Dôchodkový systém na Slovensku je postavený na troch pilieroch, ktoré spolu vytvárajú základ finančného zabezpečenia v starobe. Každý pilier funguje odlišným spôsobom a plní inú úlohu. Ich cieľom je rozložiť riziko a znížiť závislosť dôchodcov len od jedného zdroja príjmu. Tento model reaguje na demografické zmeny a rastúci počet poberateľov dôchodkov.
Tri piliere dôchodkového systému umožňujú sporiteľom ovplyvniť budúcu výšku dôchodku vlastnými rozhodnutiami. Prvý pilier funguje na princípe solidarity, druhý a tretí pilier pracujú s princípom osobného vlastníctva úspor a dlhodobého investovania. Práve kombinácia pilierov zvyšuje stabilitu celého systému.
- Prvý pilier zabezpečuje štát prostredníctvom priebežného financovania zo súčasných odvodov pracujúcich.
- Druhý pilier funguje na princípe kapitalizačného sporenia, kde sa časť odvodov sporiteľa investuje na finančných trhoch na jeho osobnom dôchodkovom účte.
- Tretí pilier funguje ako dobrovoľné sporenie s možnosťou príspevkov od zamestnávateľa.
Správne nastavenie pomeru medzi piliermi výrazne ovplyvňuje výšku budúceho dôchodku. Druhý pilier zohráva kľúčovú úlohu pri znižovaní tlaku na štátny systém. Vďaka nemu si sporiteľ buduje vlastný dôchodkový majetok. Tento princíp vychádza aj z dlhodobo komunikovaných odporúčaní odborníkov na dôchodkový systém.
Čo je 2. pilier a ako funguje?
Druhý pilier je starobné dôchodkové sporenie, ktorého účelom je zabezpečiť lepší príjem v starobe (alebo pozostalým príjem v prípade úmrtia sporiteľa). Je to sporenie v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS), na vlastnom osobnom dôchodkovom účte z časti odvodov, ktoré dôchodkovo poistené osoby povinne odvádzajú do Sociálnej poisťovne. Sporenie v 2. pilieri preto nestojí zúčastnenú osobu žiadne peniaze navyše oproti tým osobám, ktoré v 2. pilieri zúčastnené nie sú.
Druhý pilier funguje v praxi ako systém, ktorý presmeruje časť povinných dôchodkových odvodov na osobný účet sporiteľa. Tieto prostriedky sa nevyplácajú súčasným dôchodcom, ale dlhodobo sa investujú. Sporiteľ tak získava reálny majetok, ktorý sa postupne zhodnocuje. Výsledná suma závisí od dĺžky sporenia, výšky príjmu a zvolenej investičnej stratégie.
Každý sporiteľ má účet vedený v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, kde sa evidujú príspevky aj výnosy. Ako funguje druhý pilier v praxi ovplyvňuje aj nastavenie fondov a legislatívne pravidlá. Systém je transparentný a umožňuje pravidelnú kontrolu stavu úspor. Dlhodobý horizont zvyšuje potenciál vyššieho dôchodku oproti výlučnému spoliehaniu sa na štát.
Ako fungujú odvody do II. piliera
Odvody do II. piliera predstavujú časť povinných dôchodkových odvodov, ktoré sporiteľ odvádza zo svojej mzdy. Tieto peniaze najskôr smerujú do systému štátneho dôchodkového poistenia. Následne sa zákonom stanovená časť presúva na osobný účet sporiteľa v dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Tento mechanizmus zabezpečuje pravidelné a automatické sporenie počas aktívneho pracovného života.
- Povinné odvody sa odvádzajú spolu s ostatnými sociálnymi odvodmi.
- Sociálna poisťovňa zabezpečuje rozdelenie príspevkov medzi prvý a druhý pilier.
- Odvádzanie peňazí prebieha bez potreby aktívneho zásahu sporiteľa.
Aktuálne percento odvodov na dôchodkové sporenie je 18 %. Percentá sú v súčasnosti rozdelené nasledovne:
- 14 % Sociálna poisťovňa - I. dôchodkový pilier (Peniaze sú použité na vyplácanie súčasných dôchodkov. Nezhodnocujú sa finančnými nástrojmi. Nie sú vaším vlastníctvom)
- 4 % dôchodková správcovská spoločnosť - II. dôchodkový pilier (Peniaze sa zhodnocujú na vašom osobnom dôchodkovom účte, sú vaším vlastníctvom)
Výška príspevkov do druhého piliera priamo súvisí s výškou mzdy sporiteľa. Pravidelné odvody vytvárajú základ pre dlhodobé investovanie. Čím dlhšie sporiteľ prispieva, tým vyšší potenciál rastu úspor vzniká. Tento princíp tvorí jeden zo základov fungovania druhého piliera.
