Oplatí sa odvádzať dobrovoľné dôchodkové poistenie, keď pracujete v zahraničí?

Práca v zahraničí je pre mnohých Slovákov lákavá - lepšie platové podmienky, kariérny posun a možnosť získať cenné skúsenosti. Ako občania Európskej únie máme výhodu voľného pohybu v rámci členských štátov, čo znamená, že nepotrebujeme pracovné povolenie. Vstupom Slovenska do Európskej únie (EÚ) sa aj na občanov Slovenska začala uplatňovať európska legislatíva. Podľa nej je osoba poistená v štáte, v ktorom reálne vykonáva činnosť, t. j. tam, kde sa práca realizuje. Zároveň môže byť poistená na sociálne zabezpečenie výlučne v jednom členskom štáte EÚ, Nórska, Lichtenštajnska, Islandu (EHP) alebo Švajčiarska. Uvedené pravidlo, vrátane nižšie uvedených pravidiel a postupov platia naďalej aj vo vzťahu k Spojenému kráľovstvu Veľkej Británie a Severného Írska.

Registračné a administratívne záležitosti

Hoci ako občania EÚ nepotrebujeme v členských štátoch špeciálne pracovné povolenie, neznamená to, že nás v zahraničí nečakajú žiadne povinnosti.

TIP NA ÚVOD: Je dôležité poznamenať, že v prípade zamestnania cez personálnu agentúru (napr. Grafton, Manpower, Talent Solutions) sa o mnohé z týchto záležitostí postarajú jej pracovníci. Odporúčame však uistiť sa, že je tomu naozaj tak. Nebojte sa pýtať na všetko, čo vás zaujíma. Ak ide o seriózneho poskytovateľa práce v zahraničí, odpovede vám transparentne poskytne.

Niektoré krajiny si vyžadujú registráciu, prihlásenie či povolenie na pobyt v prípade, ak plánujete zostať dlhšie ako napríklad tri mesiace. Patria tu Nemecko, Francúzsko, Španielsko či Belgicko. Iné členské štáty zasa môžu vyžadovať ďalšie náležitosti - ak chcete legálne pracovať v Holandsku, potrebujete mať pridelené číslo sociálneho poistenia (BSN, burgerservicenummer), to isté platí napríklad v Švédsku. Užitočné informácie o prípadných povinnostiach nájdete na webe Európskej siete služby zamestnanosti - EURES. Samozrejmosťou v každom prípade je mať platný občiansky preukaz, prípadne aj cestovný pas. Slovenské vodičské oprávnenie platí vo všetkých členských krajinách EÚ.

Dane a sociálne odvody

To, kde sa zdaňujú vaše príjmy, závisí od mnohých faktorov - daňovej rezidencie, miesta výkonu práce, zamestnávateľa, s ktorým máte uzatvorenú pracovnú zmluvu, typu úväzku a podobne. Nedá sa paušálne povedať, že všetok príjem zdaňujete v krajine, v ktorej ste pracovali, alebo, naopak, na Slovensku. Môžete však ostať bez obáv - Slovensko má s krajinami EÚ uzatvorené zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia, to znamená, že váš zárobok nebudete musieť zdaniť dvakrát. Ale, môže vám vzniknúť povinnosť podať si daňové priznanie ako v zahraničí, tak doma. Ak si nie ste istí, aké máte povinnosti, informujte sa u účtovníka, prípadne u pracovníkov personálnej agentúry.

NÁŠ TIP: Vedeli ste, že v mnohých prípadoch je pre vás podanie zahraničného daňového priznania výhodné? Nejde totiž len o splnenie prípadnej povinnosti, ale aj o spôsob, ako si slušne finančne prilepšiť. Prostredníctvom tzv. vrátenia daní zo zahraničia, ktoré prebieha podaním daňového priznania, môžete získať stovky až tisícky eur. Ak ste pracovali v Česku, Holandsku, Nemecku či Rakúsku, získame vám vaše peniaze do posledného centa.

V EÚ platí pravidlo, že odvody do sociálneho systému (sociálne poistenie, hovorovo sociálne odvody) odvádzate iba v jednej krajine - v tej, v ktorej pracujete. Počas vášho pobytu v zahraničí bude za vaše poistenie zodpovedať buď vaša domovská, alebo hostiteľská krajina. Krajinu, v ktorej ste poistený, si nemôžete vybrať sám.

