Pri plánovaní odchodu do dôchodku existuje množstvo mýtov, ktoré často vedú k nesprávnym očakávaniam. Časť verejnosti sa domnieva, že výšku dôchodku ovplyvňujú len posledné roky kariéry, alebo že vysoké príjmy tesne pred penziou automaticky znamenajú výrazne vyššiu mesačnú rentu. Skutočnosť je však zložitejšia a riadi sa princípom zásluhovosti.
Zásluhovosť a výpočtový vzorec
Zásluhovosť sa priamo premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku: SD = POMB x ODP x ADH. Kľúčovou veličinou je tu POMB (priemerný osobný mzdový bod). Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste počas života platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
Je však dôležité poznať limity tohto systému:
- Ak váš POMB presahuje hodnotu 1,25, z časti nad túto hodnotu sa do výpočtu započíta len 68 %.
- Naopak, ak váš priemerný osobný mzdový bod nedosahuje hodnotu 1,00, pri výpočte sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
Vysvetlenie dôchodkového systému EPS: Kto má nárok, koľko dostanete, kľúčové pravidlá
Rozhodujúce obdobie a celoživotný príjem
Už od roku 2004 platí, že na výšku dôchodku má vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. To znamená, že na výšku dôchodku majú vplyv vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok.
Do tohto obdobia sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.
Tabuľka: Príklady vplyvov na výpočet POMB
| Obdobie/Situácia | Vplyv na POMB |
|---|---|
| Materská dovolenka (do 2004) | Osobný mzdový bod 0,6 (za rok) |
| Rodičovská dovolenka (do 2004) | Osobný mzdový bod 0,3 (za rok) |
| Príjem nad 1,25 POMB | Započítava sa len 68 % z nadlimitnej sumy |
Prečo sa neoplatí „nafukovať“ príjmy tesne pred dôchodkom
Často sa na mňa obraciate s otázkami typu: „Poistencovi chýba do dôchodku ešte 4-5 rokov, mal by si vo svojej s. r. o. vyplácať čo najvyššie odmeny?“ Odpoveď znie: Na výške jeho vymeriavacieho základu v posledných mesiacoch pred dôchodkom až tak nezáleží. Ak mu bude napríklad v septembri 2026 končiť pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné, z čoho sa zaplatia vysoké odvody, do lepšieho dôchodku sa mu to výrazne nepremietne, pretože rozhodujúce obdobie je oveľa širšie.
Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť. Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch.
tags: #vysku #statneho #dochodku #neovplyvnuje