Starobné dôchodkové sporenie (SDS), známe aj ako druhý pilier dôchodkového systému, je na Slovensku zavedené s cieľom zabezpečiť príjem sporiteľovi v starobe alebo pozostalým po jeho smrti. Spolu s dôchodkovým poistením (t.j. prvým pilierom dôchodkového systému) tvorí komplexný systém dôchodkového zabezpečenia.
Je to sporenie na osobný účet sporiteľa, ktoré na základe zákona číslo 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení vykonávajú dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS).
Čo je to II. pilier a ako funguje?
Druhý pilier je starobné dôchodkové sporenie, ktorého účelom je zabezpečiť lepší príjem v starobe, prípadne pozostalým príjem v prípade úmrtia sporiteľa. Sporenie v druhom pilieri nestojí zúčastnenú osobu žiadne peniaze navyše oproti tým osobám, ktoré v druhom pilieri zúčastnené nie sú, pretože na osobný dôchodkový účet sa presmeruje časť povinných odvodov, ktoré sa aj tak platia do Sociálnej poisťovne.
Druhý pilier vznikol ako reakcia na nepriaznivú demografickú situáciu, keď populácia starne a ekonomicky aktívnych ľudí odvádzajúcich odvody do Sociálnej poisťovne je menej, čím je ohrozené efektívne fungovanie výplaty dôchodkov zo Sociálnej poisťovne. Vstupom na pracovný trh sa občan stáva dôchodkovo poistenou osobou. Dôchodkovo poistené osoby odvádzajú do Sociálnej poisťovne povinné odvody.
Sociálna poisťovňa časť povinných odvodov tých osôb, ktoré sú zúčastnené na druhom pilieri, postúpi do dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Dôchodková správcovská spoločnosť pripíše tieto finančné prostriedky na osobný dôchodkový účet sporiteľa do fondu, ktorý si sporiteľ zvolil, alebo v súlade so zákonom. Dôchodkové fondy sa odlišujú investičnou stratégiou, mierou rizika a výkonnosťou.
Výhody druhého piliera
- Žiadne dodatočné náklady: Na váš osobný dôchodkový účet sa presmeruje časť vašich povinných odvodov, ktoré aj tak platíte do Sociálnej poisťovne.
- Možnosť sporiť vo viacerých fondoch: V rovnakom čase môžete sporiť vo viacerých dôchodkových fondoch, čím môžete dosiahnuť lepšie zhodnotenie vašich dôchodkových úspor.
- Dva zdroje dôchodku: Váš budúci dôchodok budete dostávať z dvoch nezávislých zdrojov - zo Sociálnej poisťovne (I. pilier) a z úspor nasporených na vašom osobnom dôchodkovom účte (II. pilier).
- Dedenie úspor: V prípade úmrtia sporiteľa sú peniaze z II. piliera predmetom dedenia, čo znamená, že neprepadnú, ale sú vyplatené pozostalým.
Pellegrini ROZHODOL o referende, Naď a spol budú PLAKAŤ
Kto sa môže zúčastniť a aké sú podmienky?
Povinná účasť na starobnom dôchodkovom sporení zamestnanca, samostatne zárobkovo činnej osoby, dobrovoľne dôchodkovo poistenej osoby alebo inej fyzickej osoby vzniká odo dňa vzniku ich povinného dôchodkového poistenia a zaniká dňom zániku ich povinného dôchodkového poistenia. Dátum určujúci povinnosť vstupu bol 1. január 2005. Fyzická osoba, ktorá sa zamestnala po tomto dátume, bola povinná vstúpiť do tohto systému.
Osoby zamestnané pred týmto dátumom mohli dobrovoľne vstúpiť do druhého piliera dôchodkového poistenia, svoje rozhodnutie však museli učiniť do 30. júna 2006.
Po niekoľkých novelizáciách sa od 1. januára 2008 stal druhý pilier dobrovoľným pre všetky fyzické osoby, ktoré sa narodili po 31. decembri 1986. Mladí ľudia sa tak môžu rozhodnúť, či vstúpia do druhého piliera počas šiestich mesiacov od prvého zamestnania sa.
