Dôchodkový systém predstavuje kľúčový mechanizmus, ktorým štát zabezpečuje príjem svojho ekonomicky neaktívneho obyvateľstva. Ide o súbor cieľov, nástrojov a metód, prostredníctvom ktorých sa spoločnosť stará o svojich dôchodcov. V rámci Európskej únie zatiaľ neexistuje centrálny dôchodkový systém, čo znamená, že odvody na dôchodkové zabezpečenie sa neodvádzajú do centrálneho európskeho rozpočtu, ale individuálne na účty príslušných inštitúcií v jednotlivých krajinách. Každá členská krajina EÚ tak disponuje vlastným dôchodkovým systémom, ktorý by však mal spĺňať určité spoločné zásady.
Zásady sociálneho zabezpečenia a ich uplatňovanie v EÚ
Pred začiatkom akejkoľvek pracovnej činnosti v zahraničí je nevyhnutné zistiť, v akej krajine bude daná osoba poistená. Inými slovami, je potrebné vedieť, aká vnútroštátna legislatíva pre oblasť sociálneho zabezpečenia sa bude v jej prípade uplatňovať. Ustanovenia spoločenstva pre oblasť sociálneho zabezpečenia obsahujú podrobné pravidlá, ktoré v každom konkrétnom prípade určujú, aké vnútroštátne právne predpisy sa uplatňujú.
Tento princíp sa uplatňuje u všetkých zamestnaných osôb a samostatne zárobkovo činných osôb, na ktoré sa vzťahuje legislatíva spoločenstva, nezávisle od počtu krajín, v ktorých sa pracovná činnosť vykonáva. Dokonca aj osoby vykonávajúce činnosť v štyroch alebo piatich členských štátoch podliehajú legislatíve len jedného členského štátu. Toto sa uplatňuje rovnakým spôsobom na zamestnané osoby a na samostatne zárobkovo činné osoby, dokonca aj v prípadoch, keď osoba býva na území inej krajiny, alebo keď ich podniky, či ich zamestnávatelia majú sídlo v inom členskom štáte.
Zmeny v poistení pri zmene pracovného miesta
Ak prestanete pracovať v jednom z členských štátov a začnete vykonávať pracovnú činnosť v inom členskom štáte, prejdete pod legislatívu novej krajiny, t.j. kde je miesto vášho zamestnania. Takto sa vám prestanú vytvárať nároky v pôvodnej krajine a začnete ich nadobúdať v novej krajine. Nezáleží na tom, či sa do novej krajiny, kde pracujete, presťahujete, alebo nie.
Dočasné vyslanie
Môže sa stať, že podnik, pre ktorý pracujete v jednej krajine, vás dočasne vyšle do inej krajiny, aby ste tam preň pracovali (dočasné vyslanie). Ak doba takého vyslania nepresiahne 24 mesiacov (a nevysielajú vás, aby ste zastúpili zamestnanca, ktorému doba vyslania skončila), platná legislatíva ostane nezmenená. Inými slovami, aj keď budete vyslaný do novej krajiny, naďalej budete poistený v súlade s legislatívou pôvodnej krajiny. Toto riešenie je rozumné, keďže by nebolo praktické meniť uplatniteľnú legislatívu v prípade krátkych dôb práce v inom členskom štáte. Pred odchodom do krajiny, kam ste boli vyslaný, si zabezpečte prenosný dokument A1, ktorý potvrdzuje, že ste naďalej poistený podľa legislatívy pôvodného štátu.
Osoby povolané do ozbrojených síl
Osoby povolané do služieb v ozbrojených silách podliehajú legislatíve tej krajiny, v armáde ktorej slúžia.
Práca vo viacerých členských štátoch
Ak ste pravidelne zamestnaný vo viac ako jednom členskom štáte, ste poistený v štáte miesta vášho bydliska za predpokladu, že vykonávate v tejto krajine podstatnú časť svojej činnosti. To znamená, že váš pracovný čas a/alebo príjem z činnosti v krajine bydliska dosahuje aspoň 25 % z posudzovanej činnosti/posudzovaných činností. To isté platí pre samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré pracujú vo viacerých členských štátoch.
Ak nevykonávate podstatnú časť svojej činnosti v štáte bydliska, potom budete poistený v členskom štáte, kde má sídlo váš zamestnávateľ, alebo kde má registrované sídlo podnik, pre ktorý pracujete (ak ste zamestnaná osoba). Ak sa registrované sídlo podnikov nachádza vo viacerých štátoch, kolízne normy určia štát, v ktorom budete poistený.
Dôchodkové systémy v EÚ: Holandsko a Dánsko
V roku 2010 Európska komisia konkretizovala zásady dôchodkových systémov vydaním tzv. Green Paper o primeraných, udržateľných a bezpečných európskych dôchodkových systémoch. Keďže obyvateľstvo starého kontinentu z roka na rok starne, jednou z priorít Európskej únie je zabezpečenie adekvátneho a udržateľného penzijného príjmu obyvateľov členských štátov únie v budúcnosti.
Za najlepšie dôchodkové systémy v rámci EÚ sú dlhodobo považované tie v Holandsku a Dánsku.
