Dôchodca a zmeny v sociálnom a daňovom systéme na Slovensku

Na Slovensku sa neustále diskutuje o sociálnych politikách, najmä o dôchodkoch a podpore rodín. Bývalý minister práce, sociálnych vecí a rodiny Jozef Mihál sa kriticky vyjadril k Matovičovej reforme rodinnej politiky, ktorá podľa neho zavádza nové a veľké nespravodlivosti. Zmeny ovplyvňujú nielen pracujúcich, ale aj dôchodcov a ich nárok na rôzne dávky a príspevky.

Minimálny dôchodok a jeho význam

Tento rok sa opäť hovorí o minimálnej penzii, ktorú plánuje zaviesť súčasný rezort práce. Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny túto zmenu v zákone o sociálnom poistení pripravuje. Prebiehajú interné rokovania a táto novinka by mala byť predstavená a schválená počas prvého polroka 2015. Podľa doterajších informácií sa zdá, že zavedenie minimálneho dôchodku by mohlo mať podporu širokého politického spektra.

Minimálny dôchodok bude znamenať garanciu získania dôchodku v takej výške, aby dôchodca nebol v stave hmotnej núdze a aby nemusel žiadať o priznanie dávok v hmotnej núdzi. Zdôrazní sa tak princíp zásluhovosti a súčasne aj solidarity v prvom dôchodkovom pilieri. Princíp zásluhovosti preto, lebo na získanie minimálneho dôchodku bude potrebné mať dostatočne veľký počet odpracovaných rokov. Dnes mnohí, čo aj majú odpracovaný vysoký počet rokov, majú priznaný dôchodok na úrovni 220 - 250 eur a sú tak v hmotnej núdzi.

Kritika Matovičovho "prorodinného" balíčka

V Matovičovom „prorodinnom“ balíčku je princíp solidarity otočený naopak, viac z neho získajú lepšie zarábajúci. Touto reformou sa zavádzajú nové a veľké nespravodlivosti, ktoré bude treba napraviť, tvrdí o Matovičovej reforme rodinnej politiky bývalý minister práce, sociálnych vecí a rodiny Jozef Mihál. Parlament schválil Matovičov tzv. prorodinný balíček. "200 eur na dieťa - takto to predáva Igor Matovič. Naozaj to bude 200 eur na dieťa?" pýta sa Mihál.

V prípade niektorých rodín to môže byť 200 eur na dieťa, pretože prídavky dostáva každý, daňový bonus 100 eur pre deti do 15 rokov a krúžkovné, ak sú deti aktívne. Toto ale nebude môcť povedať každý. Ľudia uvidia, čo to urobí v praxi. 200 eur dostane nejaké percento rodičov na Slovensku, ale určite nie každý. Živnostník by musel mať výplatu 2500 eur v hrubom vyfakturovaných mesačne, aby sa mu daňový bonus priznal v plnej výške.

Systém je nastavený zle v tom, že tí, ktorí sa snažia, pracujú, ale málo zarábajú, dostanú menej ako bohatší - stredná trieda. Bohatší takúto pomoc nepotrebujú - vedia si zaplatiť krúžky. Slovíčko pomoc treba dať preč, nazval by som to presne - je to zvýšenie príspevkov pre rodiny. To bolo potrebné urobiť skokovitým spôsobom, pretože Slovensko má dlh voči mladým rodinám. Príspevky sa dlhé roky nezvyšovali alebo sa zvyšovali len veľmi symbolicky - boli to centy, pričom priemerné mzdy rastú na Slovensku v poslednom čase celkom slušne. Rast týchto dávok úplne zaostával, neplnili svoju funkciu, bolo treba dobehnúť ten dlh.

Helikoptérové peniaze a ich dôsledky

Dá sa to označiť ako takzvané helikoptérové peniaze - je to plošné vysypanie peňazí aj tým, ktorí to nepotrebujú? Nedalo sa to nastaviť adresnejšie? Helikoptérové peniaze by to boli, keby to dostali aj chudobnejší, paradoxne to dostanú hlavne tí bohatší. Ak chce Igor Matovič niečo ušetriť - pretože je to fakt veľký balík peňazí, je otázne, či na to máme -, mohol ušetriť tým, že mohol bohatším, ktorí to až tak nepotrebujú, redukovať výšku príspevkov, nie naopak, tým ktorí zarábajú málo.

Bol tam osobný spor, kde Richard Sulík hovoril o tom, že deti Borisa Kollára to môžu dostať, na to Igor Matovič, že nie, lebo Boris Kollár s nimi nežije. Ale tie matky to môžu dostať, nie? Rodina Borisa Kollára v širšom zmysle slova 30-tisíc ročne na 11 detí dostane. Keď sa to vynásobí 15- alebo 18-krát, pokiaľ tie deti vyrastú, je to 500-tisíc eur v podobe podpory pre Borisa Kollára, pokiaľ tie deti dorastú.

