Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako 3. pilier, je dobrovoľná forma sporenia a investovania, ktorej hlavným účelom je zabezpečiť účastníkovi ďalší zdroj príjmu v starobe. Tento pilier sa riadi zákonom č. 650 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení. V prípade zrušenia sporenia DDS sa účastníkovi vráti nasporená suma znížená o storno poplatok, ktorý môže dosiahnuť až 20 percent.
Zrušenie sporenia nie je vždy najefektívnejším krokom. Mnohí odborníci odporúčajú skôr prestať si do DDS prispievať a nechať už nasporené prostriedky ďalej zhodnocovať. V prípade, že v budúcnosti bude zamestnávateľ opäť ochotný prispievať, môžete túto možnosť opäť využiť.
Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier) - základné informácie
Zriadením tretieho piliera si otvoríte účet v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS). Na tento účet budete vy a/alebo váš zamestnávateľ posielať príspevky. Po ich pripísaní na účet sú následne zainvestované do podielového fondu, čím sa stávate vlastníkom podielových jednotiek fondu.
Výhody DDS
- Príspevok zamestnávateľa: Každý zamestnávateľ má možnosť vybrať si spôsob, akým bude zamestnancom prispievať.
- Daňová úľava: Účastník môže znížiť svoj daňový základ o najviac 180 € za rok. Ak si sporíte aspoň 15 € mesačne a preukážete tieto príspevky výpisom z DDS, vaša mzdárka alebo účtovníčka vám zníži daňový základ, čím ušetríte 34,20 €.
Nevýhody DDS
- Vysoký poplatok za správu: Tento poplatok je vo výške 1,00 % p. a. a je rovnaký vo všetkých DDS.
- Obmedzený výber fondov: Každá DDS má približne 3 - 4 fondy, ktoré sa delia podľa miery rizika na konzervatívne, vyvážené, rastové, akciové a indexové.
- Nízka likvidita: K svojim peniazom sa môžete dostať len raz za 10 rokov (výber príspevkov účastníka) alebo až v dôchodkovom veku.
Sporenie v DDS Tatra banky
DDS Tatra banky, a.s. je jednou zo štyroch doplnkových dôchodkových spoločností pôsobiacich na slovenskom trhu. Ostatné sú UNIQA d.d.s., a.s.; NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s. a STABILITA, d.d.s., a.s. Klienti DDS Tatra banky využívajú zjednodušený internet banking, zatiaľ čo ostatné DDS poskytujú možnosť využiť elektronický portál. Výpis zasielajú DDS vždy začiatkom roka.
Zrušenie sporenia a daňové dôsledky
Ak sa rozhodnete zrušiť sporenie v DDS Tatra banky, je dôležité poznať daňové dôsledky. V prípade zrušenia v roku 2012 nebolo potrebné spätne nič dodaniť a odkupná hodnota sporenia bola vaša. Ak sa však sporenie zrušilo v roku 2011, vznikla povinnosť prostriedky dodaniť. V súčasnosti platí, že ak bol daňovníkovi vyplatený predčasný výber a v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach si uplatnil nezdaniteľnú časť základu dane, vzniká povinnosť dodaniť. Presnú sumu, ktorú máte dodaniť, vám môže zistiť príslušná DDS, nie zamestnávateľ. Daňové priznanie si v takom prípade musíte podať sami.
Možnosti výberu prostriedkov z DDS
Účastnícku zmluvu s poisťovňou nie je možné zrušiť na základe výpovede alebo dohody. Dôvody zániku sú vymenované v § 57 ods. 1 zákona č. 650/2004 Z. z. o DDS. Namiesto zrušenia zmluvy existujú iné možnosti, ako získať prístup k nasporeným prostriedkom.
Predčasný výber
Podľa § 19 ods. 3 zákona č. 650/2004 Z. z. o DDS môže byť predčasný výber vyplatený prvýkrát najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, na základe ktorej boli zaplatené príspevky, ktoré sú súčasťou majetku určeného na výber. Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
Predčasný výber sa vypláca len z vašich vlastných príspevkov, nie z príspevkov zamestnávateľa. Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká a v sporení môžete pokračovať na pôvodnej zmluve. Žiadosť o predčasný výber je dostupná na webovej stránke príslušnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, alebo ju môžete podať v ktorejkoľvek pobočke Tatra banky na predpísanom tlačive.
Jednorazové vyrovnanie
Ak ste poberateľom invalidného dôchodku zo Sociálnej poisťovne (s poklesom práceschopnosti o viac ako 70%) a nárok naň vznikol až po uzatvorení účastníckej zmluvy, máte nárok na jednorazové vyrovnanie. To znamená, že vám naraz vyplatíme celú hodnotu vášho účtu.
Ak požiadate o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku a zároveň o jednorazové vyrovnanie, spoločnosť vám vyplatí jednorazové vyrovnanie najviac v sume zodpovedajúcej 50 % aktuálnej hodnoty osobného účtu a zostatok peňažných prostriedkov na osobnom účte prevedie do príslušnej poisťovne, ktorú si účastník vybral.
Doplnkový starobný dôchodok alebo doplnkový výsluhový dôchodok
Ak účastníkovi vznikol nárok na starobný dôchodok a hodnota jeho účtu je menšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve, vypláca sa 100 % hodnoty zostatku na osobnom účte. Výplata dávky sa realizuje v lehote podľa účastníckej zmluvy, ktorá nesmie byť dlhšia ako 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.
Tretí pilier - doplnkové dôchodkové sporenie
Prestup do inej DDS
Je možné prestúpiť z príspevkového doplnkového dôchodkového fondu do iného príspevkového doplnkového dôchodkového fondu spravovaného inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku DDS.
Čo robiť, ak zamestnávateľ prestane prispievať
Ak zamestnávateľ prestane prispievať do DDS, nemusíte sa obávať žiadnych sankcií. Sporenie vám zostane, a prispievať si môžete sami, alebo vám môže prispievať váš nový zamestnávateľ. Všetko, čo máte nasporené, vám tam zostane.
Ak vám zamestnávateľ neprispieva, často sa odporúča zvážiť, či sú výhody 3. piliera dostatočné vzhľadom na spomínané nevýhody. V takom prípade je ideálne prispievať čo najmenej (napríklad 15 € mesačne), aby ste získali plnú daňovú úľavu. Všetky peniaze navyše sa odporúča investovať cez lepšie a hlavne lacnejšie produkty kapitálového trhu.
Dôležité dokumenty
Doplnkové dôchodkové spoločnosti vytvárajú a spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Každý dôchodkový fond musí mať Štatút dôchodkového fondu a Informačný prospekt. V týchto dokumentoch sú popísané všetky dôležité informácie, ako investičná stratégia fondu, pomer aktív vo fonde a poplatky. Pred akýmkoľvek rozhodnutím si odporúčame preštudovať vašu zmluvu a priamo kontaktovať príslušnú DDS.
tags: #yru3enie #doplnkoveho #dochodkoveho #sporenia #tatra #banka