Oznamovacie povinnosti voči Sociálnej poisťovni

Jednotlivé oznamovacie povinnosti voči Sociálnej poisťovni občanom vyplývajú z ich konkrétnych životných situácií. Sociálna poisťovňa upozorňuje poistencov odchádzajúcich za prácou do zahraničia (krajiny Európskej únie vrátane Švajčiarska, Nórska, Lichtenštajnska a Islandu), že ak v danej krajine začnú pracovať a vznikne im tam povinné nemocenské poistenie a povinné poistenie v nezamestnanosti, nemôžu byť zároveň dobrovoľne nemocensky poistení a dobrovoľne poistení v nezamestnanosti na Slovensku. Právne predpisy EÚ totiž neumožňujú pri týchto druhoch sociálneho poistenia súbeh povinného a dobrovoľného poistenia.

Ak ste bol pred výkonom práce v štáte EÚ, EHP, Švajčiarska alebo v Spojenom kráľovstve Veľkej Británie a Severného Írska:

• zamestnanec (ukončený pracovný pomer na Slovensku): nemáte voči Sociálnej poisťovni žiadne odhlasovacie, resp. oznamovacie povinnosti. Všetky povinnosti vo vzťahu k pracovnému pomeru na Slovensku vrátane odhlásenia zo systému sociálneho poistenia za vás vykoná zamestnávateľ.
• povinne poistenou SZČO: zánik poistenia vám oznamuje Sociálna poisťovňa.
• nepovinne poistenou SZČO: nemáte voči Sociálnej poisťovni žiadne odhlasovacie, resp. oznamovacie povinnosti.
• nezamestnaný: nemáte voči Sociálnej poisťovni žiadne odhlasovacie, resp. oznamovacie povinnosti.
• študent: nemáte voči Sociálnej poisťovni žiadne odhlasovacie, resp. oznamovacie povinnosti.

Vyslanie a súbeh činností

Vyslanie do inej krajiny EÚ nemá vplyv na práva, ktoré máte vy alebo vaša rodina v oblasti sociálneho zabezpečenia: zdravotné poistenie, rodinné prídavky, invalidný či starobný dôchodok.

Ak vykonávate činnosť pre slovenského zamestnávateľa, pričom činnosť idete vykonávať do iného štátu EÚ, EHP, Švajčiarska alebo Spojeného kráľovstva Veľkej Británie a Severného Írska z dôvodu aktuálnej zákazky na obdobie kratšie ako 24 mesiacov, je potrebné, aby ste mali pri sebe prenosný dokument A1 (potvrdenie o právnych predpisoch sociálneho zabezpečenia, ktoré sa vzťahujú na držiteľa) z dôvodu vyslania. Tento dokument potvrdzuje, že poistné na sociálne zabezpečenie sa má naďalej odvádzať na území Slovenska. Ak uvedeným dokumentom nedisponujete, musíte byť poistený na území štátu, kde vykonávate činnosť. Uvedený dokument vybavuje zamestnávateľ.

Ak vykonávate činnosť ako SZČO na Slovensku, pričom idete činnosť vykonávať do iného štátu EÚ, EHP alebo Švajčiarska z dôvodu získanej zákazky na obdobie kratšie ako 24 mesiacov, je potrebné, aby ste požiadali o vystavenie prenosného dokumentu A1 z dôvodu vyslania, aby ste naďalej zostali poistený na sociálne zabezpečenie na území Slovenska (Žiadosť o vystavenie prenosného dokumentu A1 z dôvodu vyslania samostatne zárobkovo činnej osoby na územie iného členského štátu EÚ). K žiadosti je potrebné priložiť jednotlivé podklady v zmysle usmernenia uvedeného na konci príslušnej žiadosti.

Ak vykonávate činnosť v štáte EÚ, EHP, Švajčiarska alebo Spojeného kráľovstva Veľkej Británie a Severného Írska (či už ako zamestnanec, resp. SZČO) a zároveň naďalej vykonávate činnosť ako SZČO na Slovensku (napr. päť dní v týždni v Rakúsku a cez víkend na Slovensku), je potrebné, aby ste Sociálnu poisťovňu požiadali o určenie uplatniteľnej legislatívy prostredníctvom príslušnej žiadosti. K žiadosti je potrebné priložiť jednotlivé podklady v zmysle usmernenia uvedeného na konci príslušnej žiadosti.

Rámcová dohoda a práca z bydliska

Bývate v pohraničí a pracujete z vášho bydliska v inej krajine ako je sídlo vášho zamestnávateľa (tzv. cezhraničná práca)? Certifikát A1 je potrebný nie len pri vyslaniach či služobných cestách v členských štátoch EÚ, ale aj pri práci zo svojho bydliska v inej krajine, ako je krajina vášho zamestnávateľa. V prípade, že pracujete z krajiny bydliska viac ako 25% vášho pracovného času (napr. 2 dni do týždňa), podľa pravidiel EÚ by ste mali prispievať do sociálneho a zdravotného poistenia v krajine bydliska. V júli 2023 podpísalo 18 krajín EÚ Rámcovú dohodu, v ktorej zvýšilo hranicu z 25% na menej ako 50%. Slovensko, Česko, Poľsko aj Rakúsko k Rámcovej dohode pristúpili, Maďarsko zatiaľ dohodu neuplatňuje.

