Výška dôchodku je pre mnohých ľudí záhadou a často sa stretávame s mylnými predstavami o tom, ako sa počíta. V skutočnosti je systém výpočtu dôchodkov pomerne komplexný a ovplyvňuje ho množstvo faktorov, predovšetkým dĺžka dôchodkového poistenia a výška vymeriavacích základov.
Zásady výpočtu dôchodku: minulosť a súčasnosť
Ešte do konca roku 2003 platilo, že výška dôchodku sa určovala z piatich „najsilnejších“ rokov občana, vybraných z posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku.
Vzorec na výpočet penzie je taký, že o výške vášho dôchodku rozhoduje počet odpracovaných rokov, priemerný osobný mzdový bod (POMB) a aktuálna dôchodková jednotka (ADH).
Rozhodujúce obdobie a jeho vplyv na POMB
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou "POMB", teda priemerný osobný mzdový bod. Ten sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025. Na výške jeho vymeriavacieho základu, resp. osobného mzdového bodu (OMB) za rok 2026 sa už pri výpočte dôchodku neprihliada.
Definícia priemerného osobného mzdového bodu (POMB)
Priemerný osobný mzdový bod (POMB) je priemer osobných mzdových bodov (OMB) dosiahnutých v jednotlivých rokoch rozhodujúceho obdobia. Túto definíciu nájdete v § 63 zákona o sociálnom poistení. Pozor, nedelí sa počtom rokov rozhodujúceho obdobia, ale počtom rokov dôchodkového poistenia, ktoré sa dosiahli v rámci rozhodujúceho obdobia, čo je obvykle menší počet rokov. Počet rokov dôchodkového poistenia v rámci rozhodujúceho obdobia sa určí tak, že sa spočítajú dni dôchodkového poistenia v jednotlivých rokoch rozhodujúceho obdobia a ich súčet sa vydelí číslom 365 (dní v roku).
Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006.
Princíp solidarity pri POMB
Princíp solidarity sa reálne prejavuje pri stanovení priemerného osobného mzdového bodu, a to jeho finálnou úpravou:
- ak váš POMB, teda priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %.
- naopak, ak váš POMB, teda priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, nedosahuje hodnotu 1,00 - pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
POMB nemôže byť vyšší ako 3 (§ 63 ods. 1). Ide o uplatnenie princípu solidarity. Napríklad, pán Cyril dosiahol POMB vypočítaný v rozhodujúcom období v hodnote 1,5. Pani Diana dosiahla POMB vypočítaný v rozhodujúcom období v hodnote 0,8.
Obdobia, za ktoré nemožno určiť osobný mzdový bod
V našom dôchodkovom systéme nerozhoduje, koľko ste odviedli odvodov, ale to, z akého vymeriavacieho základu ste poistné odvádzali. Vymeriavací základ sa za každý rok spriemeruje a tento priemer sa porovná s priemernou mzdou v hospodárstve. Najskôr musíte vypočítať hodnotu za každý odpracovaný rok (osobný mzdový bod - OMB) a súčet potom vydelíte počtom rokov. Tak sa dozviete výšku POMB. Tento údaj však poisťovňa upravuje. Ak ste mali nízku mzdu, POMB sa zvyšuje. Pri vyššej mzde sa zase znižuje.
Ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke (MD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok).
Doplňujúce informácie k dôchodkovému poisteniu
Čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť. Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch.
Pri dôchodkoch z druhého piliera je to jasné - tie sú "zásluhové", čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte.
Hodnota aktuálnej dôchodkovej jednotky (ADH) sa zvyšuje podľa toho, ako rastie priemerná mzda. Na rok 2021 dosahuje hodnotu 14,2107 eur. Čím viac odrobených rokov máte, tým bude vaša penzia vyššia.
Ak živnostník odvádza celé obdobie svojho podnikania minimálne odvody, teda poistné z minimálneho vymeriavacieho základu, jeho penzia bude na úrovni minimálnej penzie.
Aj keď sa vám môže zdať, že máte do penzie ďaleko, robíte chybu, keď vás budúci dôchodok ešte nezaujíma. Už dnes by ste sa mali zaoberať otázkou, od čoho závisí výška vašej budúcej penzie a z čoho budete ako dôchodca žiť. Ak máte v Sociálnej poisťovni otvorený individuálny účet poistenca, dozviete sa z neho všetky potrebné údaje.
