Osobný dôchodkový účet (ODÚ) je kľúčovým prvkom starobného dôchodkového sporenia, predovšetkým v rámci druhého piliera. Sporitelia majú možnosť sledovať vývoj svojich úspor a prognózy dôchodku prostredníctvom ročných výpisov a portálu WebKlient.
Ročné výpisy z osobného dôchodkového účtu
Ročné výpisy z osobného dôchodkového účtu (II. pilier) sú zasielané pravidelne. Bez ohľadu na zvolený spôsob doručenia, výpis je vždy dostupný aj na portáli WebKlient. Ak sa nepodarilo doručiť posledný výpis poštou, nasledujúci výpis bude dostupný len v portáli WebKlient. Pre registráciu na portál WebKlient môžete využiť odkaz webklient.nn.sk/reg.
Výpis z osobného dôchodkového účtu sporiteľa za roky 2020 a 2023 obsahuje prognózy mesačného doživotného starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia, ktoré vychádzajú z možných ekonomických scenárov zahŕňajúcich pesimistický, základný a optimistický scenár.
Vzor výpisu, vrátane výpočtu prognóz dôchodku a informácií o dôchodkoch, je stanovený Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky, napríklad Opatrením č. 205/2025 Z. z. a Opatrením č. 140/2020 Z.z.
Obsah výpisu v novej podobe má sporiteľovi pomôcť pochopiť vzťah medzi výškou jeho povinných príspevkov, vybraným dôchodkovým fondom a prognózovanou nasporenou sumou. Mal by byť jasný a zrozumiteľný, aby uľahčil chápanie starobného dôchodkového sporenia a vývoja nasporenej sumy v čase. Na zabezpečenie transparentnosti obsahuje podrobné informácie o odplatách, nákladoch a poplatkoch. Prehľad transakcií za vykazované obdobie už nie je súčasťou výpisu, nakoľko sporitelia majú detailný prehľad o všetkých transakciách na ODÚ k dispozícii prostredníctvom portálu WebKlient.
Predpoklady použité na vytvorenie prognóz dôchodkov z II. piliera zahŕňajú:
- sumu zodpovedajúcu aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu výpisu (napr. k 31.12. daného roka),
- súhrnný ukazovateľ rizika dôchodkového fondu,
- ukazovateľ zníženia výnosnosti,
- strednú dĺžku života v čase dovŕšenia predpokladaného dôchodkového veku (použije sa dôchodkový vek podľa príslušnej prílohy, nezohľadňuje sa pohlavie, počet vychovaných detí ani zaradenie zamestnaní do zvýhodnených pracovných kategórií),
- predpokladanú infláciu,
- produktivitu práce,
- vekový bonus,
- predpoklady úmrtnosti.
Konkrétne parametre, ktoré vstupujú do výpočtu prognóz, nájdete v prílohách.
Zrušenie účasti a podmienky výberu prostriedkov
Sporiteľom je fyzická osoba, ktorá má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení zapísanú v registri zmlúv alebo má uzatvorenú dohodu o vyplácaní starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku programovým výberom.
Zrušenie účasti v II. pilieri
Sporiteľ, ktorý pred uplynutím lehoty 730 dní odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s úradne osvedčeným podpisom alebo oznámenie podpísané pred povereným zamestnancom Sociálnej poisťovne, ktoré obsahuje prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení, zaniká právne postavenie sporiteľa v deň, v ktorom bolo toto oznámenie doručené Sociálnej poisťovni, a to spätne odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení.
Účasť v druhom pilieri nie je povinná a sporiteľ s automatickým vstupom môže z druhého piliera vystúpiť do dvoch rokov. Ak ste pracovali a zaplatili čo i len jeden odvod do Sociálnej poisťovne pred 1. 5. 2023, vstup do druhého piliera je pre vás dobrovoľný. Ak ste začali pracovať a vzniklo vám prvé dôchodkové poistenie po 1. 5. 2023, týka sa vás automatický vstup. Od vstupu na trh práce máte pol roka, aby ste podpísali zmluvu s jednou DSS na trhu. Ak tak nespravíte, Sociálna poisťovňa vám určí niektorú DSS. Na váš dôchodkový účet v DSS pošle Sociálna poisťovňa všetky príspevky od vzniku Vášho prvého dôchodkového poistenia. Priradenú DSS môžete zmeniť až po roku.
