Na Slovensku pretrváva trend, že viac ako 50 % mladých ľudí (do 34 rokov) stále býva u rodičov. Štát sa snaží túto situáciu riešiť rôznymi formami podpory bývania, ktoré majú pomôcť mladým ľuďom a rodinám získať vlastné bývanie alebo zmierniť dopady rastúcich úrokových sadzieb. Medzi hlavné nástroje patria štátny príspevok pre mladých na hypotéku, daňový bonus na zaplatené úroky, pomoc pri zvýšených splátkach hypotéky a program „Obnov dom“. Pochopenie týchto príspevkov je kľúčové pre každého, kto uvažuje o kúpe, výstavbe alebo rekonštrukcii nehnuteľnosti.
Štátny príspevok pre mladých na hypotéku (historický koncept)
Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých bola štátom dotovaná hypotéka, pri ktorej sa klientovi odpočítali 3 % z úrokovej sadzby dohodnutej v úverovej zmluve. Tieto 3 % sa rozdelili tak, že 2 % prispieval štát a 1 % banka. Príspevok bolo možné poberať prvých 5 rokov splácania úveru. Je dôležité poznamenať, že štátny príspevok sa stanovoval na každý kalendárny rok individuálne v zákone o štátnom rozpočte.
„Dotácia“ sa poskytovala maximálne vo výške 50 000 €, a to maximálne na 70 % hodnoty nehnuteľnosti. Využitie príspevku bolo účelové a muselo riešiť otázku bývania. Nedal sa teda využiť na kúpu pozemku alebo polyfunkčnej budovy.
Podmienky nároku na štátny príspevok pre mladých (historické)
- Vek: Najneskôr do 35 rokov svojho života ste mali nárok na príspevok. Dovtedy ste oň mohli požiadať a čerpať ho 5 rokov.
- Príjem: Príjem sa prehodnocoval každý kvartál a vždy sa bral ako priemer v hospodárstve dva kvartály dozadu. Napríklad, od 1. 7. 2015 platila horná hranica 1090 €/mes. v hrubom. Ak boli žiadatelia dvaja (nemuseli byť nevyhnutne manželia), posudzovaný príjem sa násobil - t. j. 2180 €/mes.
Pôvodný štátny príspevok sa dal využiť iba na nový hypotekárny úver (nedalo sa naň robiť refinancovanie starého úveru). Keď bol žiadateľ mladší, napr. do 25 rokov, mohol celkovo o štátny príspevok žiadať až trikrát (do svojich 35 rokov). Po uplynutí piatich rokov splácania (t.j. po skončení príspevku) mohol jednoducho požiadať o nový príspevok pri kúpe novej nehnuteľnosti.
Daňový bonus na zaplatené úroky
Štátna podpora je zvýhodnenie poskytované štátom za účelom podpory cieľovej skupiny poberateľov finančných produktov. Hypotekárne úvery pre mladých poberateľov do 35 rokov sú podporované preplatením časti úrokov po dobu 5 rokov vo forme daňového bonusu.
Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. Podpora spočíva v daňovom bonuse na zaplatené úroky.
Keďže ide o formu daňového bonusu, podmienkou je, aby poberateľ pracoval a odvádzal štátu dane. V prípade spoludlžníkov má nárok na daňový bonus iba jeden z nich.
Podmienky pre daňový bonus na zaplatené úroky
Pre zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023
- Príjem: Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o koeficient 2,6-násobok.
- Výška bonusu: Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % zo zaplatených úrokov maximálne zo sumy 50 000 eur v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 400 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia.
Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024 (ZMENA!)
- Príjem: Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o 3,2-násobok.
- Výška bonusu: Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 1200 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia.
Táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať. Pri žiadostiach o dotáciu podaných v tomto roku (2024) príjem žiadateľa nesmie presiahnuť 2 086,40 eura v hrubom.
Ak zamestnanec nepodáva daňové priznanie za rok 2023, uplatní si daňový bonus (na základe predloženého potvrdenia od banky) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, ktorý mu vykonáva ročné zúčtovanie.
Hypotéka a daňový bonus na zaplatené úroky / štátny príspevok pre mladých......
