Pri výpočte dôchodku zohráva kľúčovú úlohu niekoľko pojmov, ktoré určujú jeho výšku a nárok na jeho priznanie. Medzi najdôležitejšie patria obdobie dôchodkového poistenia, dôchodková hodnota, priemerný osobný mzdový bod a dôchodkový vek.
Čo je obdobie dôchodkového poistenia?
Obdobie dôchodkového poistenia je v podstate súhrn rokov, počas ktorých ste boli dôchodkovo poistení. Ľudovo povedané, ide o vaše "odpracované roky". Pri výpočte sumy dôchodku sa získaný priemerný osobný mzdový bod a dôchodková hodnota násobia obdobím dôchodkového poistenia (v rokoch).
Pozor, do obdobia dôchodkového poistenia sa okrem skutočne odpracovaných rokov započítava aj:
- doba dobrovoľného dôchodkového poistenia,
- doba, za ktorú sa dodatočne zaplatilo poistné,
- obdobia, kedy za občana platí poistné štát alebo Sociálna poisťovňa,
- obdobie invalidity,
- náhradné doby,
- doba štúdia pred 1. januárom 2004 atď.
Dôležité upozornenie pri predčasnom starobnom dôchodku: Pri posudzovaní nároku na predčasný starobný dôchodok po získaní potrebného odpracovaného obdobia sa do tohto obdobia nezapočítajú určité doby. Konkrétne ide o:
- dobu, za ktorú bolo dodatočne zaplatené poistné na dôchodkové poistenie po 1. januári 2004 (napr. obdobie evidencie uchádzačov o zamestnanie),
- dobu štúdia na strednej alebo vysokej škole po dovŕšení 16 rokov veku,
- dobu nezamestnanosti, dobu odborného alebo politického školenia ako náhradná doba získaná pred 1. januárom 2004,
- dobu štúdia ako doba zamestnania získaná pred 1. januárom 2004.
Náhradné doby dôchodkového poistenia
Náhradné doby sú obdobia, ktoré sa podľa zákona považujú za dobu dôchodkového poistenia, aj keď ste počas nich neplatili poistné. Ide o dobu pred 1. januárom 2004, ktorá sa podľa vtedy platných predpisov započítava do doby dôchodkového poistenia.
Príklady náhradných dôb pred 1.1.2004:
- Doba, počas ktorej mal občan nárok na nemocenské.
- Doba poberania peňažnej pomoci v materstve.
- Doba čerpania podpory pri ošetrovaní člena rodiny.
- Doba evidencie na úrade práce:
- do 31.12.2000 - bez ohľadu na to, či mal občan nárok na podporu.
- od 1.1.2001 do 31.12.2003 - len doba, kedy mal občan vyplácanú podporu v nezamestnanosti.
Doplatenie poistného
Sociálna poisťovňa umožňuje dodatočné doplatenie poistného za určité obdobia, aby sa vám toto obdobie započítalo do dôchodkového poistenia. Táto možnosť nie je časovo ohraničená z hľadiska počtu rokov od obdobia, za ktoré sa poistné dopláca.
Za čo je možné doplatiť poistné?
- Za obdobie štúdia na strednej škole po skončení povinnej školskej dochádzky.
- Za obdobie štúdia na vysokej škole do získania vysokoškolského vzdelania druhého stupňa.
- Za obdobia vymedzené zákonom (napr. obdobia prerušenia dôchodkového poistenia od 1.1.2005).
Vymeriavací základ, z ktorého zaplatíte poistné na dôchodkové poistenie dodatočne, si určíte sám. Splatnosť poistného nie je stanovená a Sociálna poisťovňa ho nemôže predpísať ani vymáhať.
Dôležité: Dodatočne zaplatené poistné na dôchodkové poistenie nie je možné odpočítať od základu dane z príjmov.
Kľúčové veličiny pri výpočte dôchodku
Dôchodková hodnota
Dôchodková hodnota je jedna z najdôležitejších veličín pri výpočte dôchodku. Jej výška sa každoročne mení. V minulosti bola stanovená tak, aby starobný dôchodok občana s 40-ročnými odpracovanými rokmi dosiahol približne polovicu jeho hrubého príjmu.
