Výška štátneho dôchodku je pre mnohých občanov kľúčovou otázkou. Je dôležité pochopiť, aké faktory skutočne ovplyvňujú jeho výpočet a aké mýty sa s tým spájajú. V nasledujúcom článku sa pozrieme na najdôležitejšie aspekty, ktoré majú vplyv na váš starobný dôchodok.
Mýty a skutočnosť o výpočte dôchodku
Začneme najčastejším a najväčším mýtom, že výška dôchodku sa určovala z piatich "najsilnejších" rokov občana, vybraných z posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku. Takto to skutočne bolo, avšak len do konca roku 2003. Už od roku 2004 však platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok, resp. vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) počnúc rokom 1984.
Presnejšie povedané, "POMB" (priemerný osobný mzdový bod) sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025. Na výške jeho vymeriavacieho základu, resp. na výške jeho odmien v roku 2026 už nebude vôbec záležať. Ak mu bude povedzme v septembri 2026 končiť pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné (z čoho sa zaplatia vysoké odvody) - do lepšieho dôchodku sa mu to nepremietne.
Kľúčové faktory ovplyvňujúce výšku dôchodku
Výška dôchodku je daná vzorcom: SD = POMB x ODP x ADH, kde:
- POMB (priemerný osobný mzdový bod) - je priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky. Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
- ODP (obdobie dôchodkového poistenia) - počet rokov dôchodkového poistenia.
- ADH (aktuálna dôchodková hodnota) - premenná platná v danom roku odchodu do dôchodku.
Priemerný osobný mzdový bod (POMB)
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou "POMB", teda priemerný osobný mzdový bod. Ak váš POMB presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %. Naopak, ak váš POMB nedosahuje hodnotu 1,00, pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
Vplyv materskej a rodičovskej dovolenky na POMB
Áno, ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke (MD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok). Ak bola na rodičovskej dovolenke (RD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len (!) 0,3. Tieto body sú výrazne nižšie ako štandardné mzdové body, čo môže mať negatívny vplyv na celkový POMB.
Obdobie dôchodkového poistenia (ODP)
Čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Dôležité je aj obdobie dôchodkového poistenia získané v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení. Tieto obdobia sa započítavajú do celkového počtu rokov dôchodkového poistenia.
Tabuľka 1: Príklady vplyvu rokov dôchodkového poistenia na výšku dôchodku (ilustratívne)
| Počet rokov dôchodkového poistenia | Ilustratívna výška dôchodku (EUR) |
|---|---|
| 30 | 450 |
| 35 | 525 |
| 40 | 600 |
| 45 | 675 |
Zásluhovosť a efektívnosť odvodov
Často sa na mňa obraciate s otázkami typu: "Poistencovi chýba do dôchodku ešte 4-5 rokov, mal by si vo svojej s. r. o. vyplácať čo najvyššie odmeny?" Odpoveď znie: Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť. Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch. Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006 (napr. za štúdium, nezamestnanosť). Dlhodobo nezamestnaný nemá nárok na starobný dôchodok vôbec, pokiaľ nezíska dostatočný počet rokov poistenia.
Zásluhovosť sa premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku. Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
Dôchodky z druhého piliera
Pri dôchodkoch z druhého piliera je to jasné - tie sú "zásluhové", čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte. Druhý pilier predstavuje doplnkovú formu sporenia na dôchodok, ktorá funguje na princípe individuálnych účtov a jej výška priamo závisí od výšky a pravidelnosti vašich príspevkov.
tags: #statny #dochodok #ovplyvnovanie