V súčasnej dobe môže prvú zmluvu o SDS (II. pilier) uzavrieť osoba, ktorej vzniklo prvé dôchodkové poistenie a ktorá ku dňu podpisu zmluvy do II. piliera nedovŕšila dôchodkový vek.
Výplata dôchodkov z II. piliera
Počas doby sporenia nie je možný výber finančných prostriedkov. Nárok na výplatu starobného dôchodku z II. piliera vzniká po dovŕšení dôchodkového veku. Dôchodky starobného dôchodkového sporenia sa vyplácajú vopred v pravidelných mesačných lehotách. Vyplácať ich možno najskôr odo dňa spísania žiadosti o ich vyplácanie.
Úloha dôchodkových správcovských spoločností (DSS)
Dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) sú kľúčovými hráčmi v systéme starobného dôchodkového sporenia. V názve spoločnosti musí figurovať "dôchodková správcovská spoločnosť, a.s."
Povinnosti a poplatky DSS
Každá dôchodková správcovská spoločnosť má právo vyberať tzv. odplatu, čo je správny poplatok za vedenie a správu dôchodkového fondu, za vedenie osobného účtu sporiteľa a za zmenu dôchodkového fondu alebo prestup do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti v rámci jedného roka.
Depozitár a kontrola
Každá dôchodková správcovská spoločnosť musí mať povinne depozitára. Depozitár je banka, ktorá má na svoju činnosť povolenie od Národnej banky Slovenska. Depozitár vedie účet pre každý dôchodkový fond, ktorý daná dôchodková správcovská spoločnosť spravuje. Cez tento účet prechádzajú všetky príspevky na starobné dôchodkové sporenie a súčasne sa prostredníctvom neho investuje majetok.
Úlohou depozitára je vykonávať pokyny dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré sa týkajú investovania majetku v danom dôchodkovom fonde. Depozitár môže zrealizovať len také pokyny dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré sú v súlade s príslušnými právnymi predpismi. Činnosť depozitára podlieha kontrole Národnej banky Slovenska. Tá vykonáva kontrolu každý deň a kontroluje, ako dôchodková správcovská spoločnosť dodržiava pravidlá investovania, dodržiavanie zákonov a ostatných právnych predpisov a usmernení Národnej banky Slovenska. Národná banka Slovenska môže uložiť depozitárovi rôzne sankcie, napríklad pokutu do výšky 663 878 EUR alebo odobratie licencie.
Zoznam niektorých dôchodkových správcovských spoločností a ich depozitárov
| Dôchodková správcovská spoločnosť | Depozitár |
|---|---|
| Allianz-Slovenská dôchodková správcovská spoločnosť, a. s. | Tatra banka, a. s. |
| NN dôchodková správcovská spoločnosť, a. s. | Slovenská sporiteľňa, a. s. |
| VÚB Generali dôchodková správcovská spoločnosť, a. s. | UniCredit Bank Slovakia, a. s. |
| AEGON dôchodková správcovská spoločnosť, a. s. | UniCredit Bank Slovakia, a. s. |
| ČSOB dôchodková správcovská spoločnosť, a. s. | UniCredit Bank Slovakia, a. s. |
| AXA dôchodková správcovská spoločnosť, a. s. | UniCredit Bank Slovakia, a. s. |
Dôchodková jednotka
Dôchodková jednotka vyjadruje hodnotu majetku na osobnom dôchodkovom účte. Na začiatku sporenia (teda v prvý deň) mala hodnotu 0,033194 EUR (= 1 SKK). Po tomto dni sa určuje aktuálna hodnota dôchodkovej jednotky.
Tá sa určuje ako podiel čistej hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a počtu všetkých dôchodkových jednotiek evidovaných na osobných dôchodkových účtoch všetkých sporiteľov dôchodkového fondu v deň výpočtu. Dôchodková správcovská spoločnosť musí každý deň aktualizovať hodnotu dôchodkovej jednotky v každom fonde, ktorý spravuje.
tags: #starobneho #dochodkoveho #poistenia