Rozhodli ste sa dodatočne, že si chcete zaplatiť poistenie napríklad za obdobie štúdia alebo za obdobie, keď ste neboli poistení? Sociálna poisťovňa vám túto možnosť ponúka. Dodatočné zaplatenie poistného na dôchodkové poistenie predstavuje efektívny spôsob, ako si buď zabezpečiť nárok na dôchodok, alebo zvýšiť sumu už vypočítaného dôchodku.
Táto možnosť je obzvlášť relevantná pre vekovo mladšie ročníky, najmä v prípade invalidných dôchodkov, alebo pre sporiteľov, ktorým hrozí, že suma starobného dôchodku nebude v dostatočnej výške na tzv. predčasný starobný dôchodok.
Za ktoré obdobia je možné doplatiť poistné?
Doplatiť poistné môžete za obdobie od 1. januára 2004, respektíve za obdobia prerušenia dôchodkového poistenia od 1. januára 2005. Je však dôležité poznamenať, že toto doplatenie je možné výlučne za obdobie vymedzené zákonom o sociálnom poistení (Zákon č. 461/2003 Z.z.).
Medzi typické situácie, za ktoré si možno doplatiť poistné, patria:
- Obdobie štúdia na strednej alebo vysokej škole.
- Obdobie, keď bol zamestnanec s odvodovou úľavou pre dlhodobo nezamestnaných podľa § 4 ods. 1 písm.
- Obdobia, kedy ste boli nezamestnaný a evidovaný na úrade práce, napríklad v roku 2004.
Táto možnosť nie je nijako časovo ohraničená, pokiaľ ide o počet rokov, ktoré uplynuli od obdobia, za ktoré sa poistné dopláca. Napríklad v roku 2024 alebo 2025 je možné doplatiť poistné za dobu štúdia v rokoch 2004 až 2008.
Určenie vymeriavacieho základu
Vymeriavací základ, z ktorého zaplatíte poistné na dôchodkové poistenie dodatočne, si určíte sami. Avšak, sú stanovené minimálne a maximálne limity:
- Minimálny vymeriavací základ: Podľa § 138 ods. 16 zákona, rovnako ako pri dobrovoľnom dôchodkovom poistení, musí byť najmenej 50 % priemernej mesačnej mzdy zistenej za rok, ktorý dva roky predchádza roku, za ktorý sa poistné dopláca.
- Napríklad pri doplácaní poistného za rok 2022 je minimálny základ suma 566,50 €.
- Pri doplácaní poistného za rok 2021 to je suma 546 €.
- V roku 2004 bol minimálny vymeriavací základ pre doplatenie poistného 224,24 €.
- Maximálny vymeriavací základ: Najviac to môže byť maximálny základ podľa § 138 ods. 6 zákona platný v roku, za ktorý sa poistné dopláca, teda najviac 7-násobok priemernej mzdy. Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá zmysel, aby sa pri doplácanom poistnom určil v nejakom roku vymeriavací základ vyšší ako trojnásobok priemernej mzdy, ktorá bola zistená, resp. max. 3-násobok priemernej mzdy.
Výhody dodatočného doplatenia poistného
Jednou z hlavných výhod dodatočného doplatenia poistného je, že sa neplatí do rezervného fondu solidarity. Toto robí dodatočné doplatenie poistného "lacnejším" v porovnaní napríklad s dobrovoľným dôchodkovým poistením, pri ktorom sa platí aj do rezervného fondu solidarity so sadzbou 4,75 % zo zvoleného vymeriavacieho základu.
Vplyv na výšku dôchodku a osobný mzdový bod
Doplatenie poistného má priamy vplyv na výšku budúceho dôchodku. V závislosti od celkového počtu získaných rokov dôchodkového poistenia a od výšky priemerného osobného mzdového bodu sa môže váš dôchodok výrazne zvýšiť. Napríklad, ak si doplácali poistné za rok 2004 z minimálneho vymeriavacieho základu, váš dôchodok môže byť o 9 - 10 eur vyšší.
Zaujímavým aspektom je, že viac sa oplatí doplatiť si "staršie" roky, kedy bola nižšia priemerná mzda, než trebárs roky okolo roku 2020. Dôvodom je, že osobný mzdový bod je vypočítaný ako pomer individuálneho vymeriavacieho základu k priemernej mzde v danom roku. Pri nižších priemerných mzdách v minulosti môže aj nižší vymeriavací základ viesť k relatívne vyššiemu mzdovému bodu.
Ako do dôchodku oveľa skôr?
Splatnosť a daňový aspekt
Pri dodatočnom zaplatení poistného na dôchodkové poistenie nie je stanovená splatnosť poistného. Sociálna poisťovňa ho nemôže predpísať ani vymáhať, čo dáva poistencom flexibilitu v rozhodovaní o doplatení.
Žiaľ, pokiaľ ide o daň z príjmov, o dodatočne zaplatené poistné na dôchodkové poistenie nie je možné znížiť si základ dane. Je pritom jedno, či ide o zamestnanca, SZČO a podobne.
tags: #dodatocne #zaplatenie #dochodkoveho #poistenia #a #vypoet