Výpočet starobného dôchodku na Slovensku je často predmetom mnohých mýtov a nepochopení. Jedným z najčastejších je presvedčenie, že výška dôchodku sa určuje len z posledných rokov pred odchodom do dôchodku. V skutočnosti je to však oveľa komplexnejšie a na výšku dôchodku má vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca.
Zásady výpočtu dôchodku: Od minulosti po súčasnosť
Takto to skutočne bolo, avšak len do konca roku 2003. Výška dôchodku sa určila z piatich "najsilnejších" rokov občana, vybraných z posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku. Už od roku 2004 však platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca.
Presnejšie povedané, "POMB" (priemerný osobný mzdový bod) sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie. To znamená, že na výšku dôchodku majú vplyv vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok, resp. vymeriavacie základy, z ktorých sa platilo poistné na dôchodkové poistenie.
Rozhodujúce obdobie a jeho vplyv na POMB
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou "POMB", teda priemerný osobný mzdový bod. Ten sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie, ktoré sa stanovuje od roku 1984 až do roka predchádzajúceho roku, v ktorom vznikol nárok na dôchodok. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025.
Na výške jeho vymeriavacieho základu, resp. výške jeho odvodov v roku 2026, už nezáleží. Ak mu bude povedzme v septembri 2026 končiť pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné (z čoho sa zaplatia vysoké odvody) - do lepšieho dôchodku sa mu to nepremietne.
Vzorec pre výpočet dôchodku a jeho komponenty
Zásluhovosť sa premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku:
SD = POMB x ODP x ADH
- SD = starobný dôchodok
- POMB = priemerný osobný mzdový bod (vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky)
- ODP = počet odpracovaných rokov dôchodkového poistenia
- ADH = aktuálna dôchodková hodnota platná v danom roku
Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
Kto dostal 25 eur?
Často sa na mňa obraciate s otázkami typu: "Poistencovi chýba do dôchodku ešte 4-5 rokov, mal by si vo svojej s. r. o. vyplácať čo najvyššie odmeny, aby si výrazne zvýšil dôchodok, povedzme o 25 eur."
Odpoveď znie: Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť. Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch. A čím vyššie odvody si zaplatí, tým vyššie odvody si zaplatí.
Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006 (napr. za štúdium na VŠ).
Odvody do sociálnej poisťovne na začiatku podnikania (platí od 1.1.2026)
Vplyv materskej a rodičovskej dovolenky na dôchodok
Áno, ak bola žena pred rokom 2004 na MD, získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok), a ak bola na RD, získava za toto obdobie osobný mzdový bod len (!) 0,3. Tieto nižšie osobné mzdové body môžu negatívne ovplyvniť celkový POMB a tým pádom aj výšku dôchodku.
Medzinárodné aspekty dôchodkového poistenia
Do dôchodkového poistenia sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení. To je dôležité pre občanov, ktorí pracovali v zahraničí a poberajú dôchodok na Slovensku.
Dôchodky z druhého piliera
Pri dôchodkoch z druhého piliera je to jasné - tie sú "zásluhové", čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte.
Korekčné mechanizmy POMB
Existujú aj korekčné mechanizmy pre POMB:
- Ak váš POMB, teda priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %.
- Naopak, ak váš POMB nedosahuje hodnotu 1,00 - pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.