Výška starobného dôchodku na Slovensku je témou, ktorá zaujíma mnohých občanov. Často sa stretávame s rôznymi mýtmi a nepresnými informáciami. V tomto článku si podrobne rozoberieme, ako sa skutočne určuje výška dôchodku, aké faktory ju ovplyvňujú a aké zmeny nastali v legislatíve.
Mýty a skutočnosť o výpočte dôchodku
Začneme jedným z najčastejších mýtov: "Dlhodobo nezamestnaný nemá nárok na starobný dôchodok vôbec." Takto to skutočne bolo, avšak len do konca roku 2003. Už od roku 2004 však platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok, resp. vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984.
Kľúčové faktory ovplyvňujúce výšku dôchodku
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou "POMB", teda priemerný osobný mzdový bod. Ten sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025.
Avšak do tohto sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.
Vplyv materskej a rodičovskej dovolenky na POMB
Áno, ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke, získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok). A ak bola na rodičovskej dovolenke, získava za toto obdobie osobný mzdový bod len (!) 0,3. Tieto hodnoty môžu mať významný vplyv na celkový POMB a tým aj na výšku dôchodku.
Zásluhovosť a vzorec pre výpočet dôchodku
Zásluhovosť sa premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku: SD = POMB x ODP x ADH.
- SD = Suma dôchodku
- POMB = Priemerný osobný mzdový bod
- ODP = Obdobie dôchodkového poistenia
- ADH = Aktuálna dôchodková hodnota
Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
Ak váš POMB, teda priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %.
Naopak, ak váš POMB, teda priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, nedosahuje hodnotu 1,00 - pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
Tabuľka vplyvu POMB na výpočet dôchodku
| Hodnota POMB | Vplyv na výpočet dôchodku |
|---|---|
| > 1,25 | Z časti nad 1,25 sa započíta len 68 % |
| < 1,00 | Zvýši sa o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00 |
| 1,00 - 1,25 | Započítava sa v plnej výške |
Optimalizácia odvodov a dôchodku
Často sa na mňa obraciate s otázkami typu: "Poistencovi chýba do dôchodku ešte 4-5 rokov, mal by si vo svojej s. r. o. vyplácať čo najvyššie odmeny?"
Odpoveď znie: Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť. Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch.
Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku.
Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006 (napr. ak bol poistenec vtedy SZČO a platil si len minimálne odvody).
Druhý pilier a jeho vplyv
Pri dôchodkoch z druhého piliera je to jasné - tie sú "zásluhové", čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte.