu je dôležité popísať konkurenciu na trhu. Priamu a nepriamu.

4.4. Škálovateľnosť projektu

Pokiaľ má byť projekt atraktívny pre investorov, fondy alebo iné finančné subjekty, dôležité je, aby bol model jednoducho škálovateľný - (umožňujúci pomerne jednoducho rýchly rast a expanziu). Podnikateľský zámer by mal určite obsahovať biznis model, ktorý možno pomerne jednoducho aplikovať na jednotlivé krajiny. Príklad: SaaS internetová služba (online projekt manažment nástroje a podobne), kde pri preložení do jazyka krajiny a miernych úprav môžete vstúpiť prakticky do ktorejkoľvek krajiny. Znižovanie celkových nákladov: Otvorenie nových trhov neprináša enormné navýšenie nákladov (pokiaľ nerátame marketingové výdavky). Vzor škálovateľnosti projektu: Rast obratu a veľmi mierny nárast nákladov. Schopnosť škálovania biznisu je veľmi podstatný prvok pri rozhodovaní o investícii alebo partnerstve.

Podnikateľský plán pre Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny (ÚPSVaR)

Podnikateľský plán pre Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny (ÚPSVaR) je dokument, ktorý musí predložiť nezamestnaná osoba žiadajúca o jednorazový finančný príspevok na samostatnú zárobkovú činnosť. Podnikateľský plán slúži na preukázanie životaschopnosti podnikateľského zámeru a schopnosti žiadateľa uplatniť sa na trhu práce ako samostatne zárobkovo činná osoba. Príspevok môže získať uchádzač o zamestnanie, ktorý je evidovaný na úrade práce a spĺňa podmienky stanovené zákonom o službách zamestnanosti. Výška príspevku závisí od celkovej ceny práce, typu regiónu a priemernej miery evidovanej nezamestnanosti v okrese vykonávania SZČ. V okresoch s vysokou nezamestnanosťou môže dosiahnuť až 4 531,84 eura (pre Bratislavský kraj maximálne 2 832,40 eura). Tento článok poskytuje ucelený pohľad na proces získania príspevku, s dôrazom na vypracovanie podnikateľského zámeru, ktorý je kľúčovou súčasťou žiadosti. Podnikateľský plán pre ÚPSVaR je nielen administratívnym dokumentom, ale aj praktickým nástrojom pre začínajúceho podnikateľa. Pomáha mu usporiadať si myšlienky, zhodnotiť riziká a pripraviť sa na reálne fungovanie na trhu.

Ako vypracovať podnikateľský zámer pre ÚPSVaR?

Úvodné váhania už máte za sebou, už ste si premysleli, či máte predpoklady a schopnosti na podnikanie, veríte tomu, v čom chcete podnikať, zistili ste si vaše slabé a silné stránky, konkurenciu v okolí a úrad práce vás informoval o možnosti žiadosti o príspevok. Nie každý úrad práce poskytuje odbornú prípravu pre uchádzačov o príspevok. Ak máte takú možnosť, určite vám odporúčam túto prípravu absolvovať. Predpokladom pre získanie príspevku je podanie žiadosti, ktorej prílohou je okrem iného podnikateľský zámer. Vypracovať podnikateľský zámer môže byť zložité najmä vtedy, ak neviete, ako daný podnikateľský zámer (podľa požiadaviek úradu práce) má vyzerať a čo všetko má obsahovať. Každý uchádzač o príspevok obdrží osnovu, podľa ktorej má PP vypracovať. Obsahuje 9 bodov:

