Štátny príspevok pre mladých pokračuje so zmenami, ktoré vstupujú do platnosti v roku 2024. Cieľom štátnej podpory je zvýhodniť hypotéky pre mladých žiadateľov a pomôcť im pri nadobudnutí vlastného bývania. Táto podpora spočíva v daňovom bonuse na zaplatené úroky, čím sa znižuje celková daňová povinnosť dlžníka.
Zmeny v daňovom bonuse pre mladých od roku 2024
Od 1. januára 2024 boli zavedené významné zmeny, ktoré zvyšujú atraktivitu štátneho príspevku pre mladých.
Zvýšenie maximálnej výšky daňového bonusu
Maximálna výška daňového bonusu pre mladých sa zvýšila z pôvodných 2 000 € na novú sumu 6 000 €. Štát poskytne príspevok vo forme daňového bonusu vo výške polovice zaplatených úrokov za kalendárny rok, maximálne do výšky 1 200 € ročne a maximálne po dobu 5 rokov. Spolu teda štát prispeje mladým maximálne 6 000 €.
Zvýšenie limitu maximálneho príjmu
Zvyšuje sa limit maximálneho príjmu z pôvodného 1,3 násobku na 1,6 násobok priemernej hrubej mesačnej mzdy v slovenskom hospodárstve. Pre prvý kvartál 2024 ide o sumu zhruba 2 240 € mesačne. Tento limit sa následne mení každý kvartál podľa vývoja priemernej slovenskej mzdy. V prípade manželov ide o 3,2-násobok priemernej mesačnej mzdy.
Zrušenie limitu výšky úveru
Ruší sa maximálny limit výšky úveru v sume 50 000 €. Doteraz bolo možné uplatniť si štátny príspevok len na časť hypotéky do výšky 50 000 €. S novou zmenou zákona bude možné uplatniť štátny príspevok na celú výšku hypotéky.
Nová podmienka trvalého pobytu
Pribudla podmienka trvalého pobytu vo financovanej nehnuteľnosti. Po novom tak bude potrebné splniť aj podmienku zriadenia trvalého pobytu v nehnuteľnosti, na hypotéku ktorej žiadate príspevok pre mladých. Nebude teda možné uplatniť si príspevok na nehnuteľnosť, v ktorej nebývate, alebo ktorú prenajímate.
Podmienky pre získanie daňového bonusu
Daňový bonus na zaplatené úroky je určený pre žiadateľov, ktorí spĺňajú podmienky na získanie štátneho príspevku pre mladých. Sú to najmä:
- Vek žiadateľa: Ku dňu podania žiadosti o úver musí mať žiadateľ dovŕšených 18 rokov a nesmie prekročiť hranicu veku 35 rokov. V prípade dvoch spoludlžníkov alebo manželov musia spĺňať požiadavku na vek obaja.
- Účel úveru: Hypotéka musí byť určená na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby.
- Príjem žiadateľa: Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. V prípade manželov ide o 3,2-násobok.
- Trvalý pobyt: Podmienkou je zriadenie trvalého pobytu v nehnuteľnosti, na ktorú je hypotéka poskytnutá.
- Pracovný pomer: Keďže ide o formu daňového bonusu, podmienkou je, aby poberateľ pracoval a odvádzal štátu dane.
Ako si uplatniť daňový bonus
Nárok si daňovník môže uplatniť cez daňové priznanie k dani z príjmov FO typ. Klienti s nárokom na príspevok pre mladých dostanú z banky potvrdenie o výške zaplatených úrokoch daného kalendárneho roka. Pre uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky nie je stanovená minimálna hranica zdaniteľného príjmu, daňovník si ho môže uplatniť aj v prípade, že nedosiahol za príslušné zdaňovacie obdobie žiadne zdaniteľné príjmy. V prípade, že vám daňový bonus na hypotéku vyjde vyšší, ako je vaša splatná daň, je potrebné požiadať daňový úrad o vyplatenie rozdielu. Rovnako ako keby ste mali preplatok na dani.
Ako vyplniť daňové priznanie 2026 v online aplikácii za rok 2025 a kalkulačka zadarmo
Príklad uplatnenia daňového bonusu (ZMENA pre rok 2024)
Pre lepšie pochopenie si pozrite príklad s novými podmienkami platnými od 1. januára 2024:
Stano a jeho manželka (obaja 21r., tzn. < 35r.) si vzali hypotéku na 100 000 €. Ich spoločný príjem je nižší ako 3,2-násobok priemernej mesačnej mzdy. Manželka je zároveň spoludlžníkom hypotekárnej zmluvy, daňový bonus si však môže uplatniť iba jeden z nich, v tomto prípade Stano, keďže poberá zdaniteľný príjem.