V prípade, že pracujete viac ako 25% a menej ako 50% z krajiny bydliska (napr. z Rakúska alebo Česka) a prajete si ostať poistený v SR, kde máte zamestnávateľa, je potrebné podať žiadosť o výnimku. Ak ste žiadosť ešte nepodali a pracujete tak už dlhšie obdobie, obdobie od júla 2023 je možné pokryť iba žiadosťou, ktorú podáte do 30. júna 2024. Týmto dátumom sa končí prechodné obdobie a spätne nebudete vedieť pokryť viac ako 3-mesačné obdobie.

Príklad: Bývate v Rakúsku a pre slovenského zamestnávateľa dlhodobo pracujete 2 dni v týždni zo svojho bydliska v Rakúsku? Zamestnávateľ platí vaše poistenie v SR. V tomto prípade práca z inej krajiny je nad 25% a zároveň pod 50% a Rámcovú dohodu možno uplatniť. Aby ste ostali poistený v SR, žiadosť je potrebné podať najneskôr do 30. júna 2024.

Príklad: Bývate v SR a pre vášho rakúskeho zamestnávateľa dlhodobo pracujete 3 a viac dní do týždňa z bydliska v SR? Ak zamestnávateľ prispieva do rakúskeho systému a vy pracujete nad 50% pracovného času zo SR, je pravdepodobné, že toto nastavenie nie je v súlade s EÚ legislatívou. Podmienky pre určovanie legislatívy sú pomerne zložité a krajiny budú ich dodržiavanie kontrolovať.

Medzinárodné zmluvy so tretími krajinami

Slovensko má uzatvorených 14 platných medzinárodných zmlúv o sociálnom zabezpečení (Japonsko, Kanada, Austrália, Izrael, bývalé štáty Juhoslávie, Macedónsko, Srbsko, Québec, Ukrajina, Ruská federácia, Kórea, Turecko, USA, Čierna Hora).

Ak vykonávate činnosť pre slovenského zamestnávateľa, pričom činnosť idete vykonávať do tretieho štátu (s ktorým máme uzatvorenú medzinárodnú zmluvu) z dôvodu aktuálnej zákazky na určité obdobie, je možné, aby sa za vás naďalej odvádzali odvody na území Slovenska. Je však potrebné, aby zamestnávateľ vybavil potvrdenie o vyslaní. Ak zamestnávateľ takéto potvrdenie nevybaví, musíte byť poistený na území štátu, kde vykonávate svoju činnosť. Dokument vybavuje zamestnávateľ.

Ak idete vykonávať činnosť do tretieho štátu (Macedónsko, Kórea, Japonsko, Čierna Hora, USA, Srbsko a Turecko) z dôvodu aktuálnej zákazky na určité obdobie, je možné, aby ste naďalej odvádzali odvody na území Slovenska. Je však potrebné, aby ste si vybavili potvrdenie o vyslaní.

Zdravotné poistenie

So zdravotným poistením a tzv. zdravotnými odvodmi je to rovnaké ako so sociálnym poistením. Platné môže byť len v jednej krajine. Spravidla tam, kde žijete a pracujete. Ak sa teda chystáte do zahraničia, nezabudnite sa v prípade potreby odhlásiť zo svojej zdravotnej poisťovne a po príchode do krajiny, kde budete pracovať, prihlásiť u jedného z tamojších poskytovateľov. Opäť platí, že v mnohých prípadoch vám s tým pomôže zamestnávateľ.

Nezabudnite, že na účely čerpania nevyhnutnej zdravotnej starostlivosti v ostatných členských štátoch EÚ potrebujete EHIC (Európsky preukaz zdravotného poistenia). O jeho vydanie požiadajte vo svojej zdravotnej poisťovni.

VEDELI STE, ŽE: v Holandsku môžete získať príspevok na zdravotné poistenie, tzv. Zorgtoeslag? S jeho vybavením vám radi pomôžeme.

Dobrovoľné dôchodkové poistenie

Výnimkou z pravidla súbehu poistení je dobrovoľné dôchodkové poistenie, na ktoré sa môžu fyzické osoby prihlásiť na Slovensku (resp. pokračovať v ňom) aj vtedy, ak im súčasne vznikne povinné poistenie na území iného členského štátu EÚ. Podmienkou je, aby už v minulosti podliehali slovenským právnym predpisom sociálneho zabezpečenia ako zamestnanec alebo ako samostatne zárobkovo činná osoba.