Výber finančných prostriedkov pred poberaním dôchodku
Nakoľko ide o časť povinných odvodov, určených na vaše dôchodkové zabezpečenie, výber finančných prostriedkov nie je možný pred poberaním starobného dôchodku z 2. piliera. Pre výber úspor z II. piliera je potrebné splniť zákonom stanovené podmienky, a to priznanie starobného dôchodku, resp. predčasného starobného dôchodku. Ak tieto podmienky nespĺňate, finančné prostriedky vám nemôžu byť vyplatené skôr. Ani pri prípadnom vystúpení z II. piliera, kedy by ste zostali už len v I. pilieri, nie je možné vybrať nasporené prostriedky.
Všetko, čo máte nasporené, vám tam zostane. Sporiteľ môže dobrovoľné príspevky platiť najdlhšie do dňa vydania certifikátu alebo do dňa podania žiadosti. Ak na základe žiadosti nebola uzatvorená zmluva o poistení dôchodku alebo dohoda o vyplácaní dôchodku programovým výberom, sporiteľ platí dobrovoľné príspevky aj po skončení záväznosti ponúk alebo odo dňa uplynutia lehoty na uzatvorenie dohody.
Dôchodková správcovská spoločnosť má povinnosť zaslať sporiteľovi Informáciu o dôchodkoch (IoD) v súlade s Opatrením MPSVaR SR č. 138/2020 Z. z. V roku 2024 NN DSS zaslala IoD sporiteľom, ktorí nie sú poberateľmi dôchodku, a ktorí v roku 2024 dovŕšia vek 59 a 62 rokov (klientom, ktorí sa narodili v roku 1960 a 1963). Sporiteľom bola IoD odoslaná spolu s ročným výpisom.
Predčasný výber z doplnkového dôchodkového sporenia (III. pilier)
V rámci III. piliera je možný tzv. predčasný výber. Účastníkovi, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie dávok doplnkového starobného dôchodku alebo výsluhového dôchodku a požiada o predčasný výber, vyplatí sa suma zodpovedajúca súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa predchádzajúceho dňu určenému v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom alebo ním určená časť tejto sumy.
Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, na základe ktorej boli zaplatené príspevky, ktoré sú súčasťou majetku, z ktorého sa má predčasný výber vyplatiť. Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká. Formulár žiadosti o predčasný výber je dostupný na webovej stránke príslušnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
Typy a vyplácanie dôchodkov z 2. piliera
Dôchodky z druhého piliera vypláca dôchodková správcovská spoločnosť (DSS).
Formy dôchodkov
Z 2. piliera sa vyplácajú tieto základné formy dôchodkov:
- Dočasný starobný dôchodok a dočasný predčasný starobný dôchodok, ktorých doba vyplácania je päť, sedem alebo desať rokov.
- Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok programovým výberom.
- Vdovský dôchodok, ktorý sa vypláca vdove odo dňa podania žiadosti o jeho výplatu. Doba vyplácania vdovského dôchodku sa určí v zmluve o poistení dôchodku, a to jeden rok alebo dva roky odo dňa začatia vyplácania prvého pozostalostného dôchodku.
- Sirotský dôchodok, ktorý sa vypláca sirote, ak sa v zmluve o poistení dôchodku dohodlo jeho vyplácanie a sirota oň požiadala.
Vyplácanie dočasného starobného dôchodku a dočasného predčasného starobného dôchodku možno dohodnúť, ak súčet súm dôchodkových dávok je vyšší ako platná referenčná suma. Referenčná suma je priemerná mesačná suma starobného dôchodku podľa osobitného predpisu, určená k 30. júnu kalendárneho roka, ktorý predchádza kalendárnemu roku, na ktorý sa referenčná suma určuje.
Starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok a pozostalostný dôchodok je splatný najneskôr do ôsmeho dňa kalendárneho mesiaca, ktorý nasleduje po kalendárnom mesiaci, za ktorý sa tento dôchodok vypláca.
