V súvislosti s nárastom úrokových sadzieb pri úveroch na bývanie sa zvyšuje finančné zaťaženie domácností, čím môže dôjsť k vážnemu ohrozeniu platobnej schopnosti obyvateľov splácať úvery na bývanie. Preto boli zavedené rôzne formy podpory, ktoré sa však v čase menia a je dôležité mať prehľad o aktuálnych podmienkach.
Zrušenie štátnej pomoci a presun na bankový sektor
Od 1. decembra 2025 nadobudla účinnosť novela zákona č. 90/2016 Z. z. o úveroch na bývanie, ktorou bol zrušený zákon č. 526/2023 Z. z. o pomoci pri splácaní úveru na bývanie. Táto legislatívna zmena zároveň presunula poskytovanie pomoci pri splácaní úverov na bývanie zo štátu priamo na bankový sektor. Od tohto dátumu už štátna pomoc so zvýšenými splátkami hypoték nie je súčasťou štátneho rozpočtu.
Automatické poskytovanie pomoci pre pôvodných poberateľov
Klientom bánk, ktorí mali nárok na príspevok poskytovaný úradom práce, sociálnych vecí a rodiny do 30. novembra 2025 a naďalej spĺňajú podmienky v zmysle zákona o úveroch na bývanie, bude banka poskytovať hypotekárnu pomoc automaticky (bez podania žiadosti), a to aj spätne za obdobie od 1. decembra 2025. Klienti, ktorí poberali príspevok na zvýšenú splátku hypotéky od štátu alebo oň požiadali na ÚPSVaR do 1. decembra 2025, nemusia podávať novú žiadosť o hypotekárnu pomoc. Pomoc im bude vyplácaná spätne od 1. decembra 2025 a následne mesačne, ak budú naďalej spĺňať zákonné podmienky.
Podmienky pre nových poberateľov
Ostatným klientom bude banka vyplácať pomoc až po podaní žiadosti a po splnení zákonných podmienok, najmä podmienky zvýšenia splátky z dôvodu refixácie úrokovej sadzby a podmienky výšky príjmu. Banky ako VUB, ČSOB, Tatra banka, Slovenská sporiteľňa a mBank potvrdili, že budú hypotekárnu pomoc poskytovať.
- VUB banka: Bude hypotekárnu pomoc poskytovať od 1. mája 2026. Noví poberatelia môžu podávať žiadosti najskôr odo dňa začatia poskytovania pomoci. Formulár žiadosti bude dostupný na obchodných miestach banky k uvedenému dátumu.
- ČSOB: Ak má klient o pomoc záujem, musí podať písomnú žiadosť na ktorejkoľvek pobočke ČSOB. Pri viacerých spoludlžníkoch stačí žiadosť od jedného z nich. Po pozitívnom vyhodnotení a splnení zákonných podmienok bude pomoc vyplácaná.
Výška a podmienky príspevku
Pôvodný príspevok na zvýšenú splátku hypotéky bol vo výške 75 % z navýšenia splátky, maximálne 150 € mesačne. Bol určený pre hypotéky uzatvorené pred 1. januárom 2024, pri ktorých došlo k zvýšeniu splátky v dôsledku rastu úrokových sadzieb. Tieto podmienky, pokiaľ ide o výšku a percento príspevku, zostávajú relevantné aj pri pomoci poskytovanej bankami.
Na účely vzniku nároku na príspevok sa posudzuje príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť. Ak priemerný mesačný príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za tento kalendárny rok prekročí ustanovenú hranicu príjmu, pre vznik nároku na príspevok bude zohľadňovaný priemerný mesačný príjem za 6 kalendárnych mesiacov predchádzajúcich kalendárnemu mesiacu, v ktorom bola podaná žiadosť o príspevok (napr. ak žiadosť bude podaná v januári 2024, príjem bude posúdený za obdobie júl 2023 až december 2023).
Alternatívne možnosti a daňový bonus
Ak máte vyšší úrok a ste bez príspevku, alebo ak o príspevok prídete, je správny čas konať. Cez retenčné oddelenie svojej banky si skúste vyjednať zníženie úroku. Pozor na poplatky a podmienky retencie, prepočítajte si či reálne usporíte. Ak ,,nepochodíte“, môžete svoju hypotéku refinancovať.
