Vstup do samostatného života a zabezpečenie vlastného bývania je dôležitým krokom pre mnohých mladých ľudí. Financovanie nehnuteľnosti prostredníctvom hypotéky je bežným riešením, avšak orientácia v ponukách a podmienkach môže byť komplikovaná. VÚB banka, podobne ako iné banky, prispôsobuje svoje produkty a podmienky aktuálnym legislatívnym zmenám a potrebám klientov. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o hypotékach pre mladých, s dôrazom na podmienky, príspevky a možnosti financovania, vrátane hypoték s postupným čerpaním a aktuálnych zmien v štátnej podpore. Zameriame sa na to, ako VÚB banka pristupuje k výpočtu štátneho príspevku a daňového bonusu na zaplatené úroky.
História štátneho príspevku vo VÚB banke
V minulosti VÚB banka poskytovala hypotekárne úvery na bývanie so štátnym príspevkom pre mladých. Od roku 2018 bol štátny príspevok na bývanie pre mladých nahradený daňovým bonusom na zaplatené úroky. VÚB banka sa v minulosti informovala aj na Ministerstve financií (MF) SR, ktoré je poskytovateľom tohto príspevku. MF banku ubezpečilo, že výška štátneho príspevku platí pre zmluvy uzatvorené v danom roku po celú dobu splatnosti úveru. VÚB banka bola preto prekvapená zmenami v júni, nakoľko sa podmienky poskytovania štátneho príspevku zmenili od 1. júla 2003. Banka chápe túto zmenu rovnako ako tie predchádzajúce a nevidí dôvod na nepriznanie štátneho príspevku klientom, ktorí si uzatvorili zmluvy počas júna.
Porovnanie: Hypotéka so štátnym príspevkom do roku 2017 vs. Hypotéka s daňovým bonusom
Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých fungovala do 31.12.2017 a bola považovaná za historicky najvýhodnejšiu hypotéku. Štát bonifikoval hypotéku klienta maximálne do výšky 50 000 € znížením úrokovej sadzby o 2 % a banky znižovali sadzbu o 1 %, t.j. dokopy o 3 %. Pri starom modeli štátneho príspevku posudzovala splnenie všetkých podmienok banka. Pri aktuálnom modeli daňového bonusu skúma banka len vek a účel hypotéky.
Daňový bonus na zaplatené úroky (od roku 2018)
Daňový bonus na zaplatené úroky vznikol ako náhrada štátneho príspevku na bývanie pre mladých a nahradil ho od roku 2018. Cieľom je priniesť daňovú úľavu a podporiť mladé rodiny, ktoré chcú bývať vo vlastnom. Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky majú klienti, ktorí dostali hypotéku na bývanie po 31. 12. 2017 a spĺňajú stanovené podmienky.
Daňový bonus na zaplatené úroky si môžete uplatniť vo výške 50 % zo zaplatených úrokov (nie splátok) v príslušnom zdaňovacom období. Takisto treba myslieť na to, že si ho môžete uplatniť len na základe jednej zmluvy o úvere a najviac zo sumy 50 000 eur. Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky máte počas 5 bezprostredne po sebe idúcich rokov.
Podmienky pre získanie daňového bonusu
Kedy máte nárok na daňový bonus z hypotéky a za akých podmienok? Platí niekoľko kľúčových podmienok:
- Vek: Ku dňu podania žiadosti o hypotéku na bývanie musíte mať najmenej 18 a najviac 35 rokov. Ak ste si hypotéku na bývanie brali s niekým, podmienku veku musí spĺňať aj spoludlžník.
- Príjem: Ku dňu podpisu zmluvy o úvere nesmie váš priemerný mesačný príjem za predchádzajúci rok presiahnuť 1,3 násobok priemernej mzdy na Slovensku. Ak ste hypotéku získali v roku 2021, váš priemerný hrubý príjem by nemal byť väčší ako 1 472,90 eur. Ak ste hypotekárnu zmluvu podpísali v roku 2021 a mali na nej spoludlžníka, váš spoločný priemerný hrubý mesačný príjem by nemal byť vyšší ako 2 945,80 eur.
- Lehota splatnosti hypotéky: Hypotéka, na ktorú chcete úľavu získať, musí mať lehotu platnosti najmenej 5 a najviac 30 rokov.
- Účel úveru: Potvrdenie vám banka vystaví len pre vybrané typy úverov - teda len k účelovej a developerskej hypotéke.
