Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) slúži ako dobrovoľné doplnenie alebo náhrada povinných štátnych dôchodkov. Jeho cieľom je zhodnocovať vklady klientov a zabezpečiť im doplnkový dôchodok po splnení určených podmienok.
DDS nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie. Účastník, známy aj ako sporiteľ DDS, uzatvorí zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a pravidelne prispieva. Pre každého sporiteľa sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže za daňovo výhodných podmienok prispievať aj zamestnávateľ.
Celý proces dohliada depozitár, nezávislá banka s osobitnou licenciou od Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu a kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby zabezpečil, že peniaze sporiteľov sú spravované v ich najlepšom záujme a prospech.
Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, predovšetkým doplnkového starobného dôchodku.
Podmienky nároku na doplnkový starobný dôchodok a iné dávky
Účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr vo veku 55 rokov, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov. Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne. Podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.
Medzi ďalšie dávky patrí výsluhový dôchodok, ktorý je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov. Možný je aj dočasný výsluhový dôchodok s minimálnou dobou výplaty 5 rokov.
Od 1.1.2014 bola zrušená dávka odstupné vo výške 80% hodnoty investície. Namiesto toho vzniká nová dávka, predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokov. Príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
Nárok na doplnkový starobný dôchodok je od roku 2019 možný aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov. Taktiež vzniká nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.
Povinnosti zamestnávateľa
V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie (rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik) je dokonca povinné prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.
Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu. Zvážte si daňovo zvýhodnené doplnkové dôchodkové sporenie s príspevkom zamestnávateľa!
Zmeny v 3. pilieri a poplatky
Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy. Doplnkový dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu a majetok v ňom nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
Historické zmeny a poplatky
- Od 1.1.2014:
- Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%.
- Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5%.
- Nové zmluvy bez dávkových plánov.
- Od roku 2019:
- Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU.
- Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
- Zmeny v 3. pilieri v roku 2023:
- Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS.
- Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
- Zmeny v 3. pilieri v roku 2024:
- Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
- Zmeny v 3. pilieri v roku 2025:
- Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
Pri prestupe do inej doplnkovej dôchodkovej sporiteľne do 1 roka od začiatku programu doplnkového dôchodkového sporenia sa spoplatňuje sankciou 5%. Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.
Dedenie a cezhraničné aspekty
Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.
Presťahovanie alebo pobyt v zahraničí môže ovplyvniť vaše dôchodkové práva. Ako príklad, Fred bol informovaný, že stratí svoje nadobudnuté práva, ak sa presťahuje do inej krajiny. Kontaktoval Európske spotrebiteľské centrum a požiadal o právnu pomoc. Jeho poisťovateľ v krajine A súhlasil so zachovaním práv v krajine A. Avšak, žiadali ho o vrátenie úrokov vyplatených počas obdobia sporenia.
Anna pracovala 4 roky v krajine A predtým, ako sa presťahovala do krajiny B. Tieto situácie naznačujú, že účinky môžu byť protiprávne a je dôležité poznať svoje práva. Ak máte pocit, že ste diskriminovaný, môžete nájsť pomoc.
Súčasní poskytovatelia doplnkového dôchodkového sporenia
NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.
Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. Dnešná NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v týchto dôchodkových fondoch:
- Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond
- Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Dôchodkový výplatný d.d.f.
Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky (DDS Tatra banky)
DDS Tatra banky je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne (Pokoj DDP), ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V novembri roku 2000 sa stala strategickým partnerom Tatra banka. V roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP. Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú vymyslené na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť prípadným neprimeraným rizikám investovania:
- Comfort lifeTB 2020 ................ účastník narodený v októbri 1961 a starší
- Comfort lifeTB 2030 ............... účastník narodený v novembri 1961 až december 1970
- Comfort lifeTB 2040 ............... účastník narodený v rokoch 1971 až 1980
- Comfort lifeTB 2050 ............... účastník narodený v rokoch 1981 až 1990
- Comfort lifeTB 2060 ............... účastník narodený v rokoch 1991 a mladší
- Dôchodkový výplatný fond
Staršie doplnkové dôchodkové fondy DDS Tatra banky:
- Rastový doplnkový dôchodkový fond
- Zaistený doplnkový dôchodkový fond
- Vyvážený doplnkový dôchodkový fond
- Konzervatívny doplnkový dôchodkový fond
Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.
STABILITA, d.d.s., a.s.
V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s.
- Stabilita indexový príspevkový d.d.f.
- Stabilita akciový príspevkový d.d.f.
- Stabilita príspevkový d.d.f.
- Stabilita výplatný d.d.f.
Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.
UNIQA d.d.s., a.s.
Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999, bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA. Neskorší názov bol AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.
Výplata dávok a overenie totožnosti
Naša spoločnosť NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s., je povinnou osobou v zmysle zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Má teda povinnosť, v súlade s internými predpismi a ustanoveniami zákona č. 650/2004 Z. z., vykonať overenie vašich údajov v doklade totožnosti (mena, priezviska, rodného čísla alebo dátumu narodenia, ak vám rodné číslo nebolo pridelené, adresy trvalého pobytu alebo iného pobytu, štátnej príslušnosti, druhu a čísla dokladu totožnosti) a overenie vašej podoby s podobou v doklade totožnosti.
Kvalifikovaný elektronický podpis (KEP) je možné použiť na overenie totožnosti pri výplate finančných prostriedkov z doplnkového dôchodkového sporenia (podľa zákona č. 272/2016 Z. z. o dôveryhodných službách v platnom znení).
tags: #zakladna #starostlivost #pri #doplnkovom #dochodkovom #sporeni