Vek pre uzatvorenie dôchodkového sporenia a aktuálne zmeny v II. pilieri

Starobné dôchodkové sporenie (SDS), známe aj ako II. pilier, je kľúčovou súčasťou dôchodkového systému na Slovensku. Jeho účelom je spolu so starobným poistením zabezpečiť príjem v starobe alebo príjem pozostalým v prípade smrti sporiteľa. SDS sa riadi zákonom o starobnom dôchodkovom sporení a na rozdiel od priebežného I. piliera je zásluhové, čo znamená, že čím viac sporiteľ zarába, tým viac peňazí sporí.

Vstup do II. piliera

Vstup do II. piliera prešiel v posledných rokoch viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili maximálny vek sporiteľa a podmienky účasti.

• Pôvodné podmienky (do mája 2023)

  Dlhodobo platila podmienka, že zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení mohol uzatvoriť každý, kto mal vek do 35 rokov a mal povinnosť platiť za dôchodkové poistenie. Mladý človek po 35. roku života už nemohol začať sporenie v starobnom dôchodkovom sporení. Tento systém bol dobrovoľný pre fyzické osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1. januárom 2005.

• Zmeny od 1. mája 2023

  Od 1. mája 2023 vstúpila do platnosti novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení, ktorá priniesla významné zmeny:

  • Zvýšenie maximálneho veku: Maximálny vek sporiteľa pri vstupe do 2. piliera sa zvýšil z 35 na 40 rokov.
  • Automatický vstup: Nová legislatíva zaviedla automatický vstup do II. piliera pre každého do 40 rokov pri vzniku prvého dôchodkového poistenia.
  • Povinný vstup pre nových účastníkov: Povinný vstup platí pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od 1. mája 2023.
  • Určenie DSS: Ak občan neuzavrie zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do 6 mesiacov od prvej účasti na dôchodkovom poistení, Sociálna poisťovňa mu určí dôchodkovú správcovskú spoločnosť, s ktorou musí uzavrieť zmluvu.
  • Možnosť vystúpenia a opätovného vstupu: Ak vstúpi nový sporiteľ povinne do 2. piliera, môže do 2 rokov kedykoľvek vystúpiť. Neskôr sa môže rozhodnúť, že opätovne vstúpi do 2. piliera, najneskôr však do 40 rokov veku.

  Tieto zmeny reflektujú realitu, kde mladí ľudia študujú dlhšie, cestujú a ich skutočný pracovný život sa začína neskôr, často až okolo tridsiatky. Sporiteľ, ktorý by vstupoval do druhého piliera pred štyridsiatkou, má ešte stále dostatok času na tvorbu majetku v dôchodkovom pilieri, napríklad 39-ročný sporiteľ má ešte do 64. roku života 25-ročný investičný horizont.

Účastníci a fungovanie II. piliera

Účastníkmi systému SDS sú sporiteľ, dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) a depozitár. Sporiteľ zverí svoje peniaze z časti povinných dôchodkových odvodov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá peniaze spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde. Majetok DSS musí byť oddelený od majetku dôchodkového fondu.

Kto môže byť sporiteľom?

• Zamestnanec
• Samostatne zárobkovo činná osoba, ktorá je povinne dôchodkovo poistená
• Osoba na materskej / rodičovskej dovolenke
• Dobrovoľne poistená osoba

Kto nemôže byť sporiteľom?

• Policajti, vojaci a príslušníci SIS
• Hasiči a záchranári, vrátane horských záchranárov
• Colníci, príslušníci NBÚ a Zboru väzenskej a justičnej stráže

Ako prebieha vstup do 2. piliera (s vekom do 40 rokov a platením povinných odvodov)?

1. Uzavretie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.
2. Registrácia zmluvy v Sociálnej poisťovni, ktorú zabezpečí dôchodková správcovská spoločnosť.
3. Akceptácia zmluvy v Sociálnej poisťovni.
4. Platenie príspevkov z povinných odvodov, ktoré posiela Sociálna poisťovňa do dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Zmeny a prestupy

Každý sporiteľ môže prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). Prestup zahŕňa uzatvorenie zmluvy s novou DSS, registráciu v Sociálnej poisťovni a automatické presmerovanie príspevkov a predisponovanie hodnoty dôchodkového účtu.

Sporiteľ môže sporiť do 1 alebo 2 dôchodkových fondov, pričom v prípade dvoch fondov musí byť jeden z nich garantovaný. Taktiež môže prestúpiť do iného dôchodkového fondu v rámci tej istej DSS, pričom DSS musí do 3 pracovných dní presunúť dôchodkové jednotky.

Príspevky do starobného dôchodkového sporenia

Starobné dôchodkové sporenie zahŕňa dva hlavné druhy príspevkov:

• Povinné príspevky SDS: V súčasnosti sú vo výške 4 % z vymeriavacieho základu.
• Dobrovoľné príspevky SDS: Od 1. januára 2017 už nie sú daňovo zvýhodnené.

Platitelia príspevkov SDS

• Zamestnávateľ za svojho zamestnanca - účastníka 2. piliera
• SZČO ak je účastník 2. piliera
• Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba
• Štát
• Sociálna poisťovňa

Spôsob určenia povinných príspevkov SDS

• Zamestnanec: Vypočíta sa z vymeriavacieho základu, t. j. hrubej mzdy zamestnanca v percentách.
• SZČO: Vypočíta sa v percentách z vymeriavacieho základu, ktorý je 1/12 základu dane pred odpočítaním povinných odvodov.

