Na Slovensku je systém výpočtu starobného dôchodku pomerne zložitý a podlieha neustálym zmenám. Často sa stretávame s mýtami a nepresnými informáciami, ktoré môžu viesť k mylným predstavám o nároku a výške dôchodku. V tomto článku sa pozrieme na kľúčové faktory ovplyvňujúce výšku dôchodku a prečo je dôležité mať dostatok kvalifikovaných rokov dôchodkového poistenia.
Zásady výpočtu starobného dôchodku
Základný vzorec pre výpočet starobného dôchodku je:
SD = POMB x ODP x ADH
- SD = starobný dôchodok
- POMB = priemerný osobný mzdový bod
- ODP = obdobie dôchodkového poistenia
- ADH = aktuálna dôchodková hodnota
Tento vzorec jasne ukazuje, že čím vyšší POMB a dlhšie obdobie dôchodkového poistenia máte, tým vyšší bude váš dôchodok.
Priemerný osobný mzdový bod (POMB)
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou "POMB", teda priemerný osobný mzdový bod. Ten sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie.
Už od roku 2004 platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. Presnejšie povedané, "POMB" sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie. To znamená, že na výšku dôchodku majú vplyv vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok, resp. vymeriavací základ.
Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025. Na výške jeho vymeriavacieho základu, resp. POMB za toto obdobie nemá vplyv to, aký príjem dosiahne v posledných rokoch pred odchodom do dôchodku.
Ak váš POMB, teda priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %.
Naopak, ak váš POMB, teda priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, nedosahuje hodnotu 1,00 - pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
Obdobie dôchodkového poistenia (ODP)
Čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Do toho sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.
Áno, ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke (MD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok), a ak bola na rodičovskej dovolenke (RD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len (!) 0,3.
Vplyv odvodov na výšku dôchodku
Často sa na mňa obraciate s otázkami typu: "Poistencovi chýba do dôchodku ešte 4-5 rokov, mal by si vo svojej s. r. o. vyplácať čo najvyššie odmeny...". Odpoveď znie: Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť.
Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006 (napr. za obdobie štúdia alebo nezamestnanosti).
Minimálny dôchodok
Účelom minimálneho dôchodku je poistencovi zabezpečiť dôchodkový príjem na takej úrovni, aby nebol odkázaný na pomoc v hmotnej núdzi. O priznanie minimálneho dôchodku netreba žiadať. O nároku na zvýšenie penzie na minimálny dôchodok rozhodne Sociálna poisťovňa z vlastnej iniciatívy.
Podmienkou zvýšenia dôchodku na minimálny dôchodok je, že výška celkového dôchodkového príjmu poberateľa dôchodku je nižšia ako minimálny dôchodok.
Príklady výpočtu minimálneho dôchodku
Nasledujúca tabuľka ilustruje, ako sa môže výška starobného dôchodku líšiť v závislosti od odpracovaných rokov a ako sa môže aplikovať zvýšenie na minimálny dôchodok.
| Príklad č. | Odpracované roky | Priznaná suma starobného dôchodku | Poznámka |
|---|---|---|---|
| 1 | 42 | 325,50 eura | |
| 2 | 45 | 245,60 eura | Poberateľovi starobného dôchodku Sociálna poisťovňa prizná dôchodok v sume 245,60 eura mesačne za 45 odpracovaných rokov. |
| 3 | 47 | 398,00 eura | Penzistovi Sociálna poisťovňa prizná dôchodok v sume 398,00 eura mesačne za 47 odpracovaných rokov. |
| 4 | 38 | 315,50 eura |
Vdovský, vdovecký alebo sirotský dôchodok sa nebudú zvyšovať na minimálny dôchodok. Pri invalidnom dôchodku sa do celkového dôchodkového príjmu zahŕňa aj starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok z II. piliera.