Komplexné porovnanie poistovní a denné dávky pri PN

Keď sa zamestnanec pre chorobou alebo úrazom stane práceneschopným, je to nepríjemná situácia nielen pre neho, ale aj pre jeho zamestnávateľa. Zamestnanec ale o svoj príjem úplne nepríde. Časť príjmu mu nahradí zamestnávateľ a časť Sociálna poisťovňa.

Práceneschopnosť (PN) je stav, keď osoba nie je schopná vykonávať svoju prácu z dôvodu určitej choroby, úrazu alebo iného zdravotného stavu. Môže byť spôsobená mnohými faktormi, ako sú napríklad choroby, úrazy, psychické problémy, operácie, rizikové tehotenstvo. Počas PN má nárok na nemocenské dávky alebo náhradu mzdy, aby bol aspoň čiastočne finančne zabezpečený.

Zamestnanca za práceneschopného uznáva ošetrujúci lekár, ktorý PN potvrdí vytvorením elektronického záznamu o dočasnej pracovnej neschopnosti v elektronickej zdravotnej knižke v systéme ezdravie. Táto elektronická práceneschopnosť (ePN) v plnom rozsahu nahrádza predchádzajúce 5-dielne papierové potvrdenie.

Zaevidovaná ePN sa automatizovane prenesie aj do systému elektronických služieb Sociálnej poisťovne, kde si ju ako na jedinom mieste môže zamestnávateľ pozrieť. Zamestnanec nemusí žiadať zamestnávateľa o náhradu príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti a ani Sociálnu poisťovňu o nemocenské.

Náhrada príjmu a nemocenské dávky

Podľa zákona má zamestnanec právo na náhradu mzdy počas doby, počas ktorej je preukázateľne neschopný pracovať z dôvodu choroby alebo úrazu. Avšak, nie každý má nárok na náhradu príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti a na nemocenské. Napríklad, nevznikne nikdy nárok študentovi pracujúcemu na základe dohody o brigádnickej práci študentov a dôchodcovi (starobný, predčasný starobný, invalidný dôchodca, výsluhový dôchodca po dovŕšení dôchodkového veku a invalidný výsluhový dôchodca) pracujúcemu na základe dohody o vykonaní práce alebo dohody o pracovnej činnosti.

Náhradu príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti poskytuje zamestnancovi jeho zamestnávateľ, a to za kalendárne dni od 1. dňa dočasnej pracovnej neschopnosti do skončenia dočasnej pracovnej neschopnosti, najdlhšie do 10. dňa. Od 11. dňa dočasnej pracovnej neschopnosti do jej skončenia (najdlhšie do 52. týždňa od vzniku dočasnej pracovnej neschopnosti) má zamestnanec nárok na nemocenskú dávku, ktorú mu poskytuje Sociálna poisťovňa.

Výška nemocenského

Výška nemocenského je 55 % denného vymeriavacieho základu. Celková suma nemocenskej dávky sa zaokrúhľuje na 10 eurocentov nahor. Nemocenská dávka sa primárne vypláca na bankový účet alebo v hotovosti na adresu, ktoré zamestnanec pri vzniku prvej ePN oznámil Sociálnej poisťovni. Ak tak neurobil, tak sa vyplatí na bankový účet, na ktorý mu zamestnávateľ vypláca mzdu.

Denný vymeriavací základ sa počíta takto: súčet vymeriavacích základov na platenie poistného na nemocenské poistenie dosiahnutých v rozhodujúcom období / počet dní rozhodujúceho obdobia. Rozhodujúce obdobie je kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, v ktorom vznikla dočasná PN - ak nemocenské poistenie trvalo nepretržite najmenej od 1. januára tohto roku.

Je však ustanovený aj maximálny denný vymeriavací základ. Vypočíta sa z 24-násobku priemernej mesačnej mzdy za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom vznikol dôvod na poskytnutie náhrady príjmu alebo nemocenského.

Príklad výpočtu nemocenského

Predstavme si zamestnanca, ktorý dňa 15.05.2025 ochorel a lekár mu vystavil ePN od 15.05.2025 do 28.05.2025 vrátane (14 dní). U svojho zamestnávateľa pracuje nepretržite od roku 2020. Počas celého roku 2024 mal mesačnú hrubú mzdu 1 000 eur.

