Dôchodkové poistenie je kľúčovou súčasťou finančného plánovania pre každého jednotlivca. Na Slovensku je systém dôchodkového zabezpečenia štruktúrovaný do viacerých pilierov, ktoré zabezpečujú finančnú stabilitu v starobe. Tento článok sa zameriava na II. (starobné dôchodkové sporenie) a III. pilier (doplnkové dôchodkové sporenie) spravované spoločnosťou NN.
II. Dôchodkový pilier: Starobné dôchodkové sporenie
Druhý pilier je súčasťou dôchodkového systému, ktorý vám umožňuje prispievať si na vaše budúce dôchodkové úspory a tým si zabezpečiť finančnú stabilitu v dôchodkovom veku. Časť povinných odvodov sa stáva vaším osobným vlastníctvom - neplatíte ani o cent naviac, len sa presmeruje časť vašich odvodov dôchodkového poistenia zo Sociálnej poisťovne na osobný dôchodkový účet (ďalej len „ODÚ”) v NN dôchodková správcovská spoločnosť, a.s. (ďalej len „NN DSS”). Inými slovami povedané, na svoje budúce dôchodkové úspory si prispievate z vašej hrubej mzdy.
Ročné výpisy a informácie o dôchodku
Ročné výpisy z osobného dôchodkového účtu (II. pilier) začneme zasielať od 9. 3. Bez ohľadu na zvolený spôsob, výpis vždy nájdete aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neregistrovali na portál WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg. Ak sa nám nepodarilo doručiť vám posledný výpis (výpis za rok 2024) poštou, výpis za rok 2025 vám už poštou nepošleme - bude dostupný len v portáli WebKlient.
Pri tvorbe výpisu, vrátane výpočtu prognóz dôchodku a pri tvorbe informácie o dôchodkoch sme postupovali v súlade s Opatrením č. 205/2025 Z. z. Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky (ďalej len „Opatrenie“), ktorým sa ustanovuje vzor výpisu z osobného dôchodkového účtu sporiteľa a vzor informácie o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia.
Výpis z osobného dôchodkového účtu sporiteľa za rok 2023 obsahuje prognózy mesačného doživotného starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia, ktoré vychádzajú z možných ekonomických scenárov zahŕňajúcich pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár. Prognózy dôchodku z II. piliera sú vypočítané na základe viacerých predpokladov, vrátane aktuálnej hodnoty ODÚ ku dňu výpisu (k 31.12. veku), strednej dĺžky života v čase dovŕšenia predpokladaného dôchodkového veku podľa § 2 ods. Predpoklady použité na vytvorenie prognóz dôchodkov z II. piliera zahŕňajú:
- sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm.
- súhrnného ukazovateľa rizika dôchodkového fondu uvedeného v prílohe č.
- ukazovateľa zníženia výnosnosti uvedeného v prílohe č.
- strednej dĺžky života v čase dovŕšenia predpokladaného dôchodkového veku podľa § 2 ods.
- predpokladanej inflácie uvedenej v prílohe č.
- produktivity práce uvedenej v prílohe č.
- vekového bonusu uvedeného v prílohe č.
- predpokladov úmrtnosti uvedených v prílohe č.
Konkrétne parametre, ktoré vstupujú do výpočtu prognóz nájdete v Prílohe č. Vzor výpisu ustanovuje Opatrenie č. 140/2020 Z.z. Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky a dôchodkové správcovského spoločnosti (ďalej len „Opatrenie”).
Obsah výpisu v novej podobe by mal sporiteľovi pomôcť pochopiť vzťah medzi výškou jeho povinných príspevkov, vybraným dôchodkovým fondom a prognózovanou nasporenou sumou. Bude obsahovať iba najdôležitejšie osobné a všeobecné informácie, mal by byť jasný a zrozumiteľný, aby sa sporiteľovi uľahčilo chápanie starobného dôchodkového sporenia a vývoja jeho nasporenej sumy v čase. Na zabezpečenie vysokej miery transparentnosti bude obsahovať podrobné informácie o odplatách, nákladoch a poplatkoch. Nebude už obsahovať prehľad transakcií za vykazované obdobie, nakoľko sporitelia majú detailný prehľad o všetkých transakciách na ODÚ k dispozícii prostredníctvom portálu WebKlient.
Dôchodkový systém a navrhované zmeny v 2. pilieri.