Kto môže vstúpiť do druhého piliera
Vstup upravuje zákon o starobnom dôchodkovom sporení a viaže sa na vznik dôchodkového poistenia. Systém rozlišuje automatický a dobrovoľný vstup podľa veku a pracovného statusu. Cieľom pravidiel je zapojiť čo najviac mladých pracujúcich do dlhodobého sporenia. To, či a kto môže vstúpiť do druhého piliera, závisí najmä od jeho veku a od toho, kedy začal pracovať a platiť dôchodkové odvody.
Do II. piliera môže vstúpiť:
- každý pracujúci vo veku 16 - 40 rokov (pracovná zmluva aj dohoda),
- každý, kto bol v minulosti zamestnaný a ešte nebol v II. pilieri, max do 40 rokov,
- študenti pracujúci na dohodu s príjmom vyšším ako 200 €/mes.,
- sezónni zamestnanci, ktorí majú povinné odvody.
V praxi to znamená, že mladí ľudia vstupujú do systému automaticky, pokiaľ sa nerozhodnú inak. Pre vstup do 2. piliera do 40 rokov, ktoré doposiaľ sporiteľmi nie sú, zostáva vstup do druhého piliera dobrovoľnou možnosťou. Tento systém podporuje skoré zapojenie do sporenia a umožňuje dlhší investičný horizont, pričom práve čas zohráva kľúčovú úlohu pri zhodnocovaní dôchodkových úspor.
Automatický vstup do druhého piliera
Automatický vstup do druhého piliera sa týka najmä mladých ľudí, ktorým vznikne dôchodkové poistenie po prvýkrát. Tento mechanizmus zaviedla novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení s cieľom podporiť dlhodobé sporenie. Každý, komu po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie, má 180 dní, aby si vybral DSS a uzatvoril s ňou zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Ak do 180 dní zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení neuzatvorí, Sociálna poisťovňa mu DSS automaticky pridelí. Ak sa sporiteľ v stanovenej lehote neodhlási, zostáva v druhom pilieri. Systém tak motivuje mladých pracujúcich začať sporiť čo najskôr.
Automatický vstup do druhého piliera prebieha bez potreby aktívneho rozhodnutia sporiteľa, pričom dôchodková správcovská spoločnosť je pridelená predvoleným spôsobom. Sporiteľ má zároveň možnosť zmeniť DSS, alebo sa zo systému v zákonnej lehote odhlásiť. Ak si však niekto nebude želať zostať sporiteľom v II. pilieri, môže svoje rozhodnutie oznámiť do 730 dní Sociálnej poisťovni. Jeho účasť v II. pilieri sa zruší od počiatku. Ak v budúcnosti svoje rozhodnutie zmení, môže požiadať o zapojenie do II. piliera. Tento model je navrhnutý tak, aby zvyšoval mieru zapojenia sporiteľov a prispieval k dlhodobej udržateľnosti dôchodkového systému.
Dobrovoľný vstup a jeho podmienky
Dobrovoľný vstup do druhého piliera sa týka pracujúcich, ktorí do systému nevstúpili automaticky, najmä osôb, ktorým dôchodkové poistenie vzniklo pred zavedením povinného automatického vstupu. Zákon stanovuje vekovú hranicu, do ktorej je možné do systému vstúpiť. Sporiteľ sa musí rozhodnúť aktívne a uzatvoriť príslušnú zmluvu s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.
- Vstup do II. piliera je možný najneskôr do dovŕšenia 40 rokov.
- Zmluva o starobnom dôchodkovom sporení vzniká medzi sporiteľom a DSS.
- II. pilier otvoríte výberom dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
- Stav účasti v II. pilieri môžete skontrolovať cez výpis zo Sociálnej poisťovne alebo DSS.
Dobrovoľný vstup dáva sporiteľovi možnosť prevziať kontrolu nad časťou svojich dôchodkových úspor. Rozhodnutie ovplyvňuje dĺžka sporenia a investičný horizont. Čím skôr sporiteľ vstúpi, tým vyšší potenciál zhodnotenia získa. Druhý pilier tak predstavuje významný nástroj finančného plánovania.
