Starobné dôchodkové sporenie (SDS), známe ako II. pilier dôchodkového systému, je kľúčovým prvkom reformy dôchodkového zabezpečenia na Slovensku. Tento systém je upravený zákonom č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Jeho hlavným účelom je spolu s dôchodkovým poistením (I. pilierom) zabezpečiť sporiteľovi príjem v starobe alebo pozostalým v prípade úmrtia sporiteľa.
Princípy fungovania systému
Nový systém starobného dôchodkového sporenia je výlučne príspevkovo definovaný a financovaný z príspevkov odvádzaných na osobné dôchodkové účty. 2. