Pri úvahách o tom, ako je možné získať nárok na dôchodok alebo ako si zvýšiť sumu vypočítaného dôchodku, prichádza do úvahy aj možnosť dodatočného doplatenia poistného na dôchodkové poistenie. Táto možnosť je obzvlášť relevantná pre invalidné dôchodky vekovo mladších ročníkov a pre sporiteľov, ktorým hrozí, že suma starobného dôchodku nebude v dostatočnej výške na tzv. predčasný starobný dôchodok.
Jednou z hlavných výhod dodatočného doplatenia poistného je, že táto možnosť nie je nijako časovo ohraničená, pokiaľ ide o počet rokov, ktoré uplynuli od obdobia, za ktoré sa poistné dopláca. Napríklad, v roku 2024 alebo 2025 je možné doplatiť poistné za dobu štúdia v rokoch 2004 až 2008. To znamená, že aj po mnohých rokoch je možné korigovať medzery v dôchodkovom poistení.
Kto si môže doplatiť poistné?
Možnosť dodatočného doplatenia poistného sa týka širokého spektra osôb. Je pritom jedno, či ide o zamestnanca, SZČO, alebo iné kategórie poistencov. Dôležité je, že sa dopláca poistné za obdobia, kedy osoba nemala dostatočné dôchodkové poistenie, napríklad z dôvodu nezamestnanosti alebo štúdia. Podľa § 142 ods. 10 zákona, túto možnosť môžu využiť aj zamestnanci, ktorí boli poistení s odvodovou úľavou pre dlhodobo nezamestnaných podľa § 4 ods. 1 písm. r) zákona.
Výška doplácaného poistného
Pri dodatočnom doplatení poistného je potrebné zohľadniť minimálny a maximálny vymeriavací základ.
- Minimálny vymeriavací základ: Podľa § 138 ods. 16 zákona, rovnako ako pri dobrovoľnom dôchodkovom poistení, musí byť najmenej 50 % priemernej mesačnej mzdy zistenej za rok, ktorý dva roky predchádza roku, za ktorý sa poistné dopláca. Napríklad, pri doplácaní poistného za rok 2022 je minimálny základ suma 566,50 €, pri doplácaní poistného za rok 2021 to je suma 546 €. Ak ste napríklad počas roka 2004 boli nezamestnaný a evidovaný na úrade práce, môžete si za rok 2004 doplatiť poistné na dôchodkové poistenie z minimálneho vymeriavacieho základu 224,24 €.
- Maximálny vymeriavací základ: Najviac to môže byť maximálny základ podľa § 138 ods. 6 zákona platný v roku, za ktorý sa poistné dopláca, teda najviac 7-násobok priemernej mzdy. Avšak, pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá zmysel, aby sa pri doplácanom poistnom určil v nejakom roku vymeriavací základ vyšší ako trojnásobok priemernej mzdy, ktorá bola zistená.
Porovnanie s dobrovoľným dôchodkovým poistením
Zaujímavosťou je, že pri dodatočne doplácanom poistnom sa neplatí do rezervného fondu solidarity. Dodatočné doplatenie poistného je tak "lacnejšie" ako napríklad dobrovoľné dôchodkové poistenie, pri ktorom sa platí aj do rezervného fondu solidarity so sadzbou 4,75 % zo zvoleného vymeriavacieho základu.
Starobný a invalidný dôchodok
Vplyv na výšku dôchodku
V závislosti od celkového počtu získaných rokov dôchodkového poistenia a od výšky priemerného osobného mzdového bodu, môže byť váš dôchodok vyšší. "Vtip" je ďalej v tom, že viac sa oplatí doplatiť si "staršie" roky, kedy bola nižšia priemerná mzda, než trebárs roky okolo roku 2020. Doplatením poistného za rok 2004 z minimálneho vymeriavacieho základu môže byť váš dôchodok o 9 - 10 eur vyšší.
Daň z príjmov
Žiaľ, pokiaľ ide o daň z príjmov, o dodatočne zaplatené poistné na dôchodkové poistenie nie je možné znížiť si základ dane.
Prehľad vymeriavacích základov (orientačné hodnoty)
| Obdobie | Minimálny vymeriavací základ (€) | Maximálny vymeriavací základ (€) |
|---|---|---|
| Rok 2004 | 224,24 | *max. 3-násobok priemernej mzdy |
| Rok 2021 | 546,00 | *max. 3-násobok priemernej mzdy |
| Rok 2022 | 566,50 | *max. 3-násobok priemernej mzdy |
*Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá zmysel, aby sa pri doplácanom poistnom určil v nejakom roku vymeriavací základ vyšší ako trojnásobok priemernej mzdy.