Dobrovoľné príspevky do 2. piliera
Jednou z možností, ako si zvýšiť budúci dôchodok, sú aj dobrovoľné príspevky do 2. piliera. Najjednoduchšia forma sporenia na dôchodok je 2. pilier, do ktorého si okrem povinných príspevkov môžete posielať aj dobrovoľné príspevky. Dobrovoľnými príspevkami si zvýšite finančnú stabilitu v budúcnosti, nemusíte si zriaďovať žiaden majetkový účet, ani platiť vstupné poplatky.
Dobrovoľné príspevky do 2. piliera sú vhodné pre každého sporiteľa. Obzvlášť pre živnostníkov, ktorí platia minimálne odvody. Z minimálnych odvodov ich totiž čaká minimálna penzia. Dobrovoľné príspevky môžu za vás poukazovať aj zamestnávatelia. Dôležité je pamätať, že dobrovoľné príspevky nie je možné platiť v hotovosti.
Výplata dôchodkov z II. piliera
Výhody dobrovoľných príspevkov
„Najväčšou výhodou je suverénne najlacnejšie sporenie na Slovensku. Poplatok iba 0.4% p.a. ročne je najnižší zo všetkých spomínaných alternatív. Druhou výhodou je jednoduchosť - stačí posielať peniaze na účet a nie je potrebné nič ďalšie. Vo VÚB Generali máte aj mobilnú aplikáciu, kde akékoľvek zmeny viete vykonať na pár klikov.“
Dobrovoľné príspevky „zdedili“ všetky výhody, ktoré majú povinné príspevky. K najväčším výhodám patrí, že v druhom pilieri sú najnižšie poplatky v porovnaní so všetkými ostatnými možnosťami sporenia si na dôchodok. Výnosy z investovania sú zároveň oslobodené od dane z príjmu, čo ich odlišuje od príjmov z investícií na kapitálovom trhu. Peniaze na vašom osobnom dôchodkovom účte sú zhodnocované vo fondoch počas celej doby sporenia (čo je niekoľko desiatok rokov až do dôchodkového veku).
Hoci sú dobrovoľné príspevky evidované oddelene od povinných príspevkov, platí pre ne rovnaké pravidlo, že sa môžu čerpať až pri odchode do dôchodku. Výhodou však je, že na dobrovoľné príspevky sa nevzťahujú zákonné obmedzenia týkajúce sa spôsobu čerpania, ktoré platia pre povinné príspevky (jednorazový výber, dlhodobý výber, kúpa doživotného dôchodku).
Ako si nastaviť dobrovoľné príspevky
Výšku aj frekvenciu dobrovoľných príspevkov si sporiteľ zvolí sám a kedykoľvek ju môže zmeniť. Optimálne je platiť si napríklad 25 percent z povinných príspevkov, a tak si zároveň zvýšiť budúci dôchodok. Pri výbere fondov treba pamätať na spomínanú infláciu - je to nebezpečný spaľovač peňazí, ktorý nevidno. Príspevky sa rozkladajú medzi dva fondy v rovnakom pomere, ako zvolil sporiteľ pre povinné príspevky.
Dôchodkové fondy v druhom pilieri
Dôchodkové fondy v druhom pilieri predstavujú základný nástroj zhodnocovania úspor sporiteľov. Každý fond má inú mieru rizika a očakávaného výnosu. Výber fondu výrazne ovplyvňuje dlhodobé zhodnotenie úspor a výšku budúceho dôchodku. Správne nastavenie investičnej stratégie závisí najmä od veku sporiteľa a investičného horizontu.
| Typ dôchodkového fondu | Charakteristika | Riziko | Potenciál zhodnotenia |
|---|---|---|---|
| Indexový negarantovaný fond | Investuje najmä do akcií a indexov | Vyššie | Vysoký |
| Dlhopisový garantovaný fond | Investuje do dlhopisov | Nízke | Nižší |
| Zmiešaný fond | Kombinuje akcie a dlhopisy | Stredné | Stredný |
| Akciový fond | Zameraný na dynamický rast prostredníctvom investícií do akcií | Vyššie | Vysoký |
Zhodnotenie úspor závisí od vývoja finančných trhov a dĺžky sporenia. Mladší sporitelia majú väčší priestor znášať výkyvy trhu. Konzervatívnejšie fondy sú vhodnejšie pre sporiteľov blížiacich sa k dôchodku. Správna kombinácia fondov zvyšuje stabilitu a potenciál výnosu. Optimálne je zvoliť si predvolenú investičnú stratégiu s indexovými fondami.