Príspevky a ich správa
Ak ste sporiteľom v II. dôchodkovom pilieri, váš zamestnávateľ za vás neplatí žiadne dodatočné odvody navyše. Vaše odvody na dôchodkové poistenie sa rozdelia medzi Sociálnu poisťovňu (SP) a vašu DSS. V prípade, že je zamestnanec sporiteľom v II. pilieri, 10 % zostáva ako poistné na starobné poistenie v I. pilieri. Zamestnanec zároveň odvádza ďalšie 4 % z vymeriavacieho základu ako poistné na starobné poistenie, ktoré vždy smeruje výlučne do I. piliera. Od 1.1.2013 sa však môžete rozhodnúť prispievať si do II. piliera aj dobrovoľnými príspevkami - sám alebo prostredníctvom svojho zamestnávateľa, s ktorým sa na odvádzaní dobrovoľných príspevkov do II. piliera dohodnete.
Poistné a príspevky sú splatné v deň splatnosti poistného (do ôsmeho dňa kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, za ktorý sa platia príspevky), ktoré platí a odvádza zamestnávateľ podľa osobitného predpisu. Ak by si zamestnávateľ svoju povinnosť nesplnil, chýbajúce príspevky na starobné dôchodkové sporenie vám budú pripísané v plnej výške na váš osobný dôchodkový účet zo strany Sociálnej poisťovne. Povinnosťou zamestnávateľa je odvádzať odvody za svojich zamestnancov. Sociálna poisťovňa tieto odvody automaticky rozdelí, v prípade, že ste sporiteľom v II. pilieri.
Príspevky sporiteľov sú pripisované do dôchodkových fondov. NN DSS spravuje jednotlivé dôchodkové fondy s cieľom dosiahnutia ich maximálneho zhodnotenia. Ak požiadate o dôchodok z II. piliera, NN DSS je povinná skontrolovať, či aktuálna hodnota majetku v garantovanom fonde zodpovedá minimálne výške príspevkov, penále a prevodov, ktoré boli do tohto dôchodkového fondu pripísané. Ak je aktuálna hodnota majetku nižšia ako pripísané príspevky, penále a prevody, tak je NN DSS povinná pri výplate dôchodku z II. piliera doplatiť rozdiel zo svojho majetku.
Investičná stratégia a ochrana úspor
Hlavným cieľom predvolenej investičnej stratégie (ďalej len „PIS“) je umožniť sporiteľovi dosiahnuť čo najvyšší výnos so zabezpečením ochrany úspor pred výraznými trhovými výkyvmi v čase pred jeho odchodom do dôchodku. Ak ste sporiteľ NN DSS, v PIS budete mať až do ustanoveného veku 100 % majetku v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde, ktorým je Index Global - Indexový negarantovaný d.f. NN DSS. Po dosiahnutí ustanoveného veku, ktorý je aktuálne 50 rokov, vám začne NN DSS každoročne presúvať 4 % majetku do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu, ktorým je Solid - Dlhopisový garantovaný d.f.
Ako sporiteľ máte v zmysle zákona právo požiadať o zníženie minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde o polovicu. Možnosťou pre rizikovejšie orientovaných sporiteľov, ktorí sa aktívne zaujímajú o zhodnocovanie svojich dôchodkových úspor, je mať časť svojich úspor umiestenú v rizikovejších dôchodkových fondoch aj vo vyššom veku. Je však potrebné, aby sporiteľ zaslal DSS písomné oznámenie obsahujúce jeho záujem o zníženie minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde - tento minimálny percentuálny pomer sa zníži o polovicu.
Prípadný bankrot sa môže týkať len majetku samotnej DSS, ale nie majetku sporiteľov. Ten je vedený oddelene a nesmie byť nikdy použitý v prospech DSS. S majetkom sporiteľov môže DSS nakladať len prostredníctvom tzv. depozitára, ktorý spravuje účty jednotlivých dôchodkových fondov. Hospodárenie DSS pravidelne povinne kontroluje aj externý audítor.
Výplata dôchodku z II. piliera
Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku.
Pri vzniku nároku na dôchodok a po požiadaní o dôchodok z II. piliera dostanete od Sociálnej poisťovne tzv. Ponukový list, v ktorom dostanete ponuky len na tie druhy dôchodkov, na ktoré budete spĺňať podmienky. Následne sa podľa ponukového listu môžete rozhodnúť ako so svojimi prostriedkami naložíte. Každý sporiteľ je vyhodnocovaný individuálne a každý môže spĺňať iné podmienky na výplatu jednotlivých druhov dôchodkov, preto venujte veľkú pozornosť ponukovému listu, ktorý obdržíte.
V prípade doživotného dôchodku Vám bude dôchodok vyplácaný v určitej mesačnej sume až do Vašej smrti, v prípade dočasného dôchodku počas obdobia 5, 7 alebo 10 rokov. Dobu poberania dočasného dôchodku si určíte v zmluve o poistení dôchodku. Osobitnou kategóriou je programový výber ako aj dočasný dôchodok v režime malej nasporenej sumy. V prípade, ak dostanete ponuku na niektorý z týchto dôchodkov, bude Vám vyplácaný vo výške tzv. mediánu (od roku 2021 bola táto suma stanovená na 14,90 €) až do doby, kým sa prostriedky na Vašom osobnom dôchodkovom účte neminú.