Holandský dôchodkový systém
V Holandsku pochádza veľká časť dôchodkov z penzijných fondov, kde aktíva zamestnaneckých dôchodkov dosahujú 109 percent HDP a zúčastňuje sa na nich až 91 percent zamestnancov. Holandský systém pozostáva z dvoch hlavných pilierov - prvý je tzv. paušálny verejný systém a druhý zamestnanecký systém. Prvý pilier pritom zabezpečuje podiel len 32% priemerného dôchodku, pričom druhý pilier je dobrovoľný.
Čo sa pokazilo s európskym dôchodkovým systémom?
Dánsky dôchodkový systém
V Dánsku sú dôchodky vyplácané z daní, ktoré sú tam jedny z najvyšších v rámci únie.
Dôchodkový systém na Slovensku
Na Slovensku sa pojem chudoba začal dostávať do povedomia občanov po novembri 1989, kedy sa začali prejavovať prvé vážnejšie sociálno-ekonomické problémy krajiny. Dôchodkový systém pred reformou inštitucionálne zastrešovala Sociálna poisťovňa a bol postavený na princípe priebežného financovania. Spočíval v tom, že štát, ekonomicky aktívni obyvatelia a ich zamestnávatelia, prispievali do spoločného fondu, z ktorého sa vyplácali dôchodky súčasným dôchodcom. Nárok na dôchodok z tohto systému vznikal dovŕšením 60. roku života u mužov a 53. až 57. roku u žien, v závislosti od počtu detí.
Reforma dôchodkového systému
K reforme prišlo z dôvodu nižšej miery zásluhovosti. Podľa tohto by všetci ľudia dostávali približne rovnaké dôchodky bez ohľadu na to, koľko počas svojho aktívneho života zarábali. Možno teda povedať, že tí, čo zarábali relatívne viac, prispievali na dôchodky tým, čo zarábali menej. Ľudia teda neboli ochotní platiť vyššie odvody na dôchodok, nakoľko maximálna výška dôchodku, ktorý mohli od štátu dostať, bola zákonom obmedzená. Cieľom tejto reformy bolo vytvoriť príležitosť pre vyššie dôchodky, ktoré by vo väčšej miere záviseli od vlastného úsilia obyvateľstva. Umožnila tiež rozšírenie zdrojov financovania dôchodkov a tým zníženie tlaku na štátny rozpočet v budúcnosti.
Nový dôchodkový systém: tri piliere
Nový dôchodkový systém je založený na 3 pilieroch: prvé dva piliere sú povinné a tretí je dobrovoľný.
- I. pilier - povinné dôchodkové poistenie: Je dávkovo definované a priebežne financované poistenie spravované Sociálnou poisťovňou. Jeho podstatou je úzka previazanosť na ekonomickú aktivitu občanov a ich príjem. Prejavom výrazného prvku zásluhovosti v tomto systéme je prepojenosť výšky platieb do systému s výškou poskytovaných dávok.
- II. pilier - starobné dôchodkové sporenie: Je príspevkovo definované poistenie financované prostredníctvom kapitalizácie, ktoré spravujú dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS). Druhý pilier je príspevkovo definovaný, t. j. výška dôchodkovej dávky bude závisieť od zaplatených príspevkov do II. piliera a ich zhodnotenia. Finančné prostriedky sporiteľov spravujú dôchodkové správcovské spoločnosti. Starobné dôchodkové sporenie má spolu s dôchodkovým poistením (I. pilierom) zabezpečiť sporiteľovi príjem v starobe a pozostalým v prípade jeho úmrtia. Dôchodkové správcovské spoločnosti boli založené s cieľom inštitucionálne zabezpečiť 2. pilier dôchodkového systému. Ich zakladateľmi mohli byť iba renomované finančné inštitúcie ako banky či poisťovne. Každá dôchodková správcovská spoločnosť je zo zákona povinná tvoriť tri dôchodkové fondy.
- III. pilier - dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie: Je príspevkovo definované poistenie financované prostredníctvom kapitalizácie, ktoré spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti. Doplnkové dôchodkové sporenie má umožniť účastníkom získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe a doplnkový dôchodkový príjem v prípade skončenia výkonu tzv. rizikových prác. Vstup do tretieho piliera je povinný pre zamestnanca, ktorý takéto rizikové práce vykonáva, a to do 30 dní od začatia výkonu týchto prác. Pre ostatných zamestnancov a osoby staršie ako 18 rokov je vstup do III. piliera dobrovoľný.
Minimálny dôchodok
Ministerstvo sociálnych vecí a rodiny zaviedlo od prvého júla 2015 do dôchodkového systému minimálny dôchodok, ktorý prispieva k zvýšeniu životnej úrovne dôchodcov s nízkymi dôchodkami a zároveň zabezpečuje ľuďom, ktorí celý život pracovali, aby sa po odchode do dôchodku neocitli v hmotnej núdzi. Poistenci, ktorí získajú minimálne tridsať rokov dôchodkového poistenia, splnia podmienky nároku na dôchodok a po dovŕšení dôchodkového veku je ich priznaný dôchodok nižší ako minimálny, dostávajú automaticky minimálny dôchodok. Dôchodcom sa započítavajú iba obdobia dôchodkového poistenia, počas ktorých bol ich príjem približne na úrovni štvrtiny priemernej mzdy v danom roku. Výška minimálneho dôchodku sa mení v závislosti od dĺžky takéhoto obdobia dôchodkového poistenia.
tags: #systemy #dochodkoveho #zabezpecenia #vo #vybranych #krajinach