Dobrovoľné dôchodkové poistenie vám trvá, resp. nedochádza k jeho zániku zo zákona ani vtedy, ak vám vzniklo v súvislosti s výkonom zárobkovej činnosti v členskom štáte EÚ, EHP, Švajčiarska alebo v Spojenom kráľovstve Veľkej Británie a Severného Írska povinné dôchodkové poistenie.

Ak ste bol pred výkonom práce v zahraničí dobrovoľne poistenou osobou a platíte poistné na dobrovoľné poistenie, máte dve možnosti. Buď sa z dobrovoľného poistenia v príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne odhlásite alebo budete platiť poistné na dobrovoľné poistenie aj naďalej.

Dobrovoľné sociálne poistenie je výhodné pre tých, ktorí chcú získať nárok na dávky, ktoré by inak nemali, alebo si ich výšku zvýšiť. Každý, kto sa rozhodne pre dobrovoľné poistenie, si môže sám určiť vymeriavací základ, teda sumu, z ktorej bude odvádzať poistné. Poistné sa platí mesačne, pričom termín splatnosti je do 8. dňa nasledujúceho mesiaca. Ak sa napríklad rozhodnete začať s dobrovoľným poistením v júli, jeho splatnosť bude do 8. augusta.

Dobrovoľné poistenie môže zaniknúť aj automaticky, napríklad ak vám bude priznaný starobný či invalidný dôchodok alebo poistné nezaplatíte počas dvoch po sebe nasledujúcich mesiacov.

Prečo je dobrovoľné dôchodkové poistenie dôležité?

Zmyslom dôchodkového poistenia je zaistiť príjem na dôchodku alebo pri strate schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť. Starobné poistenie zabezpečuje financie na starobu a podporu rodinných príslušníkov v prípade úmrtia (napr. vdovský, sirotský dôchodok). Invalidné poistenie je určené na pokrytie výdavkov pri poklese pracovnej schopnosti v dôsledku zlého zdravotného stavu alebo úmrtia (napr. invalidný dôchodok).

Príklad: Ján pracuje na čiastočný úväzok a odvádza nízke odvody. Ak si priplatí dobrovoľné dôchodkové poistenie, môže si zabezpečiť vyšší dôchodok, čo je v jeho záujme.

Sociálna poisťovňa preto odporúča zamestnancom a živnostníkom (SZČO), aby sa pred odchodom za prácou do krajín EÚ informovali o svojich právach a povinnostiach v oblasti sociálneho zabezpečenia v konkrétnom štáte, kam odchádzajú pracovať. Príslušné inštitúcie členských štátov EÚ, ktoré občanom poskytnú potrebné informácie, sú zverejnené aj na internetovej stránke Sociálnej poisťovne. Občania si zjednodušia situáciu aj vtedy, keď pri odchode zo štátu, v ktorom vykonávali zárobkovú činnosť, požiadajú o potvrdenie dôb poistenia v príslušnej inštitúcii sociálneho zabezpečenia ešte v danej krajine, teda pred návratom na Slovensko. Pomôže im to neskôr pri uplatňovaní si nárokov na jednotlivé dávky zo Sociálnej poisťovne.

Znalosť jazyka

Hoci znalosť jazyka krajiny, do ktorej idete pracovať, nemusí byť priamo podmienkou, ovládať aspoň základné frázy či slovíčka vám padne vhod. Prípadne si ich osvojte v angličtine. Najmä v západnej Európe je znalosť angličtiny aj medzi bežným obyvateľstvom vysoká. V istých prípadoch sa však bez cudzieho jazyka nezaobídete. Ak si vaša práca vyžaduje aktívnu komunikáciu s kolegami či zákazníkmi, je potrebné, aby ste o tom vedeli ešte skôr, než vôbec vycestujete.

Inými slovami, zatiaľ čo operátor výroby či pracovník v sklade zrejme nebude potrebovať cudzí jazyk na vysokej úrovni (alebo aspoň nie na dennej báze), pracovník v obchode, gastronómii či v službách už zrejme áno. Niektorí zamestnávatelia ponúkajú možnosť absolvovať kurz cudzieho jazyka - informujte sa, či takúto možnosť máte k dispozícii aj vy.

Životné náklady

Nie je tajomstvom, že náklady na potraviny, dopravu či služby sú vo Francúzsku, Holandsku, Nemecku či Švajčiarsku vyššie ako u nás. Odporúčame preto cestovať do zahraničia aspoň s nejakou finančnou rezervou a to aj v prípade, ak vám zamestnávateľ preplatí ubytovanie či niektoré iné náklady.

tags: #oplati #sa #odvadzat #dobrovolne #dochodkove #poistenie