Jednorazovo môžu byť sporiteľovi vyplatené len také prostriedky, ktoré mu zostanú po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou a takéto prostriedky mu vyplatí DSS programovým výberom. Taktiež môžu byť vo forme programového výberu jednorazovo vyplatené dobrovoľné príspevky, ktorými si sporiteľ sám prispieval na starobné dôchodkové sporenie.
V prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná tzv. 7 ročná garancia výplaty, tzn., že pokiaľ poberateľ doživotného dôchodku zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov poberania doživotného dôchodku, suma zodpovedajúca rozdielu sumy určenej na výplatu dôchodkov za týchto 7 rokov a sumy už vyplatených dôchodkov, životná poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe/osobám, ktorú/é si poberateľ určil v zmluve o poistení dôchodku alebo v prípade, ak si ich neurčil alebo takáto oprávnená osoba zomrela, nevyplatená suma za toto obdobie je predmetom dedenia v zmysle Občianskeho zákonníka.
III. Dôchodkový pilier: Doplnkové dôchodkové sporenie
Doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier) je dobrovoľný systém, ktorý slúži na zvýšenie budúcich dôchodkových dávok. Je spravovaný doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami (DDS).
Ročné výpisy a informácie o dávkach
Ročné výpisy z osobného účtu a výkaz predpokladaných dôchodkových dávok (III. pilier) sú dôležitým zdrojom informácií. Súčasťou výpisu bude aj Informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia. Výpisy aj informácie o dávkach nájdete aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neregistrovali do portálu WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg.
Na základe zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v platnom znení (ďalej len „zákon") je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zaslať účastníkovi alebo poberateľovi dávky ročný výpis z osobného účtu k 31. decembru prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky. K výpisu bude priložená aj Informácia o dávkach. Štruktúra výpisu a informácie o dávkach je upravená striktne Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 206/2025 Z. z.
Pri tvorbe výpisu, informácií o dávkach vrátane výpočtu prognóz dôchodkových dávok sme postupovali v súlade s Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 206/2025 Z. z., ktorým sa ustanovujú vzory výpisov z osobného účtu a výkazov v doplnkovom dôchodkovom sporení a informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „Opatrenie“).
Príspevky a zmeny v sporení
Príspevky účastníka na doplnkové dôchodkové sporenie je možné poukazovať na bežný účet NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. Platenie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie je možné kedykoľvek prerušiť bez oznamovania. Príspevky za chýbajúce obdobia v starých dávkových plánoch je možné neskôr doplatiť. Zmenu výšky príspevku účastníka nám môžete oznámiť vyplnením tlačiva Oznámenie o zmene výšky príspevku. Tlačivo je k dispozícii na internetovej stránke spoločnosti v sekcii Dokumenty a formuláre, resp. na pracovisku NN.
V prípade zmeny zamestnávateľa nie je potrebné, aby účastník uzatváral novú účastnícku zmluvu, teda nový zamestnávateľ mu môže prispievať aj na „pôvodnú“ účastnícku zmluvu. Môže nastať situácia, kedy nový zamestnávateľ nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu s NN DDS. Zamestnávateľ je v tomto prípade povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu s NN DDS do 30 dní odo dňa, v ktorom sa dozvedel o účastníckej zmluve svojho zamestnanca v tejto spoločnosti. Ak má zamestnanec viacero účastníckych zmlúv, zamestnávateľ platí príspevky len raz na účet DDS, ktorú si zamestnanec zvolil.
Tabuľka 1: Porovnanie kľúčových aspektov II. a III. piliera
| Aspekt | II. Pilier (Starobné dôchodkové sporenie) | III. Pilier (Doplnkové dôchodkové sporenie) |
|---|---|---|
| Účasť | Povinná po vstupe | Dobrovoľná |
| Typ príspevkov | Povinné odvody, dobrovoľné príspevky | Dobrovoľné príspevky účastníka a zamestnávateľa |
| Zhodnocovanie | Dôchodkové fondy (garantované, negarantované) | Doplnkové dôchodkové fondy |
| Výplata | Doživotný/dočasný dôchodok, programový výber | Doplnkový starobný dôchodok, doplnkový výsluhový dôchodok, jednorazové vyrovnanie |
| Daňové zvýhodnenie | Nie (odvody sú už zdanené) | Možnosť zníženia základu dane |
Daňové zvýhodnenie
Potvrdenia na účely zníženia základu dane o zaplatené príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie začneme odosielať od 15. 1. 2026. Ak za zamestnanca príspevok na DDS odvádza zamestnávateľ, a zamestnanec v žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania vyhlási, že spĺňa podmienky ustanovené v § 11 ods. 8 až 11 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v platnom znení, potom zamestnanec nemá povinnosť zamestnávateľovi každoročne preukazovať nárok na túto NČZD. T. j. zamestnanec nepotrebuje prekladať potvrdenie o výške zaplatených príspevkov. Daňovník, ktorý si NČZD na zaplatené príspevky na DDS uplatňuje prostredníctvom daňového priznania, nemá automaticky povinnosť k daňovému priznaniu priložiť doklad, ktorým by nárok na uplatnenie tejto NČZD preukázal.