Rozdiel v sumách môže byť spôsobený vývojom aktuálnej hodnoty dôchodkovej jednotky v dôchodkovom fonde. Ak hodnota dôchodkovej jednotky od dátumu vydania certifikátu do dátumu výplaty programového výberu stúpla, vyplatí sa viac ako je suma zostatku uvedená v ponukovom liste. Minimálna suma doživotného dôchodku je referenčná suma, ktorú musíte v súčte dosiahnuť dôchodkom z prvého piliera a doživotným dôchodkom z druhého piliera.
Nárok na dôchodok v prípade invalidity a úmrtia
Ak sporiteľ poberá invalidný dôchodok, má nárok na invalidný dôchodok z 2. piliera v prípade invalidity z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70%, ak táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy. Nárok teda bude mať aj osoba, ktorej (ešte) nebol priznaný invalidný dôchodok, ale miera jej poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je viac ako 70%.
V prípade smrti sporiteľa vzniká oprávnenej osobe, ktorú určil sporiteľ v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení, právo na vyplatenie sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu zomretého sporiteľa ku dňu, v ktorom sa dôchodková správcovská spoločnosť dozvedela o smrti sporiteľa. Táto suma je znížená o sumu povinných príspevkov, ktoré boli za zomretého sporiteľa postúpené bez právneho dôvodu a vyžiadané Sociálnou poisťovňou, a o sumu oprávnene vynaložených nákladov dôchodkovej správcovskej spoločnosti na jej výplatu, a zvýšená o sumu povinných príspevkov, ktoré ešte Sociálna poisťovňa nepostúpila.
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná do piatich pracovných dní odo dňa, v ktorom sa dozvedela o smrti sporiteľa, oznámiť túto skutočnosť Sociálnej poisťovni. Sociálna poisťovňa je povinná do 90 dní odo dňa, v ktorom sa dozvedela o smrti sporiteľa, elektronickými prostriedkami vyžiadať od dôchodkovej správcovskej spoločnosti vrátenie povinných príspevkov, ktoré boli za zomretého sporiteľa postúpené bez právneho dôvodu, oznámiť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, že postúpi povinné príspevky alebo že neeviduje povinné príspevky postúpené bez právneho dôvodu.
Správa a zmeny v dôchodkovom sporení
Sporiteľ môže kedykoľvek zmeniť dôchodkový fond, v ktorom si sporí. Ak však požiada o zmenu fondu skôr, než bola spracovaná predošlá žiadosť, zruší si všetky nespracované žiadosti o zmeny fondov. Prestupy robené v panike sú tou najhoršou stratégiou, pretože rasty aj poklesy sú prirodzenou súčasťou investovania. DSS garantuje, že pri žiadosti o dôchodok z druhého piliera bude mať sporiteľ na účte v garantovanom fonde minimálne to, čo tam vložil.
Prestup do inej DSS
Prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti môžete hocikedy. Ak chcete prestúpiť do VÚB Generali, d.s.s., a.s., alebo inej DSS, je potrebné postupovať podľa ich interných pravidiel a vyplniť príslušné formuláre.
Zlúčenie účastníckych zmlúv
Novela zákona umožňuje na základe žiadosti účastníka zlúčiť jeho účastnícke zmluvy vedené v jednej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Zlučovať je možné len účastnícke zmluvy, na základe ktorých sa ešte nevypláca dávka a zmluva je aktívna, t.j. len účastnícke zmluvy v sporiacej fáze a bez prebiehajúcej výplaty.
Cezhraničné prevody
Zavádza sa možnosť a podmienky individuálneho prevodu majetku účastníka zo systému doplnkového dôchodkového sporenia do zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti v zahraničí a naopak. Cezhraničný prevod je možný len medzi zamestnaneckými dôchodkovými spoločnosťami registrovanými v databáze Európskeho orgánu dohľadu. Predpokladom vykonania individuálneho prevodu zo zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti v zahraničí do doplnkovej dôchodkovej spoločnosti v Slovenskej republike je súhlas s takýmto prevodom zo strany zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti, ktorá môže vyžadovať splnenie podmienok v súlade s právom jej domovského členského štátu.
tags: #zrusenie #osobneho #dochodkoveho #uctu