V roku 2024 zaplatili zo sumy 100 000 € úroky 1 200 €.
Daňový bonus je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov, maximálne 1 200 € ročne. Stano si môže uplatniť 50 % zo 1 200 € = 600 €.
Stano má nárok na daňový bonus 600 € a môže si ho uplatniť v daňovom priznaní podanom za rok 2024 do konca marca 2025.
Ďalšie formy štátnej podpory a úverov na bývanie
Okrem daňového bonusu na zaplatené úroky existujú aj iné formy podpory a úverov, ktoré môžu mladým pomôcť pri bývaní.
Stavebné sporenie
Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania. Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok Vám štát poskytne štátnu prémiu.
Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR. Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok. Jednou z podmienok je, že mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1000 eur, čiže 83,33 eur mesačne. Nasporené peniaze spolu s úrokom a štátnou prémiou môžete použiť na financovanie vášho bývania.
Mladomanželský úver
Mladomanželský úver je úver, na získanie ktorého je prvou podmienkou uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve budú vystupovať ako jeden dlžník. Mladomanželia môžu požiadať o štátnu podporu mladomanželského úveru prostredníctvom banky, v ktorej si plánujú čerpať úver. Samotná podpora pre mladomanželov predstavuje štátny príspevok - percentuálnu výšku, o ktorú štát znižuje výšku úrokovej sadzby určenú v zmluve.
Americká hypotéka na rekonštrukciu
Rekonštrukcia býva často nákladná investícia. Preto sa zväčša financuje hypotékou, pričom sa v prospech banky založí rekonštruovaná nehnuteľnosť. Existujú rôzne typy hypoték na tento účel, napríklad štandardná hypotéka na rekonštrukciu alebo americká hypotéka. Americká hypotéka je špeciálny druh úveru, ktorý je zabezpečený nehnuteľnosťou, no na rozdiel od klasickej hypotéky nie je účelovo viazaný. To znamená, že peniaze z americkej hypotéky môžete použiť na čokoľvek - kúpu auta, rekonštrukciu, vyplatenie iných dlhov či dokonca cestovanie.
Aktuálna situácia na hypotekárnom trhu
Najhoršie obdobie s vysokými úrokmi je pravdepodobne za nami. Európska centrálna banka ohlásila na rok 2024-2025 postupné uvoľňovanie a znižovanie úrokových sadzieb. To zvykne mať za následok aj znižovanie úrokov v bankách na SR. Všetko ale bude záležať od vývoja inflácie v eurozóne. Aktuálna situácia na hypotekárnom trhu vytvára priestor pre klienta na vyboxovanie lepších podmienok pri čerpaní hypotekárneho úveru.
Ako si vybrať správnu banku a hypotéku
Pri výbere správnej banky a správnej hypotéky so štátnym príspevkom pre mladých je dôležité spraviť prieskum trhu. A to nielen preverením ponúkaných úrokových sadzieb, ale aj ostatných všeobecných podmienok. Nie všetky banky poskytujú hypotekárny úver so štátnym príspevkom pre mladých. Hlavný rozdiel medzi bankami, ktoré poskytujú hypotekárny úver so štátnym príspevkom pre mladých je to, že niektoré banky započítavajú štátny príspevok vo forme zníženia úrokovej sadzby a niektoré banky započítajú štátny príspevok vo forme refundácie, ktorú vám posielajú na účet po zaplatení splátky bez zníženia úrokovej sadzby.
Vašu hypotéku vždy riešte so skúseným odborníkom. Finančný sprostredkovateľ, poradca alebo odborník na zmluvné podmienky a poplatky finančných produktov vám môže pomôcť nájsť správne riešenie pri rekonštrukcii alebo výstavbe domu, či splniť sen klientov o vlastnom bývaní.
Mimoriadne splátky a predčasné splatenie úveru
Klient má možnosť kedykoľvek požiadať o predčasné splatenie úveru. V tom prípade však banka bude účtovať náklad za mimoriadnu, respektíve predčasnú splátku. Náklad je limitovaný, a to do výšky jedného percenta z predčasne splácanej istiny. Ďalšou možnosťou je splatiť časť alebo celý úver v čase ukončenia fixácie úrokovej sadzby, kedy banka zvyčajne neúčtuje žiadne poplatky.