Príklady výpočtu dôchodku
Nižšie je uvedená tabuľka s príkladmi výpočtu dôchodku pre rôzne scenáre:
| Scenár | POMB | Počet rokov poistenia | ADH (2021) | Výška dôchodku |
|---|---|---|---|---|
| Priemerná mzda, 30 rokov | 1 | 30 | 14,2107 € | 426,40 € |
| Priemerná mzda, 44 rokov | 1 | 44 | 14,2107 € | 625,30 € |
Dôležitosť kontroly individuálneho účtu poistenca
Poistenec by sa mal o svoj budúci dôchodok zaujímať počas celého produktívneho obdobia. Mal by si kontrolovať svoj individuálny účet poistenca a nezrovnalosti v ňom riešiť. Ak tak počas celého produktívneho obdobia nerobil, odporúčame začať sa zaujímať o svoj budúci dôchodok aspoň rok pred dovŕšením dôchodkového veku. Budúci dôchodca by mal požiadať Sociálnu poisťovňu o zaslanie informácie o stave a informáciu o zmenách stavu individuálneho účtu poistenca. Mnohí poistenci majú informáciu o stave individuálneho účtu poistenca doma, keďže ju poisťovňa v minulosti všetkým poistencom zasielala. Budúci penzista poistenec z informácií zistí, ktoré obdobia poistenia má v poisťovni evidované. Ak zistí, že tam niektoré obdobia nie sú, mal by si zhromaždiť doklady o nich skôr, ako požiada o dôchodok. Môže ísť o obdobie štúdia - výučný list, maturitné vysvedčenie, vysokoškolský diplom alebo potvrdenie školy o tom, odkedy a dokedy štúdium trvalo. Ďalej môže ísť o obdobie starostlivosti o dieťa - rodné listy detí, obdobie evidencie na úrade práce do 31. 12. 2000 - potvrdenie úradu práce, obdobie poberania podpory v nezamestnanosti od 1. 1. 2001 do 31. 12. 2003. Chýbajúce obdobie zamestnania sa preukazuje najmä evidenčným listom dôchodkového zabezpečenia/poistenia, ktorý vystaví zamestnávateľ alebo nástupnícka organizácia. Archív vystaví fotokópie mzdových listov. Všetky doklady musia byť originály alebo úradne overené fotokópie. S adresami nástupníckych organizácií alebo archívov pomôže poistencovi aj pobočka poisťovne, nie však so zisťovaním chýbajúceho obdobia. Pobočka alebo ústredie poisťovne budúcemu dôchodcovi v období pred požiadaním o dôchodok môže poskytnúť konzultáciu o chýbajúcich obdobiach poistenia a potrebných dokladoch, môže mu súčasne vypočítať informatívnu sumu dôchodku. Dôchodkové dávky sa počítajú individuálne, a to aj v prípade, ak ide o informatívny výpočet dôchodku.
V novom projekte chce Sociálna poisťovňa posielať poistencom 3 roky pred dôchodkovým vekom výpisy o odpracovaných rokoch a sľubuje, že ich žiadosti o penziu vybaví rýchlejšie. Sociálna poisťovňa predpokladá, že prvýkrát takto osloví poistencov narodených v roku 1963. Poistenca požiada, aby si evidované obdobia skontroloval a potvrdil. Ak zistí, že nejaké obdobie nemá v Sociálnej poisťovni evidované, mal by kontaktovať pobočku poisťovne, aby si vyriešil doplnenie údajov. Hlavným cieľom je urýchliť samotný proces spísania žiadosti o dôchodok, pri ktorom už budú všetky doklady a potrebné obdobia dôchodkového poistenia k dispozícii a overené.
Započítavanie obdobia štúdia
Dôchodkový vek poistenca narodeného v roku 1962 je podľa právnych predpisov účinných od 1. 1. 2021 - 63 rokov a štyri mesiace. Štúdium na strednej škole mu bude započítané do dôchodku na základe predloženého maturitného vysvedčenia alebo potvrdenia školy o tom, odkedy a dokedy štúdium trvalo. Počíta sa aj obdobie prázdnin po ukončení strednej školy.
Dôchodkové poistenie v EÚ a ďalších štátoch
Avšak do toho sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.