Vývoj sadzby príspevkov starobného dôchodkového sporenia

Sadzby príspevkov do II. piliera sa v priebehu rokov menili. Od 1. septembra 2012 sa znížili z 9 % na 4 % z vymeriavacieho základu, čím sa rozdelenie povinných odvodov medzi I. a II. pilier zmenilo z 9 % + 9 % na 14 % + 4 %. Od 1. januára 2017 bol povinný príspevok 4,25 % a mal sa postupne zvyšovať na 6 % do roku 2024, no v roku 2024 sa sadzba opäť znížila na 4 %.

Dôchodkové fondy

DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Majetok v DF, ako aj obchody s majetkom v DF sa musia evidovať oddelene od majetku DSS a od majetku v iných DF. Správou dôchodkových fondov sa rozumie riadenie investícií, administrácia, propagácia a reklama dôchodkových fondov a výber dobrovoľných príspevkov.

Druhy dôchodkových fondov (podľa druhu a štruktúry investičných nástrojov)

Sporiteľ môže sporiť do jedného alebo dvoch dôchodkových fondov. Ak sa rozhodne pre dva, jeden z nich musí byť garantovaný. DSS musí povinne spravovať minimálne jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden akciový negarantovaný fond.

• Akciový dôchodkový fond (do 31.12.2011 rastový fond) - má najviac 80 % akcií, dlhopisy a peňažné investície najviac 80 % čistej hodnoty majetku. Účasť vo fonde je možná len do 47 rokov veku sporiteľa (obdobie nie kratšie ako 15 rokov pred dovŕšením dôchodkového veku).
• Zmiešaný dôchodkový fond (do 31.12.2011 vyvážený fond) - môže obsahovať najviac 50 % akcií a najmenej 50 % dlhopisov a peňažných investícií. Účasť vo fonde je možná len do 55 rokov veku sporiteľa (obdobie nie kratšie ako 7 rokov pred dovŕšením dôchodkového veku).
• Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond (do 31.12.2011 konzervatívny fond) - je garantovaný, hodnota dôchodkových jednotiek nesmie na polročnej báze klesnúť. Môžu ho tvoriť len dlhopisy a peňažné investície.
• Indexový dôchodkový fond (nový fond od 1.1.2012) - kopíruje akciové indexy a má nízky poplatok, lebo nie je aktívne riadený.

Predvolená investičná stratégia (od 1. júla 2023)

Nové pravidlá realokácie medzi fondami zaviedli predvolenú investičnú stratégiu. Do veku 49 rokov sa budú príspevky zhodnocovať v indexovom dôchodkovom fonde (IDF). Po dovŕšení 50 rokov veku budú každý rok presúvané 4 % osobného dôchodkového účtu postupne do dlhopisového dôchodkového fondu (DDF). Napríklad, po dovŕšení 60 rokov to bude 40 %, v 65 rokoch veku 60 %, pričom zvyšok financií zostane stále v IDF.

• Sporitelia narodení po roku 1968, ktorí nereagovali na automatické presunutie do DDF v roku 2013, budú mať automaticky presunuté nasporené prostriedky a aj nové príspevky do IDF.
• Sporitelia s rokom narodenia 1968 a starší, ktorí nereagovali na automatické presunutie do DDF v roku 2013, budú mať automaticky presmerované nové príspevky do IDF, ale nebudú mať automaticky presunutú hodnotu investície do IDF, o čo však môžu požiadať.

Dedenie prostriedkov

Majetok sporiteľa vedený na jeho osobnom dôchodkovom účte podlieha dedeniu v zmysle ustanovení Občianskeho zákonníka. Sporiteľ však môže určiť svojich dedičov vyznačením na zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Nárok na dedenie vzniká vo fáze sporenia kedykoľvek a vo fáze výplaty doživotného dôchodku do 7 rokov od začiatku výplaty. Nárok na dedenie nevzniká počas výplaty dočasného dôchodku ani počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov.

Druhy dôchodkov v SDS

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vyplatiť dočasný doplnkový starobný dôchodok, dočasný doplnkový výsluhový dôchodok, jednorazové vyrovnanie a predčasný výber, ak o ne účastník požiada po splnení podmienok na ich vyplácanie. Poisťovňa vypláca doživotný doplnkový starobný dôchodok a doživotný doplnkový výsluhový dôchodok po splnení podmienok na ich vyplácanie.

• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok
• Doživotný dôchodok
• Dočasný dôchodok
• Programový výber
• Pozostalostný dôchodok (Vdovský dôchodok alebo vdovecký dôchodok)

Predčasný výber

Účastníkovi, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie iných dávok a požiada o predčasný výber, sa vyplatí suma zodpovedajúca súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom, alebo ním určená časť tejto sumy. Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy.

Jednorazové vyrovnanie

Účastníkovi sa vyplatí jednorazové vyrovnanie aj vtedy, ak spĺňa podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku. Jednorazové vyrovnanie sa vyplatí v sume požadovanej účastníkom, najviac však v sume zodpovedajúcej 50 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka.

Výplata dôchodkov z II. piliera (Anuitná novela 2014)

Anuitná novela z roku 2014 upravila výplatu jednotlivých druhov dávok. Referenčnou sumou pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je priemerný mesačný starobný dôchodok z I. piliera. Pre rok 2024 je to 651,70 €, pre rok 2025 je to 684,10 €.

Dohľad nad DDS

Dohľad nad dodržiavaním zákona o starobnom dôchodkovom sporení, činnosťou DSS a činnosťou sprostredkovateľov vykonáva Úrad pre finančný trh, resp. Národná banka Slovenska. Cieľom dohľadu je ochrana majetku v dôchodkovom fonde, zabezpečenie stability finančného trhu a konkurencieschopnosti a prehľadnosti prostredia. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť účinný systém organizácie a riadenia, prijať záložný plán a vykonať vlastné posúdenie rizík.

tags: #vek #pre #uzavretie #dochodkoveho #sporenia