Štátny príspevok pre mladých predstavuje formu podpory pre mladých ľudí, ktorí sa snažia získať vlastné bývanie. Cieľom je uľahčiť im prístup k hypotékam a znížiť ich finančné zaťaženie spojené so splácaním úveru. V priebehu rokov prešiel tento príspevok viacerými zmenami, ktoré sa dotkli podmienok, výšky príspevku a spôsobu jeho vyplácania. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o štátnom príspevku pre mladých, jeho podmienkach a zmenách, ktoré nastali v posledných rokoch.
História a vývoj štátneho príspevku pre mladých
Štátna podpora pre mladých pri získavaní bývania má na Slovensku dlhšiu históriu. Pôvodne fungovala formou štátneho príspevku pre mladých, ktorý znižoval úrokovú sadzbu hypotéky. Od roku 2018 sa táto forma zmenila na daňový bonus na zaplatené úroky.
Štátny príspevok pre mladých do roku 2017
Do 31. decembra 2017 fungoval štátny príspevok pre mladých ako priame zníženie úrokovej sadzby hypotéky. Štát bonifikoval hypotéku klienta maximálne do výšky 50 000 eur, a to znížením úrokovej sadzby o 2 %. Banky zároveň znižovali sadzbu o 1 %, čo znamenalo celkové zníženie o 3 %.
Daňový bonus na zaplatené úroky od roku 2018
Od 1. januára 2018 bol štátny príspevok pre mladých nahradený daňovým bonusom na zaplatené úroky. Tento systém funguje tak, že štát prepláca časť zaplatených úrokov z hypotéky vo forme daňového bonusu.
Aktuálne podmienky pre získanie daňového bonusu (od roku 2024)
V roku 2024 nastali v podmienkach pre získanie daňového bonusu pre mladých významné zmeny.
Základné podmienky
- Vek: Všetci žiadatelia musia mať v čase podania žiadosti o hypotéku vek od 18 do 35 rokov vrátane.
- Príjem: Maximálna hranica priemernej hrubej mzdy jedného žiadateľa za kalendárny rok 2024 pre žiadosti podané v roku 2025 je 2374,4 €. V prípade dvoch žiadateľov je táto suma dvojnásobná, t. j. 4748,8 €. Do príjmov sa nezapočítavajú sociálne dávky štátu ako rodičovský príspevok, materská, dôchodky a pod.
- Účel hypotéky: Hypotéka musí byť účelová a určená na nadobudnutie, výstavbu, rekonštrukciu, dostavbu alebo údržbu nehnuteľnosti určenej na bývanie (byt alebo dom).
- Trvalý pobyt: Pribudla podmienka trvalého pobytu vo financovanej nehnuteľnosti.
Výška daňového bonusu
Štát prepláca 50 % zaplatených úrokov z hypotéky za kalendárny rok, maximálne však 1200 € ročne. Celkovo tak môže štát prispieť mladým ľuďom sumou až 6000 € počas 5 rokov. Daňový bonus je možné uplatniť si 60 po sebe nasledujúcich mesiacov, počnúc mesiacom, kedy ste začali platiť úrok banke.
Zrušené limity
- Maximálny limit výšky úveru: Zrušil sa maximálny limit výšky úveru v sume 50 000 €. Štátny príspevok tak bude možné uplatniť aj na celú výšku hypotéky.
- Pôvodný limit príjmu: Zvyšuje sa limit maximálneho príjmu z pôvodného 1,3 násobku na 1,6 násobok priemernej hrubej mesačnej mzdy.
Ako získať hypotéku s daňovým bonusom aj pri nesplnení podmienok?
Existujú určité legálne spôsoby, ako získať hypotéku pre mladých s daňovým bonusom aj v situáciách, keď niektorú z podmienok nespĺňate.
Vyšší príjem
Ak ste žiadateľ sám a máte vyšší príjem ako 1,6-násobok priemernej mzdy, môžete si ako spolužiadateľa do úverovej zmluvy vziať osobu, ktorej príjem za skúmané obdobie je v takej výške, že súčet vašich príjmov bude v intervale do 3,2-násobku priemernej mzdy. Následne, po niekoľkých mesiacoch, môžete požiadať banku o vyňatie spoludlžníka z úveru.
