Doplnkové dôchodkové sporenie predstavuje dobrovoľný spôsob dlhodobého sporenia, ktorý umožňuje sporiteľom lepšie sa pripraviť na svoj dôchodok. Jednou z významných výhod je aj možnosť príspevku od zamestnávateľa.
Ide o tretí pilier dôchodkového systému, kde sú finančné prostriedky účastníkov spravované doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami. Účelom tohto sporenia je umožniť účastníkovi získať dodatočný dôchodkový príjem v starobe alebo v prípade skončenia výkonu tzv. rizikových prác. Medzi takéto práce patria tie, ktoré sú zaradené do 3. alebo 4. kategórie podľa osobitného predpisu, ako aj práce tanečníka alebo hudobného umelca hrajúceho na dychový nástroj.
Ako začať sporiť v treťom pilieri?
Účastníkom tretieho piliera sa môže stať zamestnanec, ktorý uzatvorí zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (účastnícka zmluva), alebo iná osoba staršia ako 18 rokov.
Zamestnanci vykonávajúci rizikové práce musia do III. piliera vstúpiť povinne do 30 dní od začatia výkonu týchto prác. V takomto prípade je uzatvorenie zmluvy povinné tak pre zamestnanca, ako aj pre jeho zamestnávateľa.
Ostatní zamestnanci môžu do tretieho piliera vstúpiť dobrovoľne. Ak sa rozhodnete pre sporenie v treťom pilieri, je potrebné uzatvoriť účastnícku zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou. Váš zamestnávateľ nie je v tomto prípade povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu, ale býva to častým benefitom, niekedy zakotveným v kolektívnej zmluve.
V sporiacej fáze platia účastníci, prípadne zamestnávatelia, príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie. Tieto prostriedky môžu účastníci investovať v jednom alebo viacerých príspevkových fondoch vybranej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Prestup medzi jednotlivými fondmi v rámci jednej spoločnosti nie je spoplatnený.
Výsledná suma závisí od výšky finančných prostriedkov, ktoré boli uhradené počas celého obdobia sporenia, a od miery ich zhodnotenia. Príspevky sa platia na účet v banke určený výlučne na tento účel.
Aké dávky je možné vyplatiť z doplnkového dôchodkového sporenia?
Z doplnkového dôchodkového sporenia sa vyplácajú tieto dávky:
- Doplnkový starobný dôchodok (vo forme doživotného alebo dočasného).
- Doplnkový výsluhový dôchodok (vo forme doživotného alebo dočasného).
- Jednorazové vyrovnanie.
- Odstupné (platné pre zmluvy uzatvorené do 31.12.2013).
Podmienky vyplácania dávok z III. piliera s účastníckou zmluvou do 31.12.2013
Účastníkom, ktorí uzatvorili účastnícku zmluvu do 31.12.2013 (majú tzv. dávkový plán), sa z doplnkového dôchodkového sporenia vyplácajú:
- Doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný).
- Doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný).
- Jednorazové vyrovnanie.
- Odstupné.
Podmienky výplaty týchto dávok sú upravené priamo v dávkovom pláne, ktorý je súčasťou účastníckej zmluvy.
Podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku (do 31.12.2013)
Účastník musí dosiahnuť minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia určené dávkovým plánom (nesmie byť kratšie ako 10 rokov) a zároveň potrebný vek (nesmie byť nižší ako 55 rokov). Ak účastník najneskôr ku dňu podania žiadosti dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok podľa zákona o sociálnom poistení, považuje sa podmienka minimálneho obdobia sporenia za splnenú.
Podmienky vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku (do 31.12.2013)
Účastník musí dosiahnuť minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia určené dávkovým plánom z dôvodu výkonu rizikových prác alebo prác tanečného umelca či hráča na dychový nástroj (nesmie byť kratšie ako 5 rokov) a zároveň dovŕšiť potrebný vek (nesmie byť nižší ako 40 rokov).
Podmienky vyplatenia jednorazového vyrovnania (do 31.12.2013)
Jednorazové vyrovnanie sa vyplatí z dôvodu:
- Vyplácania invalidného dôchodku podľa zákona o sociálnom poistení, na ktorý vznikol nárok po uzatvorení zmluvy pre pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %.
- Splnenia podmienok na vyplácanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku, ak suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka je nižšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve SR za predchádzajúci kalendárny rok.
- Zrušenia príspevkového doplnkového dôchodkového fondu alebo zrušenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou.
Jednorazové vyrovnanie sa vyplatí aj vtedy, ak účastník spĺňa podmienky na doplnkový starobný dôchodok a zároveň požiada o jednorazové vyrovnanie.