Predvolená investičná stratégia (PIS)
Predvolená investičná stratégia (PIS) predstavuje mechanizmus, ktorý automaticky nastavuje investovanie úspor sporiteľa počas celého obdobia sporenia. Systém zohľadňuje vek sporiteľa a jeho investičný horizont. V mladšom veku smerujú úspory najmä do dynamickejších fondov. Tento prístup zvyšuje potenciál dlhodobého zhodnotenia.
S pribúdajúcim vekom PIS postupne presúva úspory do konzervatívnejších fondov. Cieľom je znížiť riziko výrazných výkyvov tesne pred dôchodkom. Predvolená investičná stratégia funguje automaticky, no sporiteľ ju môže kedykoľvek zmeniť. Tento model chráni najmä sporiteľov, ktorí sa investíciám aktívne nevenujú. Na základe novely sa zavádza takzvaná predvolená investičná stratégia. Tá kombinuje sporenie v indexovom a dlhopisovom dôchodkovom fonde podľa veku sporiteľa.
Čo to znamená? Sporiteľ bude mať v predvolenej investičnej stratégii až do stanoveného veku 100 % majetku v indexovom dôchodkovom fonde. Po dosiahnutí stanoveného veku začne DSS sporiteľovi každoročne automaticky presúvať 4 % jeho majetku do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Hlavným cieľom zavedenia predvolenej investičnej stratégie je umožniť sporiteľom dosiahnuť čo najvyšší výnos so zabezpečením ochrany úspor pred výraznými trhovými výkyvmi v čase pred odchodom do dôchodku. Existujúci sporitelia dostanú do 28. februára 2023 od svojej DSS spolu s výpisom za rok 2022 informáciu o predvolenej investičnej stratégii. Sporiteľ sa dozvie, či bude súčasťou predvolenej investičnej stratégie automaticky, alebo či môže o presun do predvolenej investičnej stratégie požiadať. Presun do predvolenej investičnej stratégie začne postupne od 1. júla 2023.
Ako si vybrať správny fond a DSS
Výber správneho fondu a DSS výrazne ovplyvňuje zhodnotenie úspor v druhom pilieri. Rozhodnutie by malo vychádzať z veku sporiteľa, investičného horizontu a ochoty znášať riziko. Mladší sporitelia môžu využiť dynamickejšie fondy s vyšším výnosovým potenciálom. Starší sporitelia zvyčajne uprednostňujú stabilitu a nižšie kolísanie hodnoty úspor.
Pri výbere dôchodkovej správcovskej spoločnosti by ste mali brať do úvahy:
- Poplatky v DSS, ktoré sú zákonom regulované, priamo ovplyvňujú čisté zhodnotenie úspor. Odplata za správu fondu by mala zostať dlhodobo konkurencieschopná.
- Výkonnosť fondov ukazuje, ako DSS pracuje s majetkom sporiteľov.
- Veľkosť a stabilita majetku v DSS zvyšuje dôveru v dlhodobé fungovanie. Väčší objem majetku často signalizuje dôveru sporiteľov a skúsenosti s riadením fondov.
Dôležitým ukazovateľom je aj transparentnosť, dostupnosť informácií a kvalita klientskeho servisu. Správne zvolená DSS vytvára pevný základ pre dlhodobé a efektívne sporenie. Sporiteľ má možnosť DSS zmeniť raz za 6 mesiacov. Pravidelná kontrola nastavenia fondu pomáha reagovať na zmeny životnej situácie. Takýto prístup podporuje vyšší a stabilnejší dôchodok.
Výplata a dedenie prostriedkov z 2. piliera
Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok, a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku. Pri vzniku nároku na dôchodok a po požiadaní o dôchodok z II. piliera dostanete od Sociálnej poisťovne tzv. Ponukový list, v ktorom dostanete ponuky na tie druhy dôchodkov, na ktoré budete spĺňať podmienky.
Druhy dôchodkov z 2. piliera:
- Doživotný dôchodok: Dôchodok je vyplácaný v určitej mesačnej sume až do smrti.
- Dočasný dôchodok: Dôchodok je vyplácaný počas obdobia 5, 7 alebo 10 rokov.
- Programový výber: Jednorazová výplata prostriedkov, ktoré zostanú po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou, alebo dobrovoľných príspevkov.
V prípade smrti sporiteľa sú prostriedky na osobnom dôchodkovom účte predmetom dedenia. V prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná tzv. 7 ročná garancia výplaty.