Dvaja žiadatelia s vyšším príjmom
Ak ste dvaja žiadatelia (napr. manžel/manželka, kde jeden z nich poberá materskú alebo rodičovskú dávku, ktorá sa nezapočítava do príjmu), je možné súčet ich príjmov sčítaním, ale aj v tomto prípade platia limity. Banky však často umožňujú aj iné riešenia, napríklad požiadať o úver na základe vyššieho príjmu.
Ako a kedy si uplatniť daňový bonus?
Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky si každý klient uplatňuje po uplynutí aktuálneho zdaňovacieho obdobia. Ak ste začali splácať úrok banke napríklad v júni aktuálneho roka, nárokovať si daňový bonus budete v nasledujúcom roku, a to za pomernú časť výšky daňového bonusu zodpovedajúcu počtu mesiacov v aktuálnom zdaňovacom období.
Spôsoby uplatnenia daňového bonusu
- Prostredníctvom zamestnávateľa: Do 15. februára predložíte zamestnávateľovi potvrdenie o zaplatených úrokoch vystavené bankou. Mzdárka na vašom mzdárskom oddelení spraví výpočet na základe potvrdenia vašej banky.
- Sám podaním daňového priznania: K daňovému priznaniu priložíte kópiu potvrdenia vystaveného bankou ako prílohu. Tento spôsob využijete, ak ste podnikateľ alebo osoba, ktorá si daňové priznanie podáva sama. Termín na podanie daňového priznania je do konca marca alebo do konca júna, ak si podáte odklad daňového priznania.
Na čo si dať pozor pri daňovom bonuse?
Existuje niekoľko dôležitých aspektov, na ktoré by ste si mali dať pozor, aby ste o daňový bonus neprišli.
- Refinancovanie hypotéky: Jednou z najčastejších chýb je refinancovanie hypotéky do inej banky po určitom čase splácania. Daňový bonus sa vzťahuje len na vašu prvú úverovú zmluvu spojenú s bývaním. Pri refinancovaní pôvodný úver zaniká a s ním aj bonus.
- Potvrdenie o zaplatených úrokoch: Nie každá banka vydáva potvrdenie o výške zaplatených úrokov automaticky. V niektorých bankách je potrebné oň požiadať a to aj v dostatočnom predstihu, nakoľko banky majú podľa zákona na vydanie tohto potvrdenia až 30 dní.
Daňový bonus na hypotéky pre mladých od roku 2018
Príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie (dočasné opatrenie)
V súvislosti s nárastom úrokových sadzieb pri úveroch na bývanie sa zvyšuje finančné zaťaženie najmä nízkopríjmových domácností. Štát preto zaviedol príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie.
Kto má nárok na príspevok?
Žiadateľom môže byť fyzická osoba, ktorá spĺňa nasledujúce podmienky: má trvalý alebo prechodný pobyt na území SR, je spotrebiteľom zo zmluvy o úvere na bývanie (dlžník alebo spoludlžník), má zmluvu o úvere na bývanie uzatvorenú pred 1.1.2024 a úver bol poskytnutý na tuzemskú nehnuteľnosť určenú na bývanie, ktorá slúži výlučne k vlastnému trvalému bývaniu.
Výška príspevku a výplata
Výška príspevku je 75 % z kladného rozdielu medzi uhradenou mesačnou splátkou za príslušný mesiac a referenčnou splátkou, najviac v sume 150 eur mesačne. Úrad vypláca príspevok mesačne pozadu.
Hypotéka so štátnym príspevkom vs. bežná hypotéka
Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých nemusí byť v každej situácii to najlepšie riešenie. Existujú prípady, kedy sa hypotéka pre mladých neoplatí. Ide predovšetkým o situácie, kedy je celková výška úveru výrazne vyššia ako 50 000 €.
Rozdiely medzi bankami
Hlavný rozdiel medzi bankami, ktoré poskytujú hypotekárny úver so štátnym príspevkom pre mladých je to, že niektoré banky započítavajú štátny príspevok vo forme zníženia úrokovej sadzby a niektoré banky započítajú štátny príspevok vo forme refundácie, ktorú vám posielajú na účet po zaplatení splátky bez zníženia úrokovej sadzby.
