Otázka výšky budúceho starobného dôchodku trápi mnohých pracujúcich. Existuje množstvo mýtov o tom, ako sa dôchodok počíta a čo všetko ho ovplyvňuje. Aby sme pochopili realitu, musíme sa pozrieť na kľúčové mechanizmy, ktoré určujú konečnú sumu vyplácanú Sociálnou poisťovňou.
Zásadná zmena v roku 2004
V minulosti sa výška dôchodku určila z piatich „najsilnejších“ rokov občana, vybraných z posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku. Takto to skutočne bolo, avšak len do konca roku 2003. Už od roku 2004 však platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok.
To znamená, že na výšku dôchodku majú vplyv vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984. Do tohto obdobia sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.
Ako funguje výpočet dôchodku
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou POMB, teda priemerný osobný mzdový bod. Zásluhovosť sa premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku: SD = POMB x ODP x ADH. Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
Tabuľka kľúčových veličín pri výpočte
| Veličina | Popis |
|---|---|
| POMB | Priemerný osobný mzdový bod (celoživotný priemer) |
| ODP | Obdobie dôchodkového poistenia (počet rokov) |
| ADH | Aktuálna dôchodková hodnota platná v danom roku |
Dôležité pravidlá a špecifiká
Je dôležité poznať určité obmedzenia tohto systému:
- Ak váš POMB presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %.
- Naopak, ak váš POMB nedosahuje hodnotu 1,00, pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
- Ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke, získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok), a ak bola na rodičovskej dovolenke, získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,3.
Časté otázky a mýty
Často sa na mňa obraciate s otázkami typu: „Poistencovi chýba do dôchodku ešte 4-5 rokov, mal by si vo svojej s. r. o. vyplácať čo najvyššie odmeny?“ Odpoveď znie: Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť.
Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch. Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Ak vám v septembri 2026 končí pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné (z čoho sa zaplatia vysoké odvody) - do lepšieho dôchodku sa vám to nepremietne, pretože rozhodujúce obdobie je už stanovené.