1. Údaje o žiadateľovi: Je podstatné spomenúť hlavne zamestnania, ktoré súvisia s predmetom budúcej živnosti a vyzdvihnúť aj svoje osobnostné stránky. Podnikateľský zámer začína krátkym zhrnutím údajov o žiadateľovi, stačí uviesť základné informácie, dosiahnuté vzdelanie, kurzy a školenia, priebeh zamestnaní, doplňujúce informácie o pracovných skúsenostiach, jazykové a počítačové znalosti a ďalšie znalosti, schopnosti a záujmy.
2. Charakteristika zámeru: Túto kapitolu je vhodné písať ako poslednú a stručne zhrnúť informácie z celého plánu. Nezabudnúť na predmet podnikania, čo je produktom (služby, tovar..) a spomenúť jeho výhody, cenu a čo bude pri realizácii zámeru vašou prioritou (napr. udržanie dlhodobého rastu tým, že úmerne s tržbami budú narastať aj vaše investície do reklamy, prieskumu trhu a pod.). Druhá časť projektu obsahuje charakteristiku zámeru. Tu by ste mali rozpísať, prečo ste sa rozhodli podnikať, v čom budete podnikať a prečo žiadate o príspevok. Okrem názvu firmy, miesta vykonávania činnosti je nevyhnutné, aby ste popísali hlavný predmet podnikania, produkt činnosti.
3. Postup realizácie zámeru: Vhodné je spomenúť, čo vás viedlo k rozhodnutiu podnikať (napr. „získanie dostatku skúseností a túžba osamostatniť sa“, alebo „na základe pozorovania trhu v mojom okolí som objavil podnikateľskú príležitosť, v ktorej vidím potenciál“), objasniť kam budú smerovať vaše investície (materiálno-technické zabezpečenie - na výkon práce, reklama - na získavanie zákazníkov…). Môžete uviesť aj svojich budúcich dodávateľov, no nie je to nevyhnutné. V bodoch uveďte, ako budete postupovať (postačuje: rok 2012 - absolvovanie praktickej prípravy, obhajoba podnikateľského zámeru, otvorenie živnosti, obstaranie potrebného hmotného a nehmotného majetku k realizácii podnikania, získavanie zákazníkov). Tretia časť sa venuje postupu realizácie zámeru. Najlepšie bude, ak vaše podnikanie rozdelíte na tri roky a každý rok popíšete tak, aby bolo jasné, čo bude predmetom vašej činnosti v danom období. Je vhodné úvodný rok začať tým, že sa budete registrovať na príslušnej zdravotnej poisťovni, sociálnej poisťovni, daňovom úrade, že sa budete venovať nákupu vecí z príspevku, budete sa venovať príprave prezentačných materiálov, získavaniu prvých klientov a pod.
4. Miesto realizácie zámeru: Uviesť, kde bude miesto podnikania, kde budú uložené veci z príspevku a vlastnícke vzťahy (ak miesto nie je vo vašom vlastníctve, budete potrebovať aj nájomnú zmluvu alebo povolenie na zriadenie miesta podnikania od majiteľa). Vo štvrtej časti je nevyhnutné popísať miesto realizácie zámeru.
5. Marketingové informácie: Postačuje vysvetliť ako si budete zabezpečovať reklamu (reklamná tabuľa, letáky, internetová reklama, inzeráty, rozhlas atď.) a čím budete lákať zákazníkov (nízka cena, akciové ceny, kvalita, široká ponuka, výhody pre stálych zákazníkov). Piata časť obsahuje marketingové informácie, t. j. informácie o produkte (o vašej činnosti), o prieskume trhu, o cene ponúkaných služieb, o potenciálnych zákazníkoch, o konkurencii a plánovanej reklame.
6. Slabé a silné stránky zámeru (SWOT analýza): Stačí uviesť štyri silné (nízka cena, vysoká kvalita, dostatok kontaktov, roky praxe, flexibilita, precíznosť, rýchla reakcia na dopyty a rýchle jednanie so zákazníkom, orientácia na všetky sociálne vrstvy potenciálnych zákazníkov) a štyri slabé (neistá ekonomická situácia, konkurencia, sezónnosť práce a podobne). Šiesta časť sa venuje SWOT analýze, popisu slabých a silných stránok zámeru.
7. Finančná prognóza: Asi najťažšia časť podnikateľského zámeru. Môžem vás však potešiť skutočnosťou, že podľa mojich skúseností finančné projekcie pravdepodobne nikto skutočne neprepočítava. Stretol som sa totiž s asi desiatkou plánov pre ÚPSVaR a v ôsmich boli vo finančnej prognóze chyby, pričom ani v jednom prípade neboli vytknuté a všetky príspevky boli bez problémov schválené. Najčastejšia chyba bola v položke daň, je to kvôli tomu ako je tabuľka zostavená. Daň je uvedená vo výdavkoch a preto ju všetci nejakým spôsobom odpočítavali zo základu dane (i keď ako sa dá vedieť suma dane bez toho aby ste ju najskôr vypočítali?). Správne: Príjmy - výdavky - nezdaniteľná čiastka = základ dane, z ktorého sa vypočíta 19% daň. Sumu príspevku treba uviesť v kolónke INÉ PRÍJMY a zároveň INÉ VÝDAVKY. Siedma časť je tvorená finančnou prognózou, obsahuje prehľad o príjmoch a výdavkoch. Odporúčam začať s prehľadom predpokladaných výdavkov (nákup majetku, propagačné materiály, zákonné odvody, nájom a energie, telefón a internetové pripojenie, cestovné) a k tomu naplánovať príjmy.
8. Doplňujúce údaje: Postačuje priložiť certifikáty, diplomy, výučný list, prípadne uviesť cenník služieb. Predposledná ôsma časť obsahuje doplňujúce údaje podporujúce váš podnikateľský zámer, môžu to byť rôzne diplomy, nájomná zmluva, jazykové certifikáty.
9. Kalkulácia predpokladaných nákladov: Treba uviesť veci, na ktoré príspevok použijete. Je vhodné uviesť sumu 1141,92 € (24 mesiacov * 47,58€ na zdravotné poistenie) a 1351,92 € (12 mesiacov * 112,66€ na odvody do Sociálnej poisťovne). Pri obstarávacej cene je vždy lepšie uviesť mierne vyššiu sumu, nakoľko za menšiu sumu ako ste uviedli, ju môžete kúpiť, ale o viac ako 10% by ste sumu, ktorú ste na konkrétnu vec uviedli, nemali prekročiť. Taktiež je dobré naplánovať náklady v raz takej výške, ako je príspevok. Nemusíte nakúpiť všetko, no v prípade, že nakúpite lacnejšie ako ste plánovali, máte priestor na použitie zvyšných financií.

Ak hľadáte podnikateľský plán vzor, ktorý môžete jednoducho vyplniť, upraviť a stiahnuť, nájdete ho na TlačivaOnline.sk. Naša šablóna je prehľadná, pripravená vo formáte PDF aj Word (.docx) a obsahuje príklady a vysvetlivky pre každú časť.

tags: #upsvar #struktura #podnikatelsky #plan