Doplnkové dôchodkové sporenie bez vstupných poplatkov: Všetko, čo potrebujete vedieť

Tretí pilier, známy aj ako doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), predstavuje dobrovoľnú formu prípravy na starobu prostredníctvom špeciálneho finančného nástroja. Jeho hlavným cieľom je umožniť jednotlivcom odkladať si peniaze na dôchodok s cieľom zlepšiť si finančnú situáciu v starobe. Tento pilier sa riadi zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení.

Doplnkové dôchodkové sporenie je sporenie spojené s investovaním. Zriadením tretieho piliera si otvárate účet v dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Na tento účet budete vy a/alebo váš zamestnávateľ posielať príspevky. Po pripísaní na váš účet sú následne zainvestované do podielového fondu, čím sa stávate vlastníkom podielových jednotiek fondu.

Je dôležité myslieť na dôchodkové zabezpečenie už počas aktívneho pracovného života, pretože po odchode do dôchodku môže váš príjem klesnúť až o 50 %, pričom sa predpokladá, že tento rozdiel bude v budúcnosti ešte výraznejší. Otvoriť si sporenie v 3. pilieri sa oplatí nielen kvôli potenciálnym príspevkom zo strany zamestnávateľa, ale aj preto, že tvorí dôležitú súčasť vašej budúcej finančnej stability.

Výhody doplnkového dôchodkového sporenia

Hlavnou výhodou tretieho piliera je možnosť príspevku zamestnávateľa. Každý zamestnávateľ má možnosť vybrať si spôsob, akým bude zamestnancom prispievať. Druhou významnou výhodou je daňová úľava, ktorá predstavuje možnosť zníženia daňového základu účastníka o najviac 180 € za rok. Ak si sporíte aspoň 15 € mesačne, na konci zdaňovacieho obdobia môžete preukázať tieto príspevky výpisom z DDS, čo vám umožní znížiť daňový základ a ušetriť na dani.

Ďalšou výhodou je dedičnosť. V prípade smrti sporiteľa počas fázy sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku či výsluhového dôchodku, aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu je súkromným majetkom, ktorý je predmetom dedenia. V prípade, ak si sporiteľ neurčí v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

Pre zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je dokonca povinné prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takéhoto pracovníka. Ide o rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik.

Nevýhody a obmedzenia

Za hlavnú nevýhodu tretieho piliera sa často považuje vysoký poplatok za správu, ktorý je vo výške 1,00 % p. a. a je rovnaký vo všetkých DDS. Ďalšou nevýhodou je obmedzený výber fondov. Každá DDS ponúka približne 3 - 4 fondy, ktoré sa delia podľa miery rizika na konzervatívne, vyvážené, rastové, akciové a indexové. Poslednou nevýhodou je nízka likvidita. K vašim peniazom sa viete dostať iba raz za 10 rokov (výber príspevkov účastníka) alebo až v dôchodkovom veku.

Viazanosť prostriedkov je veľkou nevýhodou v porovnaní s inými formami investovania. Nárok na vyplácanie dôchodku z 3. piliera vzniká až dovŕšením dôchodkového veku. Svoje príspevky do 3. piliera je možné vybrať už po 10-tich rokoch, príspevky zamestnávateľa však nie. Naproti tomu zmluvy 3. piliera uzatvorené ešte pred rokom 2014 a bez podpísaného dodatku umožňovali výber prostriedkov už vo veku účastníka 50 resp.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku

Na slovenskom trhu pôsobia štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS):

• UNIQA d.d.s., a.s.
• DDS Tatra banky, a.s.
• NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.
• STABILITA, d.d.s., a.s.

Základnou otázkou pri výbere spoločnosti je forma správy vášho portfólia. Môžete si vybrať medzi aktívnou správou, kde portfólio manažér aktívne riadi vašu investíciu, alebo pasívnou správou, kde sa portfólio jednorazovo nastaví na začiatku a kopíruje určitý akciový index.

Výber vhodného fondu a investičná stratégia

Výberu fondu by mala predchádzať aspoň skrátená analýza vašej finančnej situácie, zloženia vášho majetku a tiež tolerancie k riziku. Vo všeobecnosti a z praxe platí, že pre 90 % klientov je indexový fond vhodný. Indexové fondy sú v porovnaní s klasickými podielovými fondmi obchodované na burze, a ak máte ETF v držbe viac ako 12 mesiacov, výnos z takejto investície je oslobodený od dane.

Každá zo spoločností ponúka na výber z viacerých príspevkových fondov, preto je výber správneho fondu pre bežných ľudí značne komplikovaný. Neodporúča sa orientovať pri výbere fondov podľa názvu. Zaujímavosťou je, že niektoré fondy pomenované ako „akciové“ by sa skladbou aktív v nich a veľkým zastúpením dlhopisov radili skôr medzi triedu zmiešaných fondov.

DDS Tatra banky ponúka investičnú stratégiu Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka do vhodného fondu podľa veku a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť prípadným neprimeraným rizikám.

Zmeny v 3. pilieri

Od 1.1.2014 sa doplnkové dôchodkové sporenie značne upravilo a zmenilo. Účastníci, ktorí boli už v 3. pilieri zúčastnení ešte pred týmto dátumom, mohli pristúpiť na nové podmienky podpísaním dodatku k účastníckej zmluve. Tieto zmeny priniesli výhody ako možnosť zníženia daňového základu až do sumy 180 eur ročne a možnosť prestupu do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti už po 1 roku. Zároveň však priniesli aj nevýhodu v podobe slabšej likvidity prostriedkov.

V roku 2023 došlo k rozšíreniu daňového zvýhodnenia aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP). V rokoch 2024 a 2025 sa postupne znižujú poplatky za správu doplnkových dôchodkových fondov.

Dedenie a predčasný výber

Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

Predčasný výber sa najviac oplatí tým sporiteľom, ktorí si už vytvorili vyššiu rezervu z vlastných vkladov a majú do dôchodku ešte dostatok času. V prípade zrušenia zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení pred 1.1.2014, účastníkovi bolo vyplatené odstupné vo výške hodnoty dôchodkového účtu, zníženej o zrážku 20%. Toto prichádzalo do úvahy v prípade, že účastník nesplnil podmienky nároku na niektorý doplnkový dôchodok.

Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie. Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (sporiteľ DDS) uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok.

tags: #dopc #bez #dochodkoveho #poistenia