Zánik dôchodkového poistenia je kľúčovou udalosťou v živote každého poistenca a jeho podmienky sa líšia v závislosti od typu pracovnoprávneho pomeru a legislatívnych zmien. Zákon č. Z.z. špecifikuje podmienky vzniku a zániku jednotlivých druhov sociálneho poistenia.
Zánik povinného dôchodkového poistenia pre zamestnancov a SZČO
Povinné dôchodkové poistenie zamestnanca
Povinné dôchodkové poistenie zamestnanca podľa § 4 ods. 1 písm. a) zaniká dňom zániku právneho vzťahu, ktorý zakladá právo na príjem.
Povinné dôchodkové poistenie SZČO
Samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO) sú osobitnou kategóriou. Štandardne sa vznik a zánik ich povinného nemocenského poistenia a povinného dôchodkového poistenia posudzuje k 1. júlu alebo 1. októbru (ak SZČO mala predĺženú lehotu na podanie daňového priznania) v závislosti od dosiahnutého príjmu z podnikania a z inej samostatnej zárobkovej činnosti za predchádzajúci rok.
Vplyv legislatívnych zmien na zánik poistenia SZČO
V dôsledku posunu lehôt na podanie daňových priznaní podľa zákona č. 67/2020 Z. z. o niektorých mimoriadnych opatreniach vo finančnej oblasti v súvislosti so šírením nebezpečnej nákazlivej ľudskej choroby COVID-19 v znení zákona č. 264/2020 Z. z. sa upravil vznik a zánik povinného nemocenského poistenia a povinného dôchodkového poistenia SZČO.
- Ak SZČO podala daňové priznanie za rok 2019 do 31.03.2020, zachováva sa pôvodný právny režim. To znamená, že povinné poistenie jej zaniká 30.06.2020, ak jej príjem z podnikania za rok 2019 nepresiahol zákonom stanovenú hranicu (6 078 eur).
- Ak SZČO podala daňové priznanie za rok 2019 do 31.03.2020 a opravné daňové priznanie za rok 2019 podala po 31.03.2020, jej povinné nemocenské a povinné dôchodkové poistenie sa tiež bude posudzovať k 01.07.2020 na základe príjmu vykázaného v daňovom priznaní za rok 2019. Následne sa poistenie znova posúdi k 01.02.2021 na základe údajov z posledného opravného daňového priznania za rok 2019.
- Ak SZČO nepodala daňové priznanie za rok 2019 do 31.03.2020 a lehota na podanie daňového priznania za rok 2019 uplynula 02.11.2020, jej povinné poistenie zaniká 30.01.2021, ak jej príjem z podnikania za rok 2019 nepresiahol zákonom stanovenú hranicu (6 552 eur).
SZČO, ktoré mali predĺženú lehotu na podanie daňového priznania za rok 2023 do konca júna 2024, dostanú v októbri 2024 oznámenia o ich odvodovej povinnosti. Sociálna poisťovňa im automaticky zašle informácie, či im od 1. októbra 2024 vzniklo, zaniklo alebo naďalej trvá povinné sociálne poistenie. Tým SZČO, ktoré dosiahli príjem rovný alebo nižší ako 7 824,00 €, povinné sociálne poistenie nevzniká, resp. 30. septembra zaniká, ak bolo predĺžené.
Príklad zániku poistenia SZČO
Ak je SZČO poistená od 01.07.2019 a nepodala daňové priznanie za rok 2019 do 31.03.2020, poistenie bude pokračovať aj po 30.06.2020 až do nového posúdenia poistenia k 01.02.2021. Do nového posúdenia trvá aj povinnosť platiť poistné na sociálne poistenie v sume, v akej SZČO platila poistné do 30.06.2020. Ak v prechodnom období (od 01.07.2020 do 31.01.2021) SZČO zruší živnostenské oprávnenie, poistenie jej zanikne dňom zrušenia oprávnenia a tým aj povinnosť platiť poistné. Ak SZČO v tomto prechodnom období opäť začne podnikať, poistenie jej opäť vznikne na základe príjmov za rok 2018 a bude trvať až do nového posúdenia poistenia k 01.02.2021 na základe príjmov za rok 2019.
Dôchodkové poistenie fyzických osôb starajúcich sa o dieťa
Povinné dôchodkové poistenie fyzickej osobe (§ 15 ods. 1 písm. c) vzniká odo dňa narodenia dieťaťa. Dôchodkové poistenie zaniká odo dňa, v ktorom nie sú splnené podmienky podľa § 14 ods. 2, § 15 ods. 4 a § 19 ods. 3.
Doplnkové dôchodkové sporenie a jeho zánik
Pri doplnkovom dôchodkovom sporení (III. pilier) platí, že účasť účastníka nezaniká automaticky prerušením platenia príspevkov, ale automaticky príde k jej prerušeniu. K zániku účasti dochádza len v prípadoch stanovených v zákone, resp. v účastníckej zmluve.
Zánik účasti zamestnávateľa na doplnkovom dôchodkovom sporení
V zmysle zamestnávateľskej zmluvy je zamestnávateľ povinný informovať NN DDS o skutočnostiach, ktoré majú vplyv na trvanie, priebeh a zánik účasti zamestnávateľa a jeho zamestnancov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti. To znamená predovšetkým oznamovanie takých skutočností, ako je skončenie pracovného pomeru účastníka, smrť účastníka, vykonané organizačné zmeny a ich dôsledky na účasť zamestnávateľa a účastníkov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, a to bezodkladne po tom, ako k týmto zmenám došlo.