Komplikácie v daňovom bonuse a krúžkovnom

Jozef Mihál sa vyjadril, že by sa hlasovania o balíčku zdržal, pretože sa mu nepáči, že princíp solidarity je tam otočený naopak, a ako profesionál v odbore nemôže súhlasiť s tým, ako komplikovane je to urobené - krúžkovné a najmä daňový bonus je urobený takým komplikovaným spôsobom, že mzdové účtovníčky vo firmách sa rovno môžu zblázniť alebo dať výpovede.

Igor Matovič pred polrokom nadšene rozprával o tom, že každý si bude vedieť vypočítať svoju mzdu - "moje rady už ľudia nebudú potrebovať". Nejak mu to nevyšlo, pretože iba táto novela má štyri A4 - to je zmena v daňovom bonuse k horšiemu, pretože ten systém, ktorý bol doteraz, je relatívne jednoduchý, mohol byť ešte jednoduchší, ale on ho ešte viac skomplikoval. Mzdové účtovníčky vo firmách si vytrpia - od júla aj v ročnom zúčtovaní na konci roka to nebude jednoduché. Možnože sa to ešte bude potichu novelizovať, aby sa niektoré veci, ktoré sú tam nedotiahnuté, dotiahli.

Niečo sa pomenilo. Prídavok na dieťa dostáva každý a ten, kto nemôže poberať daňový bonus, pretože ako invalidný dôchodca nepracuje, ale má malé deti, má špeciálny príplatok k tomu prídavku. To je súčasť toho systému, na ktorú Igor Matovič úplne zabudol. Poslankyňa Jana Žitňanská reagovala na tieto komentáre tak, že tam dala špeciálny príplatok k prídavku - to sú rodiny, ktoré mali dostať pridané ako prvé. Jozef Mihál na to upozorňoval a Jana Žitňanská si ten nápad osvojila. Vďaka jej iniciatíve bol podaný jediný rozumný pozmeňovací návrh, ktorý bol v tej rozprave.

Takých vylepšení by mohlo byť oveľa viac, ale neslúži na to práve medzirezortné pripomienkové konanie, kde sa to ladí a môže sa tam zapojiť aj generálny prokurátor, ministerstvá a občianska spoločnosť? Igor Matovič si zvolil kratšiu cestu - cestu skráteného legislatívneho konania, kde nebol priestor. Ak by bolo normálne pripomienkové konanie, prebehne tripartita, kde samosprávy dostanú priestor sa vyjadriť, že toto bude pre samosprávy znamenať výpadok príjmov, čiže by sa s nimi muselo normálne rokovať. Boli poslaní niekde do outu.

Na Slovensku máme 11,4 percenta ľudí pod hranicou chudoby - nezamestnaní, viacdetné rodiny a rodičia samoživitelia. Na týchto ten návrh myslí? Nenájdete tam nič, čo by niečo týmto ľuďom pomohlo. Ak má matka samoživiteľka dve deti a mzdu 600 eur v hrubom, lebo viac nestíha, doteraz mala nekrátený daňový bonus, bol nižší ako tie Matovičove sumy, ale dostala ho. Po novom má na papieri 100 eur na dieťa, ale v skutočnosti dostane omnoho menej, pretože má nízky príjem. Toto je nevýhoda pre nich, on to bude síce otáčať na to, že dostali na prídavkoch miesto 25 eur 40 eur, ale touto „reformou“ sa zavádzajú veľké nespravodlivosti.

Zmeny v daňovom bonuse a krúžkovnom

Samozrejme, Matovič a ďalší hovoria, že na to si nikto nedovolí siahnuť - Jozef Mihál by si na to dovolil siahnuť tak, že by otočil princíp výpočtu daňového bonusu. Daňový bonus by sa neznižoval, v prvom rade by sa to dorovnalo, aby tam nebol rozdiel medzi 15-ročnými deťmi a 16-ročnými deťmi. Akú to má logiku, keďže staršie dieťa je väčší výdavok? 15-16-ročné dieťa už môže brigádovať a niečo zarobiť. Máte 16-ročné dieťa a má problém so štúdiom a vy by ste ho mali poslať roznášať RegionPress, pretože je potrebné, aby aj ono zarábalo do rodiny. Toto nie je riešenie. Vo vyššom veku tie deti - každý, kto má také deti, to potvrdí - majú omnoho vyššie výdavky ako deti na základnej škole.

