Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) a vyplácanie dôchodku

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) je dobrovoľné sporenie, známe tiež ako III. pilier slovenského dôchodkového systému. Jeho cieľom je zabezpečiť účastníkom dodatočný príjem v starobe alebo v prípade vzniku nároku na iné dávky.

História a právny rámec

V rokoch 1996 - 2004 existoval na Slovensku podobný systém nazývaný doplnkové dôchodkové poistenie. Namiesto doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) v tomto systéme fungovala doplnková dôchodková poisťovňa (DDP). Finančné prostriedky účastníkov doplnkovej dôchodkového sporenia spravujú súkromné doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) s účinnosťou od 1. januára 2005 na základe zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.

Účastníci a podmienky sporenia

Účastníkom DDS môže byť:

• zamestnanec, ktorý uzatvoril zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou
• iná fyzická osoba, ktorá ku dňu uzatvorenia účastníckej zmluvy dovŕšila najmenej 18 rokov veku
• zamestnanec, ktorý vykonáva práce zaradené na základe rozhodnutia orgánu na ochranu zdravia do kategórie 3 alebo 4 (rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne)
• zamestnanec, ktorý vykonáva práce tanečného umelca alebo hráča na dychový nástroj

Každému účastníkovi vzniká doplnkové dôchodkové sporenie odo dňa dohodnutého v účastníckej zmluve. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok. V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takéhoto pracovníka. Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

Vyplácanie doplnkového dôchodku

Účastníkovi, ktorý požiada doplnkovú dôchodkovú spoločnosť o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, sa tento dôchodok vyplatí vtedy, ak doplnkové dôchodkové sporenie trvalo aspoň minimálne obdobie určené dávkovým plánom a zároveň účastník dovŕši potrebný vek určený dávkovým plánom. Minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia nesmie byť kratšie ako 10 rokov a potrebný vek nesmie byť nižší ako 55 rokov. Od roku 2019 platí nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bola podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov. Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku. Účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 - tich rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov.

Typy dávok

• Doplnkový starobný dôchodok: Vypláca sa po splnení podmienok veku a doby sporenia.
• Výsluhový dôchodok: Nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Dočasný výsluhový dôchodok: Minimálna doba výplaty je 5 rokov.
• Predčasný výber: Vzťahuje sa len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokov, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Jednorazové vyrovnanie: V prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.

Zmeny v III. pilieri

Systém DDS prechádza priebežne zmenami, ktoré majú za cieľ zlepšiť podmienky pre účastníkov:

Zmeny v 3. pilieri od roku 2014

• Daňová úľava: Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne. Platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu.
• Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020: Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%.
• Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka: 5%.
• Nové zmluvy bez dávkových plánov.
• Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok: vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
• Zrušenie odstupného: Vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok. Do 1.1.2014 platilo, že v prípade zrušenia zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení bude účastníkovi vyplatené odstupné vo výške hodnoty dôchodkového účtu, zníženej o zrážku 20%. Toto prichádzalo do úvahy v prípade, že účastník nesplnil podmienky nároku na niektorý doplnkový dôchodok.

Zmeny v 3. pilieri od roku 2019

• Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov.
• Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.
• Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU.
• Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Zmeny v 3. pilieri v roku 2023

• Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS.
• Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny v 3. pilieri v roku 2024

• Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny v 3. pilieri v roku 2025

• Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Funkcia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS)

Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, doplnkový dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu. Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, čím kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech.

Súčasné a historické DDS na Slovensku

NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.

Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. Dnešná NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v týchto dôchodkových fondoch:

• Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond
• Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Dôchodkový výplatný d.d.f. Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.

Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.

Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky (DDS Tatra banky)

DDS Tatra banky je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne (Pokoj DDP), ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V novembri roku 2000 sa stala strategickým partnerom Tatra banka. V roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP. Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú vymyslené na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť prípadným neprimeraným rizikám investovania. Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.

Fondy a vekové kategórie:

Staršie doplnkové dôchodkové fondy DDS Tatra banky zahŕňajú:

• Rastový doplnkový dôchodkový fond
• Zaistený doplnkový dôchodkový fond
• Vyvážený doplnkový dôchodkový fond
• Konzervatívny doplnkový dôchodkový fond

STABILITA, d.d.s., a.s.

V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s. Ponúka tieto fondy:

• Stabilita indexový príspevkový d.d.f.
• Stabilita akciový príspevkový d.d.f.
• Stabilita príspevkový d.d.f.
• Stabilita výplatný d.d.f.

Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.

UNIQA d.d.s., a.s.

Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999, bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA. Neskorší názov bol AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

tags: #vyplacana #suma #dochodku #dds #sa #nazyva