Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, vďaka ktorému sú občania prostredníctvom platenia odvodov a poberania dávok zabezpečení pred rizikovými životnými situáciami. V praxi to znamená, že ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať (choroba, materská a pod.), stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu.
Ak ste zamestnaní, platí vám odvody na toto poistenie zamestnávateľ z vašej hrubej mzdy, v určitých prípadoch tak robí štát (napríklad počas materskej dovolenky), ale sú obdobia, kedy za vás poistenie nikto nehradí a vtedy je dobré vedieť o možnosti platiť si poistenie dobrovoľne.
Dobrovoľné poistenie v Sociálnej poisťovni predstavuje možnosť pre jednotlivcov, ako si rozšíriť alebo zabezpečiť sociálnu ochranu nad rámec povinného poistenia. Sociálna poisťovňa ponúka niekoľko balíčkov sociálneho poistenia, ktoré si môže každý uzavrieť dobrovoľne a nastaviť podľa seba.
Čo je dobrovoľné dôchodkové poistenie?
Dobrovoľné sociálne poistenie je sociálne poistenie, ktoré zahŕňa nemocenské, dôchodkové poistenie a poistenie v nezamestnanosti. Ide o rovnaké poistenie ako povinné sociálne poistenie, ale hradíte si ho sami. Zmyslom dôchodkového poistenia je zaistiť príjem na dôchodku alebo pri strate schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť. Môžete si vybrať buď komplexné poistenie (nemocenské, dôchodkové a poistenie v nezamestnanosti) alebo kombináciu dvoch poistení (dôchodkové a nemocenské), či samostatné dôchodkové poistenie.
Dôchodkové poistenie sa delí na:
- Starobné poistenie - zabezpečuje financie na starobu a podporu rodinných príslušníkov v prípade úmrtia (napr. vdovský, sirotský dôchodok). Poistné na starobné poistenie je 18 % z vymeriavacieho základu (ak nie je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia) alebo 14 % z vymeriavacieho základu (ak je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia - II. pilier).
- Invalidné poistenie - určené na pokrytie výdavkov pri poklese pracovnej schopnosti v dôsledku zlého zdravotného stavu alebo úmrtia (napr. invalidný dôchodok). Poistné na invalidné poistenie je 6 % z vymeriavacieho základu. Poistné na invalidné poistenie neplatí dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba, ktorá je dôchodkovo poistená a už jej bol priznaný starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
Kto sa môže a kto sa nemôže poistiť dobrovoľne?
Ak sa chce fyzická osoba dobrovoľne poistiť, musí dovŕšiť vek 16 rokov a mať trvalý pobyt alebo povolenie na trvalý alebo prechodný pobyt na území SR (vrátane osôb s trvalým pobytom na území iného členského štátu EÚ, štátu EHP, Švajčiarska alebo Spojeného kráľovstva Veľkej Británie a Severného Írska).
Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba môže byť aj osoba, ktorá spĺňa horeuvedené podmienky, ak je súčasne povinne dôchodkovo poistená ako zamestnanec alebo ako SZČO, alebo je osobou, za ktorú platí dôchodkové poistenie štát (napríklad z dôvodu starostlivosti o dieťa vo veku do 6 rokov).
Kto sa môže poistiť?
- Nezamestnaný (napr. študent).
- SZČO, ktorej hrubý príjem nepresiahol stanovenú hranicu a nevznikla jej povinnosť platby povinného poistenia.
- Dobrovoľne nemocensky a dôchodkovo poistená v Sociálnej poisťovni môže byť policajtka/policajt alebo profesionálna vojačka/vojak, ktorí sú súčasne nemocensky zabezpečení podľa zákona č. 328/2002 Z. z.
Kto sa nemôže poistiť?
- Osoba s priznaným starobným, predčasným starobným, či invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku) a poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku.
Ako sa prihlásiť a odhlásiť?
Na dobrovoľné dôchodkové poistenie sa fyzická osoba prihlási v príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne, podľa miesta svojho trvalého pobytu na tlačive Registračný list fyzickej osoby - prihláška. Ak sa rozhodne z dobrovoľného dôchodkového poistenia odhlásiť, podá odhlášku na tlačive Registračný list fyzická osoba - odhláška. Dobrovoľné poistenie a povinnosť platiť poistné jej zanikne najskôr dňom podania odhlášky v pobočke poisťovne.
Pozor, na dobrovoľné dôchodkové poistenie nie je možné prihlásiť sa spätne.
Vymeriavací základ a výška poistného
Dobrovoľný poistenec si sám vyberie, koľko bude v rámci poistenia platiť. Musí si však zvoliť vymeriavací základ v rozmedzí minimálneho a maximálneho vymeriavacieho základu. Tieto dva parametre sa každý rok menia a ich výška spravidla rastie. Vymeriavací základ sa každý rok 1. januára mení. Jeho výšku zverejňuje na svojom webovom sídle Sociálna poisťovňa (vychádza z priemernej hrubej mzdy v hospodárstve SR, zisťuje ju Štatistický úrad SR).
Najmenej to musí byť minimálny základ podľa § 138 ods. 10 ZSP. Najviac to môže byť maximálny základ podľa § 138 ods. 10 ZSP, ktorý je platný v príslušnom roku, teda najviac 7-násobok priemernej mzdy.
Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá obvykle zmysel, aby si dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba určila v nejakom roku vymeriavací základ vyšší, ako je trojnásobok priemernej mzdy, ktorá sa dá očakávať v príslušnom roku.
Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu touto osobou.
Poistné sa platí mesačne za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa nasledujúceho kalendárneho mesiaca. To znamená, že ak chcete mať poistenie zaplatené za mesiac január, musíte do 8. februára zaplatiť príslušnú sumu. Ak ako dobrovoľne poistená osoba platíte poistné z minimálneho vymeriavacieho základu, poistné za január zaplatíte do 8. februára z nového minimálneho vymeriavacieho základu.
Čistá mzda a doplatek mzdy - výpočet. Počítej se mnou.
Príklady výpočtu poistného
Príklad 1: Zamestnanec
„Zamestnanec má možnosť prihlásiť sa iba na dobrovoľné dôchodkové poistenie a platiť poistné z ním určenej sumy vymeriavacieho základu, ktorá je v rozpätí minimálneho a maximálneho vymeriavacieho základu. Zároveň však dodal, že z týchto dvoch poistných vzťahov platí taká osoba v úhrne mesačne najviac z maximálneho vymeriavacieho základu.“
„V tomto prípade vždy prednostne z vymeriavacieho základu dosiahnutého z výkonu zárobkovej činnosti. Uvedené platí teda v prípade, ak by sa zamestnanec rozhodol platiť poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie z maximálneho vymeriavacieho základu.“
Príklad 2: SZČO
Dobrovoľné dôchodkové poistenie tak môže byť spôsob, akým si napríklad povinne dôchodkovo poistená SZČO, ktorá povinné poistenie platí z minimálneho vymeriavacieho základu (v období, kedy sa popri povinnom poistení prihlási aj na dobrovoľné poistenie), zvýši svoj osobný vymeriavací základ, osobné mzdové body, tým pádom aj budúci dôchodok.
Tabuľka 1: Porovnanie dopadu doplácania poistného na dôchodok
| Obdobie doplatenia poistného | Minimálny vymeriavací základ | Zvýšenie dôchodku (približne) |
|---|---|---|
| Rok 2004 | 224,24 € | 9 - 10 € mesačne |
| Rok 2021 | 546,00 € | N/A (menej výhodné ako staršie roky) |
| Rok 2022 | 566,50 € | N/A (menej výhodné ako staršie roky) |
„Vtip" je ďalej v tom, že viac sa oplatí doplatiť si "staršie" roky, kedy bola nižšia priemerná mzda, než trebárs roky okolo roku 2020.
Oplatí sa dobrovoľné dôchodkové poistenie?
Ak uvažujete o zvýšení svojho budúceho dôchodku formou dobrovoľného dôchodkového poistenia, dobre si to rozmyslite. Toto poistenie nie je univerzálnym riešením pre každého. Je dôležité si uvedomiť, že ide o formu poistenia, ktorá si vyžaduje pravidelné platby a nemusí byť vždy najvýhodnejšou alternatívou.
Dobrovoľné sociálne poistenie je výhodné pre tých, ktorí chcú získať nárok na dávky, ktoré by inak nemali, alebo si ich výšku zvýšiť. Či už ste SZČO, rodič plánujúci materskú alebo otcovskú dovolenku, alebo niekto, kto myslí na dôchodok, dobrovoľné sociálne poistenie môže byť pre vás zaujímavou voľbou.
Napríklad: Ján pracuje na čiastočný úväzok a odvádza nízke odvody. Chce si zabezpečiť vyšší dôchodok. Dobrovoľné dôchodkové poistenie mu umožňuje zvýšiť si vymeriavací základ a tým aj budúci dôchodok.
Zvýšenie dôchodku ilustrovala SP na príklade poistenca, ktorý 10. januára 2016 dovŕšil dôchodkový vek 62 rokov, odpracoval 40 rokov a bol odmeňovaný mzdou vo výške minimálnej mzdy. Starobný dôchodok by bol odo dňa priznania zvýšený na sumu minimálneho dôchodku 311,10 eura mesačne. Ak by si tento poistenec od 1. januára 2015 do 9. januára 2016 dobrovoľne doplácal poistné na dôchodkové poistenie z vymeriavacieho základu 400 eur, jeho dôchodok by bol o 9,90 eura vyšší.
