Jednorazové vyplatenie 3. piliera pri invalidite: Kompletný sprievodca

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako 3. pilier, predstavuje dobrovoľný systém sporenia na dôchodok, ktorý dopĺňa štátny dôchodkový systém (1. pilier) a povinný dôchodkový systém (2. pilier). DDS umožňuje sporiteľom zhodnocovať svoje vklady a po splnení určitých podmienok získať doplnkový dôchodok. Jednou z možností, ako možno z DDS čerpať prostriedky, je jednorazové vyrovnanie v prípade invalidity.

Tento článok poskytuje komplexný prehľad o jednorazovom vyplatení prostriedkov z 3. piliera (doplnkového dôchodkového sporenia - DDS) v prípade invalidity na Slovensku. Zameriame sa na podmienky, proces a súvislosti tohto typu výplaty.

Kto má nárok na jednorazové vyrovnanie pri invalidite?

Jednorázové vyrovnanie je forma výberu peňazí v 3. pilieri vtedy, ak sa sporiteľ stane plne invalidný podľa pravidiel Sociálnej poisťovne. Podľa novely zákona o DDS platnej od roku 2019, má osoba nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade invalidity z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, ak táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy. Dôležité je, že nárok má aj osoba, ktorej ešte nebol priznaný invalidný dôchodok, ale miera jej poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je viac ako 70 %. Dostávať napr. 3 eurá mesačne ako dôchodok by bolo nerozumné, a tak sa vtedy nasporená suma vyplatí jednorázovo.

Proces žiadosti o jednorazové vyrovnanie

Ak vám vznikol nárok na jednorazové vyrovnanie z dôvodu invalidity, je potrebné požiadať o výplatu príslušnú DDS. O vyplatenie dávky je potrebné požiadať priamo doplnkovú dôchodkovú spoločnosť, v ktorej si účastník sporí. Žiadosť o výplatu dávky musí obsahovať predpísané náležitosti.

Potrebné dokumenty:

• Občiansky preukaz
• Číslo účtu v banke alebo pobočke zahraničnej banky
• Prílohy, ak sú nevyhnutné na posúdenie splnenia podmienok vyplácania dávok (napr. lekárske správy potvrdzujúce mieru invalidity, priznaný invalidný dôchodok)

Ak žiadosť neobsahuje predpísané náležitosti, doplnková dôchodková spoločnosť je povinná účastníka do 15 dní od doručenia tejto žiadosti písomne vyzvať na odstránenie nedostatkov.

Lehota na výplatu

Zákonná lehota pre výplatu dávky je do 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.

Zdaňovanie jednorazového vyrovnania

Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov. Konkrétne, zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza doplnková dôchodková spoločnosť.

Doplnková dôchodková jednotka (DDJ) a jej vplyv

Vaša nasporená suma sa prepočíta na doplnkové dôchodkové jednotky (DDJ). Počet DDJ vyplácaných mesačne sa nemení, ale hodnota DDJ vo výplatnom fonde sa môže meniť. Hodnota DDJ kolíše podľa aktuálnej situácie, čo znamená, že výška vašej mesačnej dávky môže kolísať podľa aktuálnej hodnoty DDJ.

Zmeny v 3. pilieri

Pre staršie zmluvy (do konca roka 2013)

Pre staršie zmluvy uzatvorené do konca roka 2013 mala každá DSS vypracovaný svoj vlastný tzv. dávkový plán, podľa ktorého mohli sporitelia peniaze z 3. piliera vyberať. Ak máte zmluvu uzatvorenú pred rokom 2014 a nepodpisovali ste k nej žiadne dodatky, môžete mať nárok na odstupné podľa dávkového plánu, ktorý je súčasťou vašej zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení.

Pre účastníkov, ktorí svoju zmluvu uzavreli do 31.12.2013 a súčasťou ich zmluvy je dávkový plán, sú dávky, ktoré im môžu byť na základe tejto zmluvy vyplácané, upravené v dávkovom pláne.