Štátna pomoc pri zvýšených splátkach hypotéky
Príspevok na hypotéku predstavuje formu štátnej pomoci, ktorá má za snahu uľahčiť zvládnutie nárastu mesačných splátok pri hypotekárnom úvere. Ak vám v dôsledku rastu úrokovej sadzby stúpla mesačná splátka hypotéky, môžete využiť finančný príspevok od štátu, ktorý má za cieľ zmierniť finančný dopad na rozpočet domácnosti.
Táto pomoc je reakciou na aktuálny vývoj na trhu a má za cieľ zabezpečiť, aby vlastné bývanie ostalo dostupné aj po úprave splátkového kalendára. Príspevok je možné uplatniť len na jednu nehnuteľnosť, ktorá slúži na trvalé bývanie žiadateľa.
Zmeny v štátnej pomoci od 1. júna 2024
Od 1. júna 2024 sa zmenili pravidlá súvisiace s dotáciou hypoték pri zvýšených splátkach. Po novom budú môcť žiadať o príspevok aj tí, ktorí majú refinančný úver, ktorým bol splatený pôvodný úver na bývanie s účelom aspoň z časti na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu. Pôvodný úver zároveň musel byť poskytnutý pred 1. 1. 2024.
Nárok na štátnu pomoc teda vzniká aj tým klientom, ktorých aktuálna úverová zmluva obsahuje iba účel refinancovanie za predpokladu, že je možné preukázať účel „bývanie” pôvodného úveru. Stále platí, že nárok na štátnu pomoc nevzniká, ak máte refinančnú hypotéku určenú iba na splatenie skôr poskytnutého spotrebného úveru alebo úverov, či bezúčelovú hypotéku.
Ďalšou zmenou, ktorú novela priniesla, je rozšírenie dôvodov zvýšenia úrokovej sadzby a splátky úveru, čo je jednou zo základných podmienok pre uplatnenie príspevku od štátu. Okrem refixácie úrokovej sadzby po novom k zvýšeniu mohlo dôjsť aj refinancovaním úveru do inej banky, ktoré však muselo nastať v období medzi 1. 1. 2023 a 31. 5. 2024.
Veľkou novinkou je, že o príspevok si môžu po 1. 6. 2024 spätne požiadať klienti, ktorým naň vznikol nárok za obdobie od 1. 1. 2024 do 31. 5. 2024. Podať žiadosť o príspevok však musia stihnúť najneskôr do 31. 7. 2024.
Typy úverových zmlúv s nárokom na štátnu pomoc (od 1. 6. 2024)
- Zmluva „pôvodný úver na bývanie s refixom“: Zmluva s účelom nadobudnutie, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby uzatvorená pred 1. 1. 2024 a k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru došlo po 31. 12. 2022.
- Zmluva „refinancovaný úver s refixom“: Zmluva uzatvorená pred 1. 1. 2024, k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru došlo po 31. 12. 2022.
- Zmluva „refinancovaný úver bez refixu“: Zmluva uzatvorená v období od 1. 1. 2023 do 31. 5. 2024, úver bol poskytnutý na splatenie jedného alebo viacerých úverov a aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol poskytnutý na účel: nadobudnutie, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby. Pôvodný (splatený) úver bol poskytnutý na základe zmluvy o úvere uzatvorenej pred 1. 1. 2024.
Posledný uvedený typ úverovej zmluvy sa teda viazal len na prechodné obdobie medzi januárom až májom tohto roku.
Výpočet príspevku a príjmové kritériá
Príspevok sa počíta z rozdielu medzi zvýšenou a pôvodnou splátkou hypotéky po výročí fixácie alebo refinancovaní do inej banky. Príspevok činí 75 % z hodnoty navýšenia splátky, maximálne však 150 € a len na jednu úverovú zmluvu žiadateľa.
Vláda s pomocou počíta až do roku 2027, ale výšku príspevku na rok 2025 a ďalšie roky bude určovať podľa toho, aká bude ekonomická situácia v krajine a v akej kondícii bude štátny rozpočet.
Pri žiadostiach o dotáciu podaných v roku 2024 príjem žiadateľa nesmie presiahnuť 2 086,40 eura v hrubom. Za príjem sa považuje zdaniteľný príjem dlžníka. Nehnuteľnosť, ktorá bola financovaná hypotékou, sa nemôže prenajímať. Nárok na príspevok nemajú klienti, ktorí si po 31. 5. 2024 zobrali nový úver.