Ďalší nezmysel, o ktorom sa hovorí, je, že slabšie zarábajúci majú daňový bonus krátený - to malo byť úplne naopak. Tí, čo zarábajú 2000 eur a vyššie, ho majú mať krátený. Do tohto by sa išlo okamžite. Túto nespravodlivosť treba napraviť, nie zobrať rodinám peniaze, ale napraviť nespravodlivosť. Takto to nemôže byť.

Ďalšou spornou témou je krúžkovné - tam ide 500 miliónov, šialene veľká suma na slovenské pomery. Pár mesiacov dozadu tu bol návrh PS alebo SPOLU - škôlkovné. Primátori hovoria o tom, že ak sa vezme samosprávam pol miliardy, budú to musieť dorovnávať napríklad zvyšovaním poplatkov za škôlky. Samosprávy musia protestovať, pretože im ten návrh zoberie peniaze. Tú diskusiu „absolvovali“ iba niekde v kuloároch, niekde bokom a nemali šancu sa k tomu poriadne vyjadriť. Nikde sme nevideli čísla, ako to s tými samosprávami je a čo im ten návrh urobí.

Ministerstvo financií tvrdí, že dostanú viac, lebo je lepší výber daní. Teraz oportunisticky Jozef Mihál súhlasí s každým, aj s ministerstvom financií, pretože každoročne výber daní fyzických osôb, z ktorých sa financujú samosprávy, je výrazne vyšší. Na jednej strane majú samosprávy pravdu, pretože ten daňový bonus im zoberie peniaze. Pravdu má každá strana, toto je debata na dlho.

Ak ste rodič z mesta z východného alebo stredného Slovenska, môže sa vám stať aj to, že vaše deti budú mať krúžkovné, ale vy budete musieť platiť viac za škôlku. Áno, pretože ak tú škôlku financuje samospráva, je holý fakt, že tá samospráva bude mať peňazí menej, ako mohla mať. Bude musieť zo svojich plánov niekde zľaviť - možno zvýšia poplatky za škôlku, Juraj Droba nebude môcť postaviť ten obchvat, ktorý je okolo Pezinka a Modry. Samosprávy financujú základné školy, stredné školy, škôlky a športoviská - to im chýbať bude. To poškodí tie rodiny. Súhlasíme s myšlienkou krúžkovného.

V osobnom programe Jozefa Mihála je voľnočasový poukaz určený na šport detí, je aj v programe SaS. Ale malo sa to urobiť pomaly, s menšími sumami, najskôr pilotným spôsobom, nie 400 miliónov bez debaty.

Jozef Mihál by ako minister nepustil von ten balíček, ktorého výdavková časť je odôvodnená, že dynamické efekty a ešte uvidíme? Lebo je tam veľká suma nepokrytá. Toto je hanba ministerstva financií. Ministerstvo financií bolo vždy považované za ministerstvo, kde sú najlepší odborníci, ktorí vedia robiť najlepšie argumentácie, dôvodové správy, aké akékoľvek ministerstvo urobiť vie. Keď si pozriete správu k Matovičovmu balíku, je odfláknutá - to sú čísla vytiahnuté z prsta. Jozef Mihál si nemyslí, že to bude 1,2 alebo 1,3 miliardy, bude to menej. Na daňovom bonuse to nafúkli, ako keby každý rodič dostal plnú sumu - to nebude pravda. To krúžkovné sa nemusí využiť. 60 eur na mesiac, to ani Mihálová rodina nevie využiť. Platí za dcéru na tanečnú 30 eur. Ako funkcionár v Interi Bratislava vie, že sa rozhodne nevyberá 60 eur na mesiac. Je tam zbytočne veľká vata. Igor to zaokrúhlil, aby to vyzeralo dobre, aby to v súčte dávalo 200 na dieťa. Pre neho je dôležitejší číselný efekt, bombastickosť tých čísel.

Dôchodkový systém a legislatívne zmeny

V "Správe o hospodárení Sociálnej poisťovne v roku 2023" suma príspevku do druhého dôchodkového piliera dosiahla celkovo 1 208 477 000 eur. Koncom roku 2023 však prišla zásadná zmena, keď Ficova koalícia rozhodla o znížení sadzby príspevkov do tohto piliera na 4 %. Ďalšie hrozby sa údajne týkajú nielen ďalšieho možného zníženia sadzby príspevkov, ale aj zavedenia „garancií“ pre všetky dôchodkové fondy. Okrem toho existuje obava, že dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) budú nútené investovať do štátnych projektov na Slovensku.