Riešenia v špecifických situáciách
Hypotéku pre mladých s daňovým bonusom na zaplatené úroky je možné získať aj v niektorých životných situáciách, keď žiadateľ nespĺňa niektorú z podmienok:
- Ak má žiadateľ sám vyšší príjem ako 1,6-násobok priemernej mzdy, môže si ako spolužiadateľa do úverovej zmluvy vziať osobu, ktorá má príjem za skúmané obdobie v takej výške, že súčet príjmov bude v intervale do 3,2-násobku priemernej mzdy. Po niekoľkých mesiacoch je možné požiadať banku o vyňatie spoludlžníka z úveru.
- Podobná situácia nastáva, ak sú žiadatelia dvaja (napr. manželia alebo partneri), ktorých súčet príjmov je vyšší ako 3,2-násobok priemernej mzdy. V takom prípade je možné zúžiť BSM (bezpodielové spoluvlastníctvo manželov) formou notárskej zápisnice alebo do žiadosti pôjde len jeden z partnerov. Ak má jeden z manželov/partnerov vyšší vek ako 35 rokov, je možné aplikovať postupy popísané vyššie.
Ako VÚB banka počíta daňový bonus?
Nezabudnite, že za jeho uplatnenie ste zodpovedný vy ako klient, nie banka. Banka daňový bonus nevypočítava. Iba klientovi vystaví potvrdenie, v ktorom vyčísli zaplatené úroky z výšky poskytnutého úveru v príslušnom zdaňovacom období. Oficiálny doklad „Potvrdenie ku daňovému zvýhodneniu na zaplatené úroky“ vám banka vystaví raz ročne počas celého obdobia, keď máte na bonus nárok, na vašu žiadosť. Všetci radi míňame, kupujeme si darček alebo ideme na dovolenku, kúpime si trvanlivý majetok: auto, dom. Sme tiež súčasťou ekonomického systému. Riadiť rodinu je ako riadiť malú firmu. Príjem sú peniaze, ktoré prichádzajú do rodiny: náš plat, bežný, ak máme stály pracovný pomer, alebo variabilný, ak sme samostatne zárobkovo činní alebo príležitostní pracovníci. Výdavky zahŕňajú všetky naše výdavky. Tie môžu byť aj fixné a bežné, a teda predvídateľné a absolútne povinné, ako sú účty, poistenie, nevyhnutná údržba - ročný servis kotla ústredného kúrenia, údržba auta a pod., alebo príležitostné ako kúpa domáceho spotrebiča, alebo špeciálne jedlo na Silvestra. Ak neminieme všetko a príjmy sú vyššie ako výdavky, môžeme ušetriť. Plánovanie do budúcnosti: to znamená robiť rozhodnutia z hľadiska výdavkov, ktoré zohľadňujú budúce príjmy a výdavky, aby sme si zabezpečili úspory na zvládnutie kritických období, odmenili sa dovolenkou, investovali, aby sme uspokojili potrebu alebo realizovali projekt, napr. Zapojenie a presadzovanie zodpovednosti. Je dôležité zapojiť do prevádzky celú rodinu a najmä naučiť naše deti, najmenších či predpubertálnych deti samostatnosti a zodpovednosti tým, že im budeme dávať malé sumy na starostlivosť. Podľa možnosti vo veku okolo 11 rokov aj bežné vreckové výmenou za drobné služby. Keď budú staršie, vreckové sa môže zvýšiť a vyplácať sa mesačne. Správne hospodárenie s rozpočtom sa týka celej spoločnosti. Uvažovali sme o rodinách. Svoju úlohu však zohrávajú aj podniky a štát.
Žiadosť o daňový bonus
Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky si klient žiada po uplynutí aktuálneho zdaňovacieho obdobia. Ak klient začal splácať úrok banke napríklad v júni aktuálneho roka, nárokovať si daňový bonus bude v nasledujúcom roku za pomernú časť výšky daňového bonusu zodpovedajúcu počtom mesiacov v aktuálnom zdaňovacom období.
Pokiaľ si klient žiada o daňový bonus prostredníctvom zamestnávateľa formou ročného zúčtovania dane, povinnou prílohou je potvrdenie banky o výške zaplatených úrokov za predchádzajúci kalendárny rok. Najneskorší možný termín na podanie ročného zúčtovania dane je 15. február. Ak si klient žiada o daňový bonus podávaním daňového priznania, povinnou prílohou je potvrdenie o výške zaplatených úrokov z banky, pričom termín na podanie daňového priznania je až 31. marec. O sumu daňového bonusu na zaplatené úroky sa znižuje daň. Pokiaľ je klient zamestnancom, štát mu daňový bonus de facto vyplatí, nakoľko každý mesiac platí preddavky na daň z príjmu. Potvrdenie o výške zaplatených úrokov nevydáva každá banka automaticky a v niektorých bankách je potrebné oň požiadať v dostatočnom predstihu, nakoľko banky majú na vydanie tohto potvrdenia až 30 dní. Klientom so službami Nonstopbanking je potvrdenie zasielané elektronicky priamo do Internetbankingu.
Chyby pri uplatňovaní daňového bonusu
Ak by ste sa rozhodli svoju hypotéku refinancovať alebo navýšiť, o nárok na daňový bonus na zaplatené úroky prídete. Porušili ste totiž podmienku účelu. Pri predčasnom splatení hypotéke o daňovú úľavu prídete, ak ste ju vyplatili skôr ako uplynulo 5 rokov. Vzťahuje sa to však len na kalendárny rok, keď ste ju splatili. Jednou z najčastejších chýb je refinancovanie hypotéky do inej banky, čím zaniká nárok na daňový bonus na zaplatené úroky.
Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky
Aktuálne možnosti štátnej podpory pre mladých (po roku 2023)
V súvislosti s nárastom úrokových sadzieb pri úveroch na bývanie sa zvyšuje finančné zaťaženie domácností, čím môže dôjsť k vážnemu ohrozeniu platobnej schopnosti obyvateľov splácať úvery na bývanie dôsledkom nárastu ich úrokovej sadzby. Klientom bánk (daňovníkom), ktorým v roku 2023 po refixácii úrokovej sadzby úveru na bývanie skokovo narástli úroky a tak aj splátka, pomáha ministerstvo financií formou daňového bonusu. Daňový bonus si osoba uplatní v daňovom priznaní za rok 2023, ktoré bude podávať v roku 2024. Pomoc s hypotékami v roku 2024 však už bude zastrešovať Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR. Pomoc teda už nebude vo forme daňového bonusu, ale priameho príspevku z úradu práce. Samotnú výšku príspevku vypočíta konkrétna banka, v ktorej má občan uzatvorenú zmluvu o úvere na bývanie (kúpa, výstavba, rekonštrukcia). V prípade, ak sa úroková sadzba zvýšila v priebehu roka 2023, žiadosť o príspevok je možné podať už od mesiaca január 2024. Ak je viac oprávnených osôb (dlžník aj spoludlžník), ktoré spĺňajú podmienky nároku na príspevok, ten vzniká len jednej z nich.
Hypotekárna pomoc VÚB banky
VÚB banka oznamuje, že sa rozhodla poskytovať hypotekárnu pomoc v zmysle zákona o úveroch na bývanie. Táto pomoc je poskytovaná ako príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie. Banka poskytne hypotekárnu pomoc, ak je uhradená mesačná splátka v plnej výške, lehote a spôsobom dohodnutým v zmluve o úvere na bývanie. Pôvodným poberateľom príspevku bude Banka poskytovať hypotekárnu pomoc automaticky na základe prevzatia údajov z Ústredia práce, sociálnych vecí a rodiny, tzn. bez podania osobitnej žiadosti o poskytovanie hypotekárnej pomoci. Noví poberatelia hypotekárnej pomoci môžu podávať banke žiadosti najskôr odo dňa začatia poskytovania hypotekárnej pomoci bankou. Formulár žiadosti bude dostupný na obchodných miestach banky k uvedenému dátumu začatia poskytovania hypotekárnej pomoci.
Žiadateľ preukazuje splnenie podmienky čestným vyhlásením, ktoré bude súčasťou žiadosti. Tým nie je dotknuté právo banky overiť si skutočnosti preukázané čestným vyhlásením. Výšku priemerného príjmu žiadateľa a spoludlžníka vypočíta banka na základe informácií od Finančného riaditeľstva Slovenskej republiky ako jednu dvanástinu posudzovaného príjmu za kalendárny rok 2024 v zmysle zákona o úveroch na bývanie. Banka bude uhrádzať hypotekárnu pomoc novému poberateľovi hypotekárnej pomoci na platobný účet, z ktorého sa spláca úver na bývanie alebo na platobný účet, ktorý žiadateľ oznámi banke v žiadosti. Žiadateľovi sa poskytuje hypotekárna pomoc na základe žiadosti mesačne pozadu.