Ak zamestnanec nepodáva daňové priznanie za rok 2023, uplatní si daňový bonus (na základe predloženého potvrdenia od banky) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, ktorý mu vykonáva ročné zúčtovanie.
Program „Obnov dom“
Z projektu Obnov dom môžu domácnosti od štátu získať nenávratný finančný príspevok na zlepšenie tepelno-technických vlastností svojho domu (zateplenie stien, strechy, podláh, výmena okien...) a tiež na nový zdroj tepla, zelenú strechu či napríklad zásobníky na dažďovú vodu.
Keďže výška príspevku môže dosiahnuť až 19 000 eur, o obnove domu sa teraz oplatí uvažovať viac ako kedykoľvek predtým. Spustenie celoštátneho programu Obnov dom počíta s preinvestovaním pol miliardy eur a otvára priestor na to, aby sa postupne obnovilo až 30 000 starších domov na Slovensku.
Program Obnov dom riadi Slovenská agentúra životného prostredia (SAŽP), ktorá už zverejnila prvé výzvy na obnovu starších rodinných domov tak, aby boli energeticky výrazne efektívnejšie.
Podmienky programu „Obnov dom“
- Úspora energie: Základnou podmienkou, ktorú musia splniť všetci žiadatelia o príspevok bez výnimky, je usporiť po obnove domu minimálne 30 percent primárnej energie v porovnaní so stavom pred obnovou.
- Opatrenia kategórie A: Do kategórie A patria opatrenia na zlepšovanie tepelno-technických vlastností budovy (zateplenie obvodového plášťa - stien domu, strechy, podlahy, výmena okien a dverí). Ak sa rozhodnete uchádzať o štátny príspevok a dosiahnuť úsporu pri obnove svojho domu len jedným druhom opatrenia, musí byť z kategórie A.
Pred začatím obnovy domu musíte - podľa pravidiel programu - vyhotoviť fotodokumentáciu domu a obstarať si energetický certifikát alebo projektové energetické hodnotenie. Po skončení obnovy budete potrebovať nový energetický certifikát s uvedenými aktualizovanými hodnotami potreby energie. Jednoduchým porovnaním stavu pred a po obnove sa bude posudzovať splnenie základnej podmienky pre priznanie finančného príspevku - minimálne 30 percentnej úspory energie.
Výzva „Obnov dom mini“
Aktuálna novinka výzva Obnov dom mini má pomôcť práve domácnostiam s nízkymi príjmami, ktoré sa nachádzajú vo vybraných obciach Banskobystrického a Košického kraja s najviac znečisteným ovzduším a sú ohrozené energetickou chudobou. Štátny príspevok z tejto výzvy môžete využiť na výmenu okien, zateplenie alebo výmenu zdroja energie. Maximálna výška príspevku, ktorý môžete získať, je až 10 000 € a po splnení podmienok môže dosiahnuť výšku až 100 % preplatenia vašich nákladov. Do výzvy sa môžete prihlásiť od 19. júla do konca augusta 2024.
Štátny fond rozvoja bývania
Štátny fond rozvoja bývania poskytuje finančnú pomoc na zabezpečenie bývania podľa vopred stanovených pravidiel, pričom sa zameriava najmä na ľudí s nižšími príjmami. Medzi okruh osôb, ktorým fond poskytuje finančnú pomoc, patria:
- Mladí ľudia do 35 rokov, ktorí vyrastali v zariadení náhradnej starostlivosti alebo sociálnych službách.
- Domácnosti, kde žije osoba s ŤZP minimálne jeden rok.
- Rodičia s maloletými deťmi do 6 rokov alebo s osvojenými deťmi do 5 rokov.
Splatnosť úveru je do 40 rokov, najdlhšie však do dovŕšenia 65 rokov veku žiadateľa. Úver je možné použiť na kúpu bytu (v bytovom, rodinnom alebo polyfunkčnom dome).
Pri úverových zmluvách na bývanie, ktoré boli uzatvorené najskôr 1. 1. 2024, jeho priemerný mesačný príjem za rok predchádzajúci roku uzatvorenia zmluvy o úvere nesmie prekročiť 1,6-násobok priemernej mzdy v národnom hospodárstve SR. Priemerná mesačná mzda v roku 2023 predstavovala 1 430 eur, čo znamenalo, že horná hranica príjmu pre posudzovanie nároku na bonus pri zmluvách uzatvorených v roku 2024 bola 2 288 eur.