Podmienky vyplatenia odstupného (do 31.12.2013)
Odstupné sa vyplatí účastníkovi v prípade, že nesplnil podmienky na vyplácanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku. Suma odstupného zodpovedá 80 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu určenému v žiadosti.
Podmienky vyplácania dávok z III. piliera s účastníckou zmluvou od 1.1.2014
Sporitelia, ktorí uzavreli účastnícku zmluvu od 1.1.2014, nemajú dávkový plán a z doplnkového dôchodkového sporenia sa im môže vyplácať:
- Doplnkový starobný dôchodok.
- Doplnkový výsluhový dôchodok (pre pracujúcich v rizikových zamestnaniach).
- Jednorazové vyrovnanie (v prípade invalidity, alebo v prípade vyplatenia dedičom/oprávneným osobám).
- Predčasný výber (len vlastných príspevkov raz za 10 rokov).
Podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku (od 1.1.2014)
Doplnkový starobný dôchodok sa vypláca, ak účastníkovi vznikol nárok na výplatu starobného alebo predčasného starobného dôchodku z I. piliera, alebo dovŕšil 62 rokov veku. Dočasný doplnkový starobný dôchodok sa vypláca najmenej päť rokov.
Podmienky vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku (od 1.1.2014)
Tento dôchodok sa vypláca, ak obdobie, za ktoré zamestnávateľ platil príspevky z dôvodu výkonu tzv. „rizikových prác“, trvalo najmenej 10 rokov a účastník dovŕšil 55 rokov veku. Dočasný doplnkový výsluhový dôchodok sa vypláca najmenej päť rokov.
Podmienky vyplatenia jednorazového vyrovnania (od 1.1.2014)
Jednorazové vyrovnanie sa vyplatí z dôvodu:
- Vyplácania invalidného dôchodku pre pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %.
- Splnenia podmienok na vyplácanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku, ak suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka je nižšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve SR za predchádzajúci kalendárny rok.
- Zrušenia príspevkového doplnkového dôchodkového fondu alebo zrušenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou.
Jednorazové vyrovnanie sa vyplatí aj vtedy, ak účastník spĺňa podmienky na doplnkový starobný dôchodok a v žiadosti požiada o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku a o vyplatenie jednorazového vyrovnania.
Podmienky vyplatenia predčasného výberu (od 1.1.2014)
Účastníkovi, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku a požiada o predčasný výber, sa vyplatí suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote doplnkovej dôchodkovej jednotky. Príspevky od zamestnávateľa nie je možné vyplatiť prostredníctvom predčasného výberu. Predčasný výber sa vyplatí iba raz v priebehu desiatich rokov trvania účastníckej zmluvy, najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia zmluvy.
Proces žiadosti o výplatu dávky
O výplatu dávky môžete požiadať osobne v pobočke Tatra banky. K žiadosti o výplatu dávky budete potrebovať občiansky preukaz, číslo účtu v banke a prílohy, ak sú nevyhnutné na posúdenie splnenia podmienok.
Zákonná lehota pre výplatu dávky je do 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.
Doplnková dôchodková jednotka (DDJ)
Vaša nasporená suma sa prepočíta na doplnkové dôchodkové jednotky (DDJ). Počet DDJ vyplácaných mesačne sa nemení, ale mení sa hodnota DDJ vo výplatnom fonde, čo môže ovplyvniť výšku vašej mesačnej dávky.
Zdanenie dávok
Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov. Zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza doplnková dôchodková spoločnosť.
Dedenie
V prípade smrti sporiteľa v štádiu sporenia alebo poberania dočasného dôchodku, zostávajúce peniaze budú jednorazovo vyplatené oprávneným osobám alebo dedičom.
Zmeny v 3. pilieri v posledných rokoch
V posledných rokoch došlo k viacerým zmenám v oblasti doplnkového dôchodkového sporenia, ktoré zahŕňajú:
- Zníženie poplatkov za správu fondov.
- Rozšírenie daňového zvýhodnenia aj na celoeurópsky osobný dôchodkový produkt.
- Zmeny v podmienkach nároku na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku.
- Možnosť cezhraničného prevodu majetku v rámci EÚ.
- Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv.
- Zrušenie odstupného a zavedenie predčasného výberu.
Doplnkové dôchodkové sporenie je dôležitým nástrojom na zabezpečenie finančnej stability v starobe a ponúka atraktívne benefity, vrátane daňových úľav a príspevkov zamestnávateľa.
tags: #ziadost #o #vyplatenie #doplnkoveho #dochodkoveho #sporenia