Výplata dôchodku z II. piliera a zánik nároku
Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku.
Typy výplat dôchodkov
Pri vzniku nároku na dôchodok a po požiadaní o dôchodok z II. piliera dostanete od Sociálnej poisťovne tzv. Ponukový list, v ktorom dostanete ponuky len na tie druhy dôchodkov, na ktoré budete spĺňať podmienky. Následne sa podľa ponukového listu môžete rozhodnúť ako so svojimi prostriedkami naložíte. Každý sporiteľ je vyhodnocovaný individuálne a každý môže spĺňať iné podmienky na výplatu jednotlivých druhov dôchodkov.
- Doživotný dôchodok: Vyplácaný v určitej mesačnej sume až do Vašej smrti. V prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná tzv. 7 ročná garancia výplaty. Pokiaľ poberateľ doživotného dôchodku zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov poberania, suma zodpovedajúca rozdielu sumy určenej na výplatu dôchodkov za týchto 7 rokov a sumy už vyplatených dôchodkov, životná poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe/osobám, ktorú/é si poberateľ určil v zmluve o poistení dôchodku.
- Dočasný dôchodok: Vyplácaný počas obdobia 5, 7 alebo 10 rokov. Dobu poberania dočasného dôchodku si určíte v zmluve o poistení dôchodku.
- Programový výber: Osobitnou kategóriou je programový výber ako aj dočasný dôchodok v režime malej nasporenej sumy. V prípade, ak dostanete ponuku na niektorý z týchto dôchodkov, bude Vám vyplácaný vo výške tzv. mediánu (od roku 2021 bola táto suma stanovená na 14,90 €) až do doby, kým sa prostriedky na Vašom osobnom dôchodkovom účte neminú.
- Jednorazová výplata: Jednorazovo môžu byť sporiteľovi vyplatené len také prostriedky, ktoré mu zostanú po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou a takéto prostriedky mu vyplatí DSS programovým výberom. Taktiež môžu byť vo forme programového výberu jednorazovo vyplatené dobrovoľné príspevky, ktorými si sporiteľ sám prispieval na starobné dôchodkové sporenie. V tomto prípade je predmetom dedenia zostatok na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa.
Zmena a ukončenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení
Ak sa sporiteľ rozhodne vstúpiť do II. piliera a uzatvorí zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, jeho účasť sa stáva v II. pilieri povinnou, tzn. nie je možné vystúpiť. Možnosť výstupu z II. piliera bola dočasná možnosť, ktorá už nie je aktuálna.
Zákonom stanovená lehota na prevod prostriedkov do inej DSS je maximálne 1 mesiac odo dňa prestupu. Ukončenie zmluvy spravíte vypísaním jednoduchej písomnej žiadosti, ale odporúčame vám konzultovať ju s vašim finančným agentom (prípadne Klientskou linkou) s ohľadom na prípadnú výšku odkupnej hodnoty, nakoľko sa pri určitých situáciách vyžaduje identifikácia a overenie identifikácie požadovaným spôsobom. Možnosť výberu závisí od vášho typu produktu životného poistenia. Opätovne vám stačí vypísať jednoduchú žiadosť (všetky tlačivá sú k dispozícií v časti Dokumenty a formuláre), ale odporúčame vám kontaktovať Klientsku linku alebo finančného agenta ohľadom bližších informácií, nakoľko každá žiadosť musí obsahovať všetky vyžadované náležitosti (identifikácia, overenie identifikácie, atď.).
Nahlasovanie zmien a oznamovacie povinnosti
V zmysle účastníckej zmluvy je účastník povinný oznamovať NN DDS všetky zmeny v údajoch uvedených v zmluve, teda i zmeny týkajúce sa vykonávania rizikových prác. Obdobne platí oznamovacia povinnosť i pre zamestnávateľov s uzatvorenou zamestnávateľskou zmluvou. Ak sa niečo zmení, peniaze, ktoré nie sú priradené na účty klientov, nevraciame automaticky, pretože nevieme, či nie sú u nás ešte nespracované rozpisy od toho istého zamestnávateľa, resp. či takéto rozpisy prídu. Preto je potrebné oznamovať zmeny Vašich údajov bezodkladne, aby sme sa týmto komplikáciám vyhli.
Možnosti nahlasovania zmien
- Online prostredníctvom klientského portálu WebKlient: Po registrácií na webklient.nn.sk, budete mať okrem prístupu k vášmu osobnému účtu aj možnosť vykonávať zmeny osobných údajov - zmena mena, priezviska, adresy trvalého pobytu/korešpondenčnej adresy, občianskeho preukazu, titulu.
- Písomne: O zmenu môžete požiadať aj písomne. Na webovom sídle v časti Dokumenty a formuláre nájdete formulár „Oznámenie zmeny údajov sporiteľa“ alebo „Žiadosť o zmenu osobných údajov“. Formulár vyplníte a predložíte na najbližšom pracovisku, resp. zašlete poštou. Doklady, ktoré musia byť v prípade jednotlivých zmien k formuláru pripojené sú uvedené priamo vo formulári.
- Zmena oprávnených osôb: Zmenu oprávnených osôb alebo ich určenie si môžete na Vašej zmluve vykonať online prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient alebo písomne, prostredníctvom formulára "Oznámenie o zmene/určení osôb s nárokom na pozostalostný dôchodok".
tags: #ako #postupovat #pri #zaniku #dochodkoveho #poistenia