• Náhrada za 1. až 3. deň: 25 % denného vymeriavacieho základu.
• Náhrada za 4. až 10. deň: 55 % denného vymeriavacieho základu.

Ak má zamestnanec hrubú mzdu 1 200 eur mesačne a zostane PN tri týždne (21 dní), jeho denný vymeriavací základ bude približne 39,60 eura.

• 1. - 3. deň: 25 % z 39,60 € = 9,90 €/deň
• 4. - 10. deň: 55 % z 39,60 € = 21,78 €/deň
• 11. - 21. deň: 55 % z 39,60 € = 21,78 €/deň

Celková výška PN je približne 442 eur. PN sa vypláca maximálne 52 týždňov. Počas PN platí zákaz pracovať, a ak lekár určí povolené vychádzky, treba ich striktne dodržiavať.

V roku 2023 maximálna výška nemocenského na deň predstavuje:

• za prvé 3 dni najviac sumu 19,90685 € na deň (25 % zo sumy 79,6274 €)
• od 4. dňa najviac sumu 43,79597 € na deň (55 % zo sumy 79,6274 €)

Pri 30-dňovom kalendárnom mesiaci tak Sociálna poisťovňa v roku 2023 vyplatí poistencom nemocenské maximálne vo výške 1 313,90 € a pri 31-dňovom kalendárnom mesiaci to bude 1 357,70 €.

Faktory ovplyvňujúce výšku nemocenskej dávky

Mnohí ľudia zistia až počas choroby, že ich nemocenské dávky sú nižšie, než predpokladali. Dôvodom bývajú neúplné odvody, chyby v údajoch alebo krátke poistenie.

• Dĺžka a výška odvodov: Dlhodobé platenie nemocenského poistenia je kľúčové pre získanie vyššej dávky. Rozhodujúce je aj konkrétne obdobie, z ktorého sa vymeriavací základ počíta.
• Prerušenie poistenia: Ak ste mali nepravidelné obdobia práce a nezískali ste dostatočný počet odpracovaných mesiacov na to, aby ste spĺňali zákonom dané podmienky, môže nastať situácia, že budete mať nárok len na minimálnu podporu, prípadne žiadnu.
• Súbežná práca: Výšku nemocenskej dávky môže ovplyvniť aj prípadná súbežná práca.
• Zákonné stropy: Zákon určuje maximálny denný vymeriavací základ, z ktorého sa nemocenské počíta. Ani človek s vysokým príjmom teda nedostane neobmedzenú sumu.

Princíp solidarity v sociálnom poistení

Sociálne poistenie je postavené na princípe solidarity, kde pracujúci prispievajú na tých, ktorí sú momentálne chorí, na materskej dovolenke alebo v dôchodku. Výška nemocenskej dávky závisí najmä od pravidiel, ktoré určujú, kto a koľko prispieval do systému. Ľudia, ktorí si dlhodobo a pravidelne platia odvody z vyššej sumy, môžu očakávať vyššiu nemocenskú dávku, no stále musia rešpektovať legislatívne maximum. Z tohto dôvodu existuje aj istá minimálna hranica na odvody pre SZČO.

Dôležitosť kontinuity poistenia

Akékoľvek medzery v poistení môžu znamenať zníženie nemocenskej dávky alebo dokonca jej úplné odopretie. Ľudia, ktorí pracujú na dohodu, prípadne prechádzajú z jedného zamestnania do druhého bez plynulého prechodu, by si mali dať pozor na to, či im nevznikne odmlka v prihlásení na sociálne poistenie. Pre samostatne zárobkovo činné osoby navyše platí, že výška vymeriavacieho základu sa prehodnocuje obvykle raz ročne na základe daňového priznania. Ak SZČO vykáže nízke príjmy, poisťovňa môže stanoviť minimálne odvody, z ktorých potom plynie len základná nemocenská dávka. Takže ak podnikateľ plánuje, že chce mať pri prípadnom ochorení vyššiu podporu, musí myslieť na to, že potrebuje odvádzať viac.

Komerčné poistenie PN ako alternatíva

Nemocenské poistenie je dôležitý systém, ktorý poskytuje finančnú podporu osobám dočasne práceneschopným. Hoci je pre mnohých samozrejmosťou, nie každý plne rozumie faktorom, ktoré ovplyvňujú výšku nemocenskej dávky a spôsob jej výpočtu. Preto je dôležité vedieť, že existuje aj komerčné poistenie PN, ktoré môže vykryť výpadok príjmu.

