Na Slovensku sa činnosť bánk riadi zákonom č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Tento zákon, ktorý nadobudol platnosť 5. októbra 2001 a prešiel viacerými zmenami, definuje banku ako právnickú osobu so sídlom na území Slovenskej republiky, založenú ako akciová spoločnosť. Jej hlavnými činnosťami sú prijímanie vkladov, poskytovanie pôžičiek a hypotekárnych úverov. Na výkon týchto činností musí mať banka udelené bankové povolenie, pričom iná právna forma banky je zakázaná.
Bankové činnosti a ich regulácia
V navrhovanom zákone sa pojmovo zosúlaďujú bankové činnosti s bankovými činnosťami upravenými v Smernici Európskeho parlamentu a Rady č. 2000/12/ES o zakladaní a podnikaní úverových inštitúcií. Základnými bankovými činnosťami, ktorých výkon súčasne môžu vykonávať iba banky alebo subjekty, ktorým to výslovne povolí osobitný zákon, sú prijímanie vkladov a poskytovanie úverov. Na výkon týchto činností musia mať banky bankové povolenie.
Pod vkladom sa rozumejú zverené peňažné prostriedky, ktoré predstavujú záväzok voči vkladateľovi na ich výplatu, a to buď hneď na požiadanie alebo v súlade s podmienkami dohodnutými pri vkladovom vzťahu. Úver je tiež chápaný v najširšom význame, tzn. ako dočasne poskytnuté peňažné prostriedky bez ohľadu na formu (druh) obchodu. Súčasťou takejto definície úveru sú aj špeciálne úverové formy ako factoring a forfaiting. Forfaiting sa využíva ako úverová pohľadávka (spláca priamy dlžník z pohľadávky banke, ak táto je forfaitér), kde forfaitér (kupujúci) kupuje na diskontnom princípe zabezpečenú strednodobú a dlhodobú pohľadávku komitenta, ktorá je splatná až v budúcnosti. Tieto pojmy sú všeobecne používané v oblasti finančníctva, pričom ich obsah sa sústavne rozvíja vzhľadom na dynamický celosvetový rast obchodov s cennými papiermi.
Ďalšie povolené bankové činnosti
Okrem prijímania vkladov a poskytovania úverov môže banka vykonávať aj ďalšie bankové činnosti, ak ich má osobitne uvedené v bankovom povolení:
- Investovanie do cenných papierov na vlastný účet: Ide o kúpu cenných papierov na účet banky do investičného alebo strategického portfólia, pričom takéto nadobudnutie musí byť na dlhšiu dobu ako jeden rok.
- Finančné sprostredkovanie: Nový zákon o bankách zväčšil doterajší rozsah tejto činnosti, pričom ju už neobmedzuje iba na oblasť bankovníctva a poisťovníctva v súvislosti s bankovou činnosťou alebo so stavebným sporením.
- Obchodovanie na vlastný účet alebo na účet klienta: Zahŕňa obchodovanie s finančnými nástrojmi peňažného trhu (medzibankové depozitá, krátkodobé cenné papiere ako štátne pokladničné poukážky, zmenky, depozitné certifikáty) a kapitálového trhu (dlhodobé cenné papiere ako štátne dlhopisy, akcie), ako aj obchodovanie s mincami z drahých kovov.
- Poradenská činnosť v oblasti podnikania: Banky a pobočky zahraničných bánk môžu vykonávať poradenskú činnosť v oblastiach, v ktorých pôsobia alebo z ktorých majú dostatok informácií a skúseností (napr. poradenstvo v oblasti finančnej stratégie, emisie dlhopisov, úverovania, lízingu).
- Platobný styk a zúčtovanie: V Slovenskej republike vykonávajú banky a pobočky zahraničných bánk platobný styk a zúčtovanie výhradne prostredníctvom Bankového a zúčtovacieho centra a. s.
Povoľovanie činnosti bánk
V časti povoľovania činnosti bánk sa novým spôsobom priamo v zákone upravujú podmienky, ktoré budú musieť banky a pobočky zahraničných bánk splniť na to, aby im bolo udelené bankové povolenie. Ide najmä o preukázanie priehľadného a nezávadného pôvodu základného imania a ďalších finančných zdrojov, ich dostatočnosť a vyhovujúca skladba. Na udelenie bankového povolenia bude tiež požadovaná spôsobilosť a vhodnosť osôb, ktoré budú hlavnými akcionármi, a tiež odborná spôsobilosť a dôveryhodnosť osôb, ktoré budú navrhované za členov štatutárneho orgánu a dozornej rady banky. Priamo v zákone sa tiež navrhuje upraviť minimálnu výšku základného imania. Bankové povolenie možno vydať až po nadobudnutí právoplatnosti povolenia podľa osobitných predpisov, napríklad povolenia pre obchodníka s cennými papiermi alebo povolenia na emisiu dlhopisov.
Live: Reakcia strany na vyhlásenie prezidenta k referendu "Stačilo Fica"
Bankový dohľad Národnej banky Slovenska
Činnosť bánk a pobočiek zahraničných bánk podlieha dohľadu vykonávanému Národnou bankou Slovenska (NBS). V zákone o bankách sa navrhuje upraviť výkon bankového dohľadu ako na individuálnom základe, tak aj na konsolidovanom základe. Jednoznačne sa upravujú vzťahy medzi týmito dohľadmi tak, že bankový dohľad na konsolidovanom základe nenahrádza dohľad nad jednotlivými osobami zahrnutými do konsolidovaného celku a nenahrádza sa ním výkon bankového dohľadu na individuálnom základe nad bankami, ani dozor nad inými finančnými inštitúciami a poisťovňami. Za výkon dohľadu zodpovedá Národná banka Slovenska.