Nárok na uplatnenie nezdaniteľnej časti musí dôchodca zamestnávateľovi preukázať hodnoverným potvrdením Sociálnej poisťovne o výške poberaného dôchodku za rok 2015. Počas roka 2015 poberá zo Sociálnej poisťovne sumu 450 eur mesačne, z čoho je 250 eur jej starobný dôchodok a 200 eur vdovský dôchodok. Na účely určenia nezdaniteľnej časti na daňovníka za rok 2015 sa spočíta len suma vyplateného starobného dôchodku, v danom prípade 12 x 250 = 3000 eur. Nezdaniteľnú časť na daňovníka za rok 2015 si nemôžu uplatniť daňovníci, ktorí sú poberateľmi starobných dôchodkov, predčasných starobných dôchodkov, výsluhových dôchodkov alebo porovnateľných dôchodkov zo zahraničia, ak im bol dôchodok priznaný k 1.1.2015 alebo ešte skôr.

Pre ľudí, ktorí sa blížia k dôchodkovému veku, respektíve uvažujú o predčasnom dôchodku, to znamená - ak je to možné - aby nežiadali o dôchodok krátko pred koncom roka, respektíve k 1.1., ale aby so žiadosťou o dôchodok počkali do 2. januára. Napríklad, pani Elena dosiahla dôchodkový vek 4. decembra 2014. K tomuto dňu mohla požiadať o starobný dôchodok. Pani Elena ešte pracuje a vie, že ak by o dôchodok požiadala pred 2. januárom 2015, tak jej vznikne povinnosť platiť vyššie dane. Preto pani Elena požiadala o starobný dôchodok až k 2. januáru 2015.

Invalidný dôchodok a nezdaniteľná časť

Poberatelia invalidných dôchodkov majú nárok na uplatnenie nezdaniteľnej časti na daňovníka v štandardnej výške. Ak poberateľ invalidného dôchodku dosiahne dôchodkový vek, má právo požiadať v Sociálnej poisťovni o priznanie starobného dôchodku. Ak poberateľ invalidného dôchodku v Sociálnej poisťovni požiada o priznanie starobného dôchodku, tak podľa § 81 ods. 1 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení, nárok na invalidný dôchodok zaniká dňom, od ktorého mu vznikol nárok na starobný dôchodok.

Pani Gabriela poberá invalidný dôchodok 320 eur. Dôchodkový vek dosiahla 20. októbra 2014 a k tomuto dňu požiadala v Sociálnej poisťovni o priznanie starobného dôchodku. Sociálna poisťovňa zistila, že podľa pravidiel pre výpočet starobného dôchodku by jej vyšiel starobný dôchodok 305 eur. Z tohto dôvodu bude Sociálna poisťovňa pani Gabriele aj naďalej vyplácať sumu 320 eur avšak už ako starobný dôchodok. V uvedenom prípade by bolo pre pani Gabrielu - ktorá ďalej pracuje aj v roku 2015 - výhodnejšie o starobný dôchodok nežiadať a zostať na invalidnom dôchodku. Pracujúci poberateľ starobného dôchodku na rozdiel od poberateľa invalidného dôchodku neplatí invalidné poistenie.

Ak bol daňovníkovi spätne priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok prípadne výsluhový dôchodok k 1.1.2015 alebo pred týmto dňom alebo k 1.1. predošlých rokov atď. a za rok 2015 (resp. predošlé roky a pod.) si uplatňoval nezdaniteľnú časť na daňovníka, musí podľa § 32 ods. 8 zákona o dani z príjmov podať dodatočné daňové priznanie. Pán Eduard si u svojho zamestnávateľa za rok 2015 uplatnil nezdaniteľnú časť na daňovníka, pretože k 1.1.2015 nepoberal starobný dôchodok, ani predčasný starobný dôchodok, ani výsluhový dôchodok. Podľa § 32 ods. 11 zákona je pán Eduard povinný podať dodatočné daňové priznanie za rok 2015.

Prehľad odvodov a poistného (Aktualizácia 1.1.2024)

Aktualizácia k 1.1.2024 priniesla úpravy vyplývajúce zo zákona č. 530/2023 Z. z. V nasledujúcej tabuľke sú zhrnuté dôležité informácie o odvodoch a poistení pre rôzne kategórie pracujúcich a dôchodcov:

Garančné poistenie sa nevzťahuje na zamestnávateľa, ktorý je zastupiteľským úradom cudzieho štátu, ani na zamestnávateľa, na ktorého nemôže byť vyhlásený konkurz. Povinné poistenie v nezamestnanosti sa nevzťahuje na osoby, ktorým bol priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, invalidný dôchodok z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, ale aj osoby, ktorým bol priznaný invalidný dôchodok a dovŕšili dôchodkový vek. Poistné na invalidné poistenie sa neplatí za osoby, ktorým bol priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok a osoby, ktoré poberajú výsluhový dôchodok a dovŕšili dôchodkový vek.

tags: #dochodca #200 #eur #mihal