Refinancovanie hypoték
Mnohí si zrefinancujú svoje hypotéky za výhodnejších podmienok. Úrokové sadzby postupne klesajú a na Slovensku sa pohybujú mierne cez 3 %. Refinancovanie znamená prenesenie úveru do inej banky za účelom získania výhodnejších podmienok (najmä nižšej úrokovej sadzby). Aj pri refinancovaní úveru je možné za určitých podmienok čerpať pomoc.
Daňový bonus za rok 2023
Klientom bánk, ktorým v roku 2023 po refixácii úrokovej sadzby úveru na bývanie skokovo narástli úroky a tým aj splátka, pomohlo ministerstvo financií formou daňového bonusu. Príjem daňovníka nesmie presiahnuť 1,6 násobok priemernej mzdy v hospodárstve. V prípade, ak je na úverovej zmluve spoludlžník (napríklad manžel/ka), táto hranica sa zdvojnásobuje.
Podmienky uplatnenia daňového bonusu
- Pomoc vo forme daňového bonusu je možné čerpať aj pri refinancovaní úveru do inej banky, ktoré bolo pred rokom 2023.
- Pomoc je možné uplatniť aj na refinancované úvery (prenesené do inej banky) v roku 2023, no už nie formou daňového bonusu, ale ako mesačnú dávku.
- Ak zamestnanec nepodáva daňové priznanie za rok 2023, uplatní si daňový bonus (na základe predloženého potvrdenia od banky) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, ktorý mu vykonáva ročné zúčtovanie.
- Pomoc vo forme daňového bonusu je možné uplatniť na tie úvery, ktoré boli refinancované aj v minulosti, najneskôr však do 31.12.2022 a došlo k zvýšeniu splátky v roku 2023 z dôvodu nárastu úrokovej sadzby po refixácii. Účel na úverovej zmluve musel zostať ako nadobudnutie nehnuteľnosti, výstavba alebo rekonštrukcia nehnuteľnosti.
- Pomoc vo forme daňového bonusu nie je možné uplatniť na úvery, ktoré boli refinancované v roku 2023, a to bez ohľadu, či boli alebo neboli v roku 2023 aj refixované.
Posudzovanie príjmu pre daňový bonus
Podmienkou pre možnosť odpočítania navrhovaného nového daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky v zdaňovacom období 2023 je priemerný mesačný príjem vypočítaný z hrubého ročného zdaniteľného príjmu za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022) najviac vo výške 1,6 násobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v hospodárstve. V prípade podnikateľa resp. samostatne zárobkovo činnej osoby sa posudzuje jeho celkový zdaniteľný príjem v hrubom.
Súčasťou priemerného mesačného príjmu sú len zdaniteľné príjmy daňovníka za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022. Príjmy, ktoré sú od dane z príjmov oslobodené (napr. nemocenská dávka, materské, rodičovský príspevok, dávka v nezamestnanosti), nevstupujú do priemerného mesačného príjmu na účely uplatnenia nároku na daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky.
Ak sú pri úvere dvaja spoludlžníci, hranica príjmu na získanie daňového bonusu je dvojnásobná. Primárne si overuje splnenie podmienok na uplatnenie daňového bonusu daňovník (dlžník), ktorý uzatvoril zmluvu o úvere na bývanie, t.j. preverí, či spolu so spoludlžníkom neprekročili ustanovenú sumu príjmu.
Daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky si môže daňovník uplatniť najviac do výšky dane vypočítanej za príslušné zdaňovacie obdobie.
Štátna podpora pre mladých a stavebné sporenie
Hypotéky pre mladých
Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. Podpora spočíva v daňovom bonuse na zaplatené úroky.
Pre zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023 platí, že príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o koeficient 2,6-násobok. Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % zo zaplatených úrokov maximálne zo sumy 50 000 eur, najviac 400 eur ročne po dobu piatich rokov.
Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024 platí, že príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o 3,2-násobok. Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov, najviac 1200 eur ročne po dobu piatich rokov. Táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.
Stavebné sporenie
Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania. Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok Vám štát poskytne štátnu prémiu. Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR.
Jednou z podmienok je, že mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1000 eur, čiže 83,33 eur mesačne.
Mladomanželský úver
Ide o úver, na získanie ktorého prvou podmienkou je uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve budú vystupovať ako jeden dlžník. Mladomanželia môžu požiadať o štátnu podporu mladomanželského úveru prostredníctvom banky, v ktorej si plánujú čerpať úver. Samotná podpora pre mladomanželov predstavuje štátny príspevok - percentuálnu výšku, o ktorú štát znižuje výšku úrokovej sadzby určenú v zmluve.
tags: #statny #prispevok #poskytovany #na #skor #poskytnutych