Spoločné informácie pre II. a III. pilier
Správa osobných údajov a zmeny
Najjednoduchší spôsob je zmena on-line, prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient. Po registrácií na webklient.nn.sk, budete mať okrem prístupu k vášmu osobnému účtu aj možnosť vykonávať zmeny osobných údajov - zmena mena, priezviska, adresy trvalého pobytu/korešpondenčnej adresy, občianskeho preukazu, titulu. Ak vám tento spôsob nevyhovuje, o zmenu môžete požiadať písomne. V časti Dokumenty na stiahnutie nájdete formulár "Žiadosť o zmenu osobných údajov“. Formulár vyplníte a odovzdáte na najbližšej pobočke, resp. zašlete poštou. Doklady, ktoré musia byť v prípade jednotlivých zmien k formuláru pripojené sú uvedené priamo vo formulári.
Zmenu oprávnených osôb alebo ich určenie si môžete na Vašej zmluve vykonať online prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient alebo písomne, prostredníctvom formulára "Oznámenie o zmene/určení osôb s nárokom na pozostalostný dôchodok", ktorý nájdete na webe v časti Žiadosti o zmenu. Vyplnené a podpísané tlačivo je potrebné odovzdať na pobočke NN, resp. zaslať poštou do sídla spoločnosti. V prípade, ak si na zmluve neurčíte oprávnenú osobu, finančné prostriedky sa stávajú predmetom dedičstva.
V zmysle účastníckej zmluvy je účastník povinný oznamovať NN DDS všetky zmeny v údajoch uvedených v zmluve, teda i zmeny týkajúce sa vykonávania rizikových prác. Obdobne platí oznamovacia povinnosť i pre zamestnávateľov s uzatvorenou zamestnávateľskou zmluvou. V zmysle zamestnávateľskej zmluvy je zamestnávateľ povinný informovať NN DDS o skutočnostiach, ktoré majú vplyv na trvanie, priebeh a zánik účasti zamestnávateľa a jeho zamestnancov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, plnenie týchto povinností znamená predovšetkým oznamovanie takých skutočností, akými je skončenie pracovného pomeru účastníka, smrť účastníka, vykonané organizačné zmeny a ich dôsledky na účasť zamestnávateľa a účastníkov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, a to bezodkladne po tom, ako k týmto zmenám došlo.
Prestup medzi fondmi a spoločnosťami
Zákon ani dávkové plány nijakým spôsobom neobmedzujú prestupy medzi príspevkovými doplnkovými dôchodkovými fondmi. Teda klient môže prestup zrealizovať kedykoľvek a bezplatne. Prestup spoločnosť zrealizuje na základe vyplneného formulára, ktorý je možné nájsť na webovom sídle spoločnosti, resp. na pracoviskách NN alebo na základe zmeny vykonanej cez klientsky portál WebKlient.
DSS môžete zmeniť kedykoľvek, avšak prestup do inej DSS je možný najskôr po uplynutí 6 mesiacov odo dňa posledného prestupu alebo po uplynutí 1 roka odo dňa uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Klient môže spoločnosť požiadať vo svojej súčasnej DDS o prevod prostriedkov do NN DDS. Žiadosť sa podáva písomne na tlačive spoločnosti, pričom k žiadosti je potrebné priložiť fotokópiu zmluvy uzatvorenej s NN DDS. Podpis klienta na žiadosti o prevod prostriedkov do inej DDS je potrebné overiť. Zákonom stanovená lehota na prevod prostriedkov do inej DDS je maximálne 1 mesiac odo dňa prestupu.
Kontakt a podpora
V rámci SR sa nachádzajú pracoviská NN, ktorých zamestnanci poskytujú klientom NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. informácie súvisiace s vykonávaním doplnkového dôchodkového sporenia, okrem iného i s vyplácaním dávok. V prípade pochybností klientov je možné sa obrátiť telefonicky na Klientsku linku +421 2 59 800 733 v pracovných dňoch od 8:00 - 18:00, resp. osobne na pracovisko NN, príp.