Zmeny od roku 2014

Od 1.1.2014 platia nasledovné zmeny:

• Daňová úľava - účastník DDS si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne.
• Daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu.
• Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%.
• Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5%.
• Nové zmluvy bez dávkových plánov.
• Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
• Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok.
• Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Dočasný výsluhový dôchodok - min. doba výplaty 5 rokov.
• Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

Ďalšie dôležité zmeny

• Zmeny od roku 2019: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %. Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EÚ. Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
• Zmeny od roku 2023: Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS. Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny od roku 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny od roku 2025 (plánované): Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Výplatný fond a jeho funkcia

Výplatný fond je určený zo zákona na výplatu doplnkových dôchodkov. Hlavnú časť majetku vo fonde tvoria najmä peňažné prostriedky na bežných účtoch a vkladových účtoch v bankách, aby boli peniaze dostupné na výplaty dávok.

Čo sa stane s úsporami po smrti poberateľa?

Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu. Ak poberateľ zomrie počas výplaty, zostávajúce peniaze budú jednorazovo vyplatené oprávneným osobám, ktoré si určil, alebo jeho dedičom.

Dôležité aspekty sporenia v 3. pilieri

• Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.
• Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.
• Doplnkový výsluhový dôchodok a jeho vyplácanie je podmienené minimálne desaťročným sporením s príspevkami zamestnávateľa u zamestnancov zaradených do tzv. rizikových prác (kategórie III. a IV.).

Prehľad doplnkových dôchodkových spoločností na Slovensku

Na Slovensku pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré ponúkajú rôzne fondy a stratégie sporenia. Medzi najznámejšie patria:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.: Spoločnosť s dlhou históriou na slovenskom trhu, ktorá ponúka širokú škálu fondov s rôznym investičným zameraním (Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond, Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond, Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond, Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond, Dôchodkový výplatný d.d.f.). Depozitárom je Slovenská sporiteľňa, a.s.
• DDS Tatra banky: Právny nástupca Pokoj DDP, ktorá ponúka dôchodkové fondy na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB (Comfort lifeTB 2020, Comfort lifeTB 2030, Comfort lifeTB 2040, Comfort lifeTB 2050, Comfort lifeTB 2060, Dôchodkový výplatný fond, Rastový doplnkový dôchodkový fond, Zaistený doplnkový dôchodkový fond, Vyvážený doplnkový dôchodkový fond, Konzervatívny doplnkový dôchodkový fond). Depozitárom je Československá obchodná banka, a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s.: Spoločnosť, ktorá vznikla akvizíciou a premenovaním pôvodnej AXA DDS.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: Spoločnosť so zameraním na hutnícke podniky (Stabilita indexový príspevkový d.d.f., Stabilita akciový príspevkový d.d.f., Stabilita príspevkový d.d.f., Stabilita výplatný d.d.f.). Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.

Rôzne doplnkové dôchodkové fondy

Doplnkové dôchodkové spoločnosti vytvárajú a spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Fondy sa líšia svojou investičnou stratégiou a mierou rizika. Medzi najčastejšie typy patria:

• Indexové fondy: Sledujú vývoj určitého akciového indexu.
• Akciové fondy: Investujú prevažne do akcií.
• Rastové fondy: Zameriavajú sa na dosiahnutie maximálneho rastu hodnoty.
• Vyvážené fondy: Kombinujú investície do akcií a dlhopisov.
• Konzervatívne fondy: Investujú prevažne do dlhopisov a peňažných prostriedkov.
• Výplatné fondy: Zamerané na vyplácanie dôchodkov.

Povinnosti zamestnávateľov

Zamestnávatelia poskytujú príspevky na sporenie na dôchodok ako súčasť sociálnych programov. Tento príspevok je možné dohodnúť so zamestnávateľom v rámci kolektívneho vyjednávania. V prípade výkonu tzv. rizikových prác (kategórie III. a IV.) je zamestnávateľ povinný poskytnúť príspevok zamestnávateľa minimálne vo výške 2 percentá z vymeriavacieho základu zamestnanca. Kontrolu plnenia si povinností zamestnávateľov prispievať svojim zamestnancom vykonávajúcim rizikové práce v kategórii III. a IV. vykonávajú orgány práce a sociálnych vecí. Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

tags: #jednorazove #vyplatenie #3 #piliera #pri #invalidnom