Informácie o zmenách a zrušení druhého dôchodkového piliera na Slovensku

Druhý dôchodkový pilier, ktorý bol zavedený na Slovensku v roku 2005, predstavuje kľúčovú súčasť dôchodkového zabezpečenia. Napriek viacerým snahám o jeho oslabenie či dokonca zrušenie sa vďaka podpore verejnosti a ústavným zárukám udržal. Od svojho vzniku prešiel mnohými legislatívnymi zmenami, ktoré ovplyvnili jeho fungovanie, výšku príspevkov aj podmienky vyplácania dôchodkov.

Historické zmeny a vývoj druhého piliera

Druhý pilier je vo svete štandardným a osvedčeným nástrojom sporenia na finančných trhoch ako jeden z pilierov dôchodkového zabezpečenia. Na Slovensku bol zavedený v roku 2005, čo bol signál posunu k modernému vnímaniu správy vecí verejných. Zodpovednosť jednotlivca za svoj dôchodok v spojení s deklaráciou jeho vlastníctva k úsporám a možnosťou dedenia úspor boli hlavným lákadlom pre ľudí a mottom pre politikov presadzujúcich túto zmenu.

Paradoxne, všetky tieto atribúty 2. piliera prispievajú aj k tomu, že sa s 2. pilierom manipuluje v neprospech sporiteľov. Chyba sa stala už pri zavedení 2. piliera, keď nekorektné informácie o výhodnosti vstupu vytvorili pocit, že je to novodobý zázrak, ktorý je dobrý pre všetkých. Fakt, že sa do 2. piliera dostali ľudia, ktorí tam objektívne nemali čo robiť, len prispel k tomu, že poskytol príležitosť a obhajobu politikom neskôr do toho zasiahnuť. Niekoľkonásobné otvárania a spochybňovania reputácie 2. piliera viedlo k tomu, že takmer 20 rokov sa vedie boj o prežitie 2. piliera.

Druhý pilier prešiel počas svojej 20-ročnej existencie až 53 legislatívnymi zmenami, či už išlo o kľúčové novelizácie, alebo len technické zmeny. Zrušenie druhého piliera ani neumožňuje znenie ústavy, je pevnou súčasťou dôchodkového zabezpečenia na Slovensku. Druhý pilier si preto zaslúži stabilné postavenie v dôchodkovom systéme SR a posilňovanie sporiacej schémy, nie naopak.

Kľúčové legislatívne zmeny

• Novela zákona č. 334/2011 Z. z. (účinnosť 1. apríla 2012):
  • Zníženie sadzby príspevkov zo 9% na 4% z vymeriavacieho základu v období od 1.9.2012 do 31.12.2016.
  • Zmena v názvoch dôchodkových fondov: konzervatívny na dlhopisový, vyvážený na zmiešaný a rastový na akciový.
  • Zrušenie povinnosti dopĺňať majetok v prípade poklesu hodnoty dôchodkovej jednotky v zmiešanom a akciovom fonde.
  • Zavedenie informačnej povinnosti DSS voči sporiteľom o možnosti zotrvania v inom ako dlhopisovom fonde.
• Novela zákona č. 252/2012 Z. z. (účinnosť 1. septembra 2012):
  • Otvorenie II. piliera v období od 1.9.2012 do 31.1.2013, umožňujúce vstup fyzickým osobám bez obmedzenia veku či výšky príjmu, ktoré predtým neboli sporiteľmi.
  • Možnosť výstupu sporiteľa z II. piliera, so žiadosťou na Sociálnu poisťovňu.
  • Zavedenie tzv. dobrovoľných príspevkov bez zákonného obmedzenia výšky.
  • Zmena režimu uzatvárania zmluvy: systém sa opäť stal dobrovoľným pre osoby do 35 rokov veku pri prvom dôchodkovom poistení.
  • Zmena v štruktúre dôchodkových fondov: DSS museli povinne spravovať minimálne dva fondy - dlhopisový garantovaný a akciový negarantovaný.
• Anuitná novela (zákon č. 183/2014 Z. z., účinnosť 1. júla 2014, väčšina ustanovení od 1. januára 2015):
  • Úprava výplaty jednotlivých druhov dôchodkových dávok.
  • Zmeny v „nútených“ zmenách dôchodkového fondu z dôvodu veku.
  • Vytvorenie Centrálneho informačného ponukového systému (CIPS).
• Novela zákona č. 43/2004 Z. z. (účinnosť 1. januára 2021):
  • Zasielanie komplexných informácií o predpokladaných budúcich dôchodkoch z II. piliera.
  • Kľúčové informácie o dôchodkových fondoch nahrádzajú Informačné prospekty.
  • Referenčná suma pre výplatu dôchodkov.