Rozsah a ciele dohľadu
NBS pri výkone dohľadu nad bankou alebo pobočkou zahraničnej banky najmä preskúmava a hodnotí:
- Organizáciu riadenia a rozdelenie zodpovednosti.
- Prijaté stratégie, zavedené systémy a postupy pri výkone povolených bankových činností.
- Informačné toky a riziká, ktorým banka alebo pobočka zahraničnej banky je alebo môže byť vystavená.
Súčasne overuje dostatočné krytie rizík vlastnými zdrojmi a posudzuje, či riadenie banky a jej zdroje zodpovedajú obozretnému riadeniu. NBS vykoná aspoň raz za kalendárny rok preskúmanie a hodnotenie primerane k povahe a rozsahu vykonávaných bankových činností. V rámci dohľadu na konsolidovanom základe ide o sledovanie a reguláciu rizík konsolidovaných celkov, ktorých súčasťou je banka, za účelom obmedzenia rizík, ktorým je banka vystavená z dôvodu jej účasti v konsolidovanom celku. V rámci tohto dohľadu môže Národná banka Slovenska uložiť nebankovému subjektu v rámci konsolidovaného celku iba pokutu za neumožnenie vykonať kontrolu na mieste alebo za neposkytnutie požadovaných informácií.
Spolupráca a opatrenia
Pri výkone dohľadu nad jednotlivými bankami a pobočkami zahraničných bánk a dohľadu na konsolidovanom základe Národná banka Slovenska spolupracuje s príslušnými orgánmi dohľadu iného členského štátu, so Slovenskou komorou audítorov, s audítormi alebo audítorskými spoločnosťami, s prevádzkovateľmi platobných systémov, s finančnou spravodajskou jednotkou a s ďalšími relevantnými inštitúciami. Má právo vymieňať si s nimi informácie a upozorniť ich na zistené nedostatky. Na Slovensku sa tiež sprísňujú požiadavky na vnútornú organizáciu bánk tak, aby sa zabezpečila funkčnosť bankových činností. V rámci opatrení na nápravu sa navrhuje zvýšiť pokutu do 20 000 000 Sk (v aktuálnom zákone je maximálna pokuta 60 000 €). Podobne sa navrhuje riešiť v zákone aj odobratie bankového povolenia. Ak banka nespĺňa podmienky, za ktorých jej bol udelený súhlas, NBS jej môže odobrať súhlas alebo uložiť opatrenia na zlepšenie vnútorného prístupu. NBS môže tiež obmedziť alebo pozastaviť výkon niektorej činnosti banky, uložiť uverejnenie opravy neúplnej informácie, zaviesť nútenú správu nad bankou, alebo uložiť povinnosť vykonávať zmeny v organizačnej štruktúre.
Štátna podpora pre fyzické osoby
Štátna podpora je zvýhodnenie poskytované štátom za účelom podpory cieľovej skupiny poberateľov finančných produktov. V súčasnosti sú na Slovensku aktívne najmä dva typy štátnej podpory:
1. Štátna podpora hypotekárnych úverov pre mladých
Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. Podpora spočíva v daňovom bonuse na zaplatené úroky. Pôvodne to bol štátny príspevok pre mladých poberateľov hypotekárneho úveru formou bonifikácie úrokovej sadzby.
Podmienky a zmeny od 1. januára 2024:
- Daňový bonus: Podmienkou je, aby poberateľ pracoval a odvádzal štátu dane.
- Príjem poberateľa:
- Do 31. decembra 2023: príjem musel byť nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok (pre manželov 2,6-násobok).
- Od 1. januára 2024: príjem musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy (pre manželov 3,2-násobok).
- Výška daňového bonusu:
- Do 31. decembra 2023: 50 % zo zaplatených úrokov maximálne zo sumy 50 000 eur, najviac 400 eur ročne po dobu piatich rokov.
- Od 1. januára 2024: 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 1200 eur ročne po dobu piatich rokov. Nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.
- Spoludlžníci: Nárok na daňový bonus má iba jeden zo spoludlžníkov.
Príklad výpočtu daňového bonusu (pre zmluvy do 31. decembra 2023):
| Parametre | Hodnota |
|---|---|
| Výška hypotéky | 100 000 eur |
| Zaplatené úroky v roku 2023 | 1 200 eur |
| Max. suma pre bonus | 50 000 eur |
| Úroky z 50 000 eur (proporcionálne) | 600 eur |
| Výška daňového bonusu (50 % zo 600 eur) | 300 eur |
| Maximálny ročný bonus | 400 eur |
| Nárok na daňový bonus | 300 eur |
2. Stavebné sporenie
Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania. Sporenie trvá aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok štát poskytne štátnu prémiu. Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR. Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok. Jednou z podmienok je, že mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1000 eur (t.j. 83,33 eur mesačne). Nasporené peniaze spolu s úrokom a štátnou prémiou možno použiť na financovanie bývania.
3. Mladomanželský úver
Ide o úver, na získanie ktorého je prvou podmienkou uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve vystupujú ako jeden dlžník. Mladomanželia môžu požiadať o štátnu podporu mladomanželského úveru prostredníctvom banky, v ktorej si plánujú čerpať úver. Samotná podpora pre mladomanželov predstavuje štátny príspevok - percentuálnu výšku, o ktorú štát znižuje výšku úrokovej sadzby určenú v zmluve. Maximálny úver je 100 000 eur, pričom podmienky na jeho získanie sú: obaja manželia musia byť mladší ako 35 rokov, spoločný príjem manželov nesmie prekročiť 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v národnom hospodárstve, a manželia musia mať uzavreté manželstvo menej ako 2 roky.