Od roku 2004 do roku 2022 rástla dôchodková hodnota tempom medziročného nárastu priemernej mzdy na Slovensku. Od roku 2023 rastie o 95 % medziročného nárastu priemernej mzdy na Slovensku.
Priemerný osobný mzdový bod (OPMB)
Priemerný osobný mzdový bod je kľúčová veličina pri výpočte dôchodku. Vyjadruje celoživotný pomer vašich príjmov k priemernej mzde na Slovensku. Za každý rok trvania dôchodkového poistenia sa vám určí osobný mzdový bod.
Ako sa počíta osobný mzdový bod? Je to pomer vášho osobného vymeriavacieho základu (vaša hrubá mzda alebo vymeriavací základ SZČO) a všeobecného vymeriavacieho základu (zjednodušene priemerná mzda) za daný rok.
- Ak ste mali hrubú mzdu vo výške priemernej mzdy, váš osobný mzdový bod je 1,00.
- Ak ste mali hrubú mzdu vo výške dvojnásobku priemernej mzdy, váš osobný mzdový bod je 2,00.
Princíp solidarity: Osobný mzdový bod môže byť najviac 3, aj keď vaša mzda bola oveľa vyššia ako trojnásobok priemernej mzdy.
Spriemerovaním dosiahnutých osobných mzdových bodov za dobu dôchodkového poistenia v rozhodujúcom období sa určí priemerný osobný mzdový bod.
Všeobecný vymeriavací základ
Všeobecný vymeriavací základ je ročná priemerná mzda zistená na Slovensku za daný rok. Je to veličina dôležitá pri výpočte osobného mzdového bodu.
Osobné vymeriavacie základy
Osobný vymeriavací základ je vaša hrubá mzda (ak ste zamestnanec) alebo vymeriavací základ (ak ste SZČO alebo dobrovoľne poistená osoba), z ktorého platíte poistné. Posudzuje sa osobitne za každý rok dôchodkového poistenia.
Ak máte počas roka viacero dôchodkových poistení, váš osobný vymeriavací základ je súčet vymeriavacích základov zo všetkých vašich poistení v danom roku.
Dôchodkový vek a nárok na dôchodok
Nárok na starobný dôchodok získate až po dosiahnutí dôchodkového veku. Pre občanov narodených pred 1.1.1967 je dôchodkový vek stanovený v prílohách zákona.
Výhodnejšie podmienky pri posudzovaní nároku na starobný dôchodok majú občania, ktorí pracovali v I. a II. pracovnej kategórii. Títo občania majú stanovený dôchodkový vek výhodnejšie (nie však pri predčasnom starobnom dôchodku).
Invalidita
Občan je invalidný, ak pre dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav má pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 % v porovnaní so zdravou fyzickou osobou. Vznik a trvanie invalidity posudzuje posudkový lekár Sociálnej poisťovne.
Nezaopatrené dieťa
Nezaopatrené dieťa je dieťa do skončenia povinnej školskej dochádzky, alebo dieťa po jej skončení, najdlhšie do 26 rokov veku, ak:
- sa sústavne pripravuje na povolanie,
- pre chorobu a stav, ktoré si vyžadujú osobitnú starostlivosť, sa nemôže sústavne pripravovať na povolanie alebo vykonávať zárobkovú činnosť,
- pre dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav je neschopné sa sústavne pripravovať na povolanie alebo vykonávať zárobkovú činnosť.
Valorizácia dôchodkov
Všetky druhy dôchodkov sa každoročne zvyšujú (valorizujú). Dôchodky priznané v predošlom období sa zvyšujú k 1. januáru príslušného roka.
Starobné, predčasné starobné a invalidné dôchodky priznané v aktuálnom roku sa už pri ich výpočte zvyšujú rovnako, ako sa zvyšujú už priznané dôchodky rovnakého druhu.
Rok 2023 bol výnimočný, keďže dôchodky sa valorizovali dvakrát. V roku 2024 sa kvôli mimoriadnej valorizácii k 1.7.2023 dôchodky, ktoré boli priznané pred 1. januárom 2024, k 1. januáru nezvyšovali.
tags: #obdobia #doplatenia #dochodku