Sadzby príspevkov do druhého piliera

Sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie prešla niekoľkými zmenami. V roku 2012 došlo k výraznému zníženiu sadzby z 9% na 4% z vymeriavacieho základu, čo platilo do konca roka 2016. Neskôr sadzba postupne rástla až na 5,5% z vymeriavacieho základu. Avšak, od januára 2024 vláda opäť znížila odvod do druhého piliera z pôvodných 5,5% na 4%. Táto zmena má významný dopad najmä na mladých sporiteľov, ktorí môžu nasporiť o desiatky tisíc eur menej.

Zníženie odvodov je možné kompenzovať aj dobrovoľnými príspevkami, tie však pôjdu už z vlastného vrecka sporiteľa, ktorý sa pre ne rozhodne.

Podmienky vyplácania dôchodkov z druhého piliera

Nové podmienky vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia sa vzťahujú na tých sporiteľov, ktorí sa rozhodnú uzatvoriť zmluvu o poistení dôchodku v prípade dočasného dôchodku a/alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom na základe ponúk poisťovní a/alebo dôchodkových správcovských spoločností vyhotovených po nadobudnutí účinnosti zmeny zákona, t. j. od 1. januára 2015.

Jedinou podmienkou na vyplácanie starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku, prípadne vznik nároku na výplatu predčasného starobného dôchodku v I. pilieri. DSS budú okrem programového výberu vyplácať aj tzv. výnos z investovania majetku v dôchodkovom fonde, ak klient o neho požiada po dovŕšení dôchodkového veku a súčasne nepožiada o vyplácanie dôchodku z II. piliera.

Kľúčovou podmienkou je, že súčet súm dôchodkových dávok z I. piliera a sumy doživotného dôchodku z II. piliera musí dosiahnuť určitú referenčnú sumu. Referenčnou sumou bude taký priemerný mesačný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne (I. pilier), na ktorý vznikol poistencom nárok po 31. decembri 2003. Referenčnú sumu určuje Sociálna poisťovňa vždy k 30. novembru kalendárneho roka a zverejní ju najneskôr do konca príslušného roka na svojom webovom sídle.

Predčasný výber úspor

Predčasný výber úspor z druhého piliera je možný len za určitých podmienok. Účastníkovi, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie dávok doplnkového starobného dôchodku alebo výsluhového dôchodku a požiada o predčasný výber, sa vyplatí suma zodpovedajúca súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom, prípadne len ním určená časť tejto sumy.

Prvý predčasný výber môže byť vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy. Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká. Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

Formulár žiadosti o predčasný výber je dostupný na webovej stránke príslušnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

Dôležitosť druhého piliera pre dôchodkové zabezpečenie

Hlavným cieľom zavedenia druhého piliera bola neudržateľnosť slovenského dôchodkového systému. Dobre nastavený 2. pilier rozkladá náklady v čase - bez sporivej schémy by sa dopady starnutia populácie na dôchodkový systém prejavili plne v priebežnom systéme v tom čase, kedy bude populácia najstaršia. Tak kulminujúci dopad starnutia by verejné financie veľmi ťažko zvládali, resp. skôr nezvládli. Sporenie v 2. pilieri rozkladá náklady v čase tým, že štát sa už pri jeho zavedení vzdal časti príjmov za odmenu, že v budúcnosti ušetrí na nákladoch - budúcich dôchodkoch vyplácaných z 2. piliera.

Druhý pilier diverzifikuje riziko, a to hneď viaceré: politické, makroekonomické (pomalý rast slovenskej ekonomiky voči svetu by znamenal nižšie dôchodky z priebežného piliera a relatívne vyššie z 2. piliera) a geografické (možnosť diverzifikovať úspory medzi mnohé ďalšie krajiny a regióny). Diverzifikácia rizík má však svoju cenu a vo výsledku pre konkrétneho jednotlivca v danom čase nemusí znamenať vždy výhodu. Čím dlhšie obdobie fungovania 2. piliera, tým sa výhody diverzifikácie pre spoločnosť zvyšujú.

Je treba si sporiť na dôchodok v druhom, treťom aj tzv. "štvrtom" pilieri, pretože vzhľadom na jasný demografický trend v budúcnosti dôchodky nebudú tak štedré ako je tomu dnes.

Informačná povinnosť a aktuálne informácie

DSS je povinná zostaviť a zaslať sporiteľovi informáciu o dôchodkoch zo SDS. Kľúčové informácie o dôchodkových fondoch ako nový informačný dokument nahrádzajú od 1.1.2021 Informačné prospekty, ktorých platnosť končí 31.12.2020. Aktuálne informácie o zasielaní výpisov z II. piliera sú dostupné u jednotlivých DSS.

V súčasnosti dostávajú sporitelia ročné výpisy, kde sa môžu oboznámiť so stavom svojich úspor, ako aj s prognózami dôchodku z II. piliera a nasporenej sumy v druhom pilieri pri odchode do dôchodku. Tá vychádza z prognózy ich dôchodkového veku, ako aj predpokladaného zhodnotenia dôchodkového fondu, v ktorom sa nachádzajú.

tags: #zrusenie #2 #dochodkoveho #piliera