Rozdiely medzi sociálnym a komerčným poistením:

Nie každý živnostník musí byť nemocensky poistený v Sociálnej poisťovni. Živnostníci, ktorých príjem nepresiahne zákonom stanovenú hranicu pre vznik povinného poistenia, sa pre nemocenské poistenie v Sociálnej poisťovni môžu rozhodnúť dobrovoľne. Kvôli rozdielom medzi dobrovoľným nemocenským poistením a komerčným poistením sa časť živnostníkov spolieha na komerčné životné poistenie. To obvykle zahŕňa nielen krytie pre prípad pracovnej neschopnosti, ale aj trvalé následky úrazu, závažné choroby alebo invaliditu.

Porovnanie nemocenského a komerčného poistenia

Dôležité aspekty komerčného poistenia PN

• Minimálna doba liečenia (Karenčná doba): Klient si pri nastavení poistky volí minimálnu dobu liečenia, ktorá môže byť v niektorých poistných zmluvách až 60 dní, ale môže byť aj 15 dní. Karenčná doba je minimálne časové obdobie, ktoré musí liečenie počas PN prekročiť, tak aby mohlo dôjsť k plneniu. Niektoré poisťovne obdobie karenčnej doby nepreplácajú, resp. jej preplácanie je voliteľnou zložkou poistenia PN. Preto, zvoľte si pri poistení PN takú karenčnú dobu, ktorá vám finančne vyhovuje.
• Hlásenie PN: Vo väčšine poisťovní musíte nahlásiť, že ste na PN do určitého termínu ešte počas trvania PN, respektíve v prvých dňoch PN-ky. V niektorých poisťovniach treba nahlasovať, že ste na PN pravidelne počas celého jej trvania a nielen na začiatku PN-ky.
• Výška poistnej sumy: Poistenie PN by sa malo pohybovať niekde okolo sumy 10 eur na deň. V prípade poistného plnenia sa vo väčšine poisťovní skúma aktuálny príjem, kedy k PN došlo, nie príjem z obdobia, kedy bola poistná zmluva uzatvorená.
• Územné obmedzenie: Poistenie PN je v poisťovniach veľakrát územne obmedzené a tak sa môže stať, že ak začnete pracovať za hranicami nášho štátu, kde budete aj platiť povinné odvody, poistenie PN nebude platiť.
• Viazanosť na pracovnú činnosť: Poistenie PN je viazané na oficiálnu pracovnú činnosť poisteného, ktorá sa môže počas trvania poistnej zmluvy meniť a tak sa aj môže zmeniť možnosť plnenia, resp. neplnenia z poistenia PN.

Zmeny v nemocenskom poistení v budúcnosti

Od 1. januára 2026 sa zvyšuje maximálny denný vymeriavací základ na 100,21 eura. Od roku 2026 vstúpia do platnosti významné úpravy v oblasti práceneschopnosti, ktoré zmenia doterajšie rozdelenie zodpovednosti medzi zamestnávateľov a Sociálnu poisťovňu. Kým v súčasnosti zamestnávateľ hradí náhradu príjmu počas prvých desiatich dní PN a od jedenásteho dňa prechádza vyplácanie nemocenského na Sociálnu poisťovňu, po novom sa toto obdobie predĺži. Pre zamestnancov to znamená mierne posunutie nároku na nemocenské dávky, no zároveň aj vyššie maximálne sumy dávok než doteraz.

Súčasťou zmien je aj sprísnenie kontrol práceneschopnosti. Od roku 2026 sa zavedú prísnejšie pravidlá pri takzvaných „reťazových PN“. Ak lekár ukončí práceneschopnosť a pacient bude chcieť do siedmich pracovných dní vystaviť novú PN, bude na to potrebný súhlas posudkového lekára Sociálnej poisťovne. Opatrenie má obmedziť prípady opakovaného vystavovania PN bez vážneho zdravotného dôvodu, najmä v situáciách, keď poisťovňa už predchádzajúcu PN ukončila.

Prehľad zmien v nemocenskom poistení od roku 2026

tags: #porovnanie #poistovni #pri #ddennych #davkach #pn