Do tretieho piliera si na Slovensku dobrovoľne prispieva viac ako milión sporiteľov. Slúži na to, aby sme si vytvorili doplnkový zdroj príjmu, ktorý neskôr využijeme pri odchode do penzie. Spoliehať sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne je pri súčasnom nastavení dôchodkového systému na Slovensku riskantné, a tak sa na starobu musíme zabezpečiť aj inak. Tretí pilier predstavuje dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), ktoré umožňuje jednotlivcom odkladať si peniaze na dôchodok prostredníctvom špeciálneho finančného nástroja. Cieľom je zlepšiť si finančnú situáciu v starobe.
Je pravda, že 3. pilier nedosahuje také výnosy ako priame investície cez podielové alebo ETF fondy. Môžete využiť nielen zhodnotenie fondov, ale najmä daňovú úľavu a zamestnanci aj príspevky zamestnávateľa.
Formy výplaty z 3. piliera
Vo všeobecnosti platí, že výplatu dôchodku z 3. piliera môžete získať vo viacerých formách:
- Doplnkový starobný dôchodok: Pre zmluvy uzatvorené po 1. 1. 2014, sporiteľ má nárok na doživotný doplnkový starobný dôchodok, ak splnil podmienky na výplatu starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku zo Sociálnej poisťovne a sporil si minimálne 10 rokov. Pri zmluvách uzatvorených do 31. 12. 2013 je nárok na dávku pri dovŕšení veku 55 rokov.
- Doplnkový výsluhový dôchodok: Jeho vyplácanie je podmienené minimálne desaťročným sporením s príspevkami zamestnávateľa u zamestnancov zaradených do tzv. rizikových prác alebo u určitých profesií (napr. policajti, vojaci).
- Jednorazové vyrovnanie: Táto forma výberu peňazí v 3. pilieri je možná vtedy, ak sa sporiteľ stane plne invalidný podľa pravidiel Sociálnej poisťovne. Dostávať napr. 3 eurá mesačne ako dôchodok by bolo nerozumné, a tak sa vtedy nasporená suma vyplatí jednorázovo.
- Dočasný dôchodok: Poskytuje sa minimálne na obdobie piatich rokov.
O všetky typy výberov peňazí z 3. piliera treba príslušnú DSS požiadať.
Predčasný výber peňazí z 3. piliera
Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej. Zároveň platí, že pri predčasnom výbere peňazí je možné vybrať iba vlastné príspevky sporiteľa. Predčasný výber sa najviac oplatí tým sporiteľom, ktorí si už vytvorili vyššiu rezervu z vlastných vkladov a majú do dôchodku ešte dostatok času.
Poplatky a pravidlá pre staršie a novšie zmluvy
Pre staršie zmluvy uzatvorené do konca roka 2013 mala každá DSS vypracovaný svoj vlastný tzv. dávkový plán, podľa ktorého mohli sporitelia peniaze z 3. piliera vyberať. Tzn., ak má sporiteľ staršiu účastnícku zmluvu uzatvorenú do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemá nárok a platia pre neho aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1. 2014.
Ak ste uzavreli zmluvu do 31.12.2013 a vaša účastnícka zmluva zahŕňa aj dávkový plán, doplnková dôchodková spoločnosť má právo na poplatok za vyplatenie odstupného.
Pre zmluvy uzatvorené po 1. 1. 2014 sa uplatňuje odplata za zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorá sa určuje každý pracovný deň na základe postupu upraveného v prílohe č. 1 zákona č. 650/2004 Z. z.
Oplatí sa III. pilier aj bez príspevku zamestnávateľa? Aký vám z neho vyjde dôchodok?
Prečo si skontrolovať výpis z 3. piliera?
Ak si prispievate do tretieho piliera, z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) vám chodí každý rok výpis z vášho sporiaceho účtu. Ak máte zmluvu uzavretú po roku 2014, DDS vám posiela aj potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré doložíte k daňovému priznaniu. Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12. 2023.
Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3. pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov.
V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze. Vo fáze vyplácania sa pri úmrtí sporiteľa, resp. vtedy už poberateľa dávky, postupuje podľa toho, akú formu pravidelného doplnkového dôchodku poberateľ čerpá. Každopádne, ak je to pre sporiteľa dôležité, odporúčam určiť si oprávnenú osobu alebo osoby.
Pozor! Ak si na dôchodok sporíte aj v 2. pilieri, v januári vám prišiel aj výpis od dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). Aj ten si dobre prekontrolujte. Vláda totiž v roku 2013 prehodila všetky úspory ľudí v 2. pilieri do garantovaného fondu. Okrem nastavenia fondov si vo výpise z druhého piliera skontrolujte, či vám DSS správne pripísala príspevky za všetky mesiace, kedy ste platili odvody, ale aj to, či máte v zmluve uvedenú oprávnenú osobu.
Daňové výhody 3. piliera
Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách. Keďže asi najväčšou výhodou 3. piliera je daňové zvýhodnenie, vďaka ktorému si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa.
Odporúčame si preto sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa vám za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Prispievať si môžete aj vyššiu čiastku, avšak stále platí, že daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur.
Príspevky zamestnávateľa
Do 3. piliera sa oplatí sporiť najmä vtedy, ak vám prispieva aj zamestnávateľ. Veľa firiem túto možnosť poskytuje ako benefit, keďže je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Niektoré firmy povedia, koľko eur si má sporiť zamestnanec, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa. Ak si napríklad budete posielať do 3. piliera 15 eur, možno vám rovnakú sumu priloží aj zamestnávateľ. Výška príspevku je na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom.
Výhodou je aj to, že zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku. No aj keby vám zamestnávateľ do 3. piliera neprispieval, stále platí, že si môžete mesačne odpočítať z daňového základu až 15 eur, teda za celý rok 180 eur.
Sú aj skupiny ľudí, pre ktorých je účasť v III. pilieri povinná. Ide napríklad o zamestnancov vykonávajúcich rizikové práce.
Kto by si mal sporiť v 3. pilieri?
Otvoriť si sporenie v 3. pilieri sa oplatí nielen kvôli potenciálnym príspevkom zo strany zamestnávateľa, ale aj preto, že tvorí dôležitú súčasť vašej budúcej finančnej stability. Keby sme sporenie v treťom pilieri porovnali s investovaním do ETF fondov, s tretím pilierom sú spojené vyššie poplatky a zisk podlieha zdaneniu. Preto neodporúčam prispievať do 3. piliera viac ako 180 eur ročne.
TIP OD NÁS: Po odchode do dôchodku môže váš príjem klesnúť až o 50 %, pričom sa predpokladá, že tento rozdiel bude v budúcnosti ešte výraznejší. Preto je dôležité myslieť na dôchodkové zabezpečenie už počas aktívneho pracovného života.
Ak teda už tretí pilier máte, skontrolujte si svoj výpis, nastavenie fondov a posielajte si aj v tomto roku na svoj sporiaci účet aspoň 15 eur mesačne. Ak ho ešte nemáte, určite sa naň opýtajte v práci a zistite, či vaša firma doňho neprispieva zamestnancom. Vstup do 3. piliera nie je podmienený vekom do 35 rokov tak ako je to v prípade 2. piliera. Môžete si vybrať výhodnejší investičný produkt, ktorý má potenciál priniesť vyšší výnos.
Na našej internetovej stránke nájdete aj praktický porovnávač investovania. V závislosti od výšky mesačného vkladu a dĺžky zhodnocovania úspor vám okamžite porovná možnosti výhodného investovania naprieč celým trhom. Alebo sa obráťte na skúsených investičných špecialistov z FinGO.sk, ktorých nájdete na celom Slovensku.
tags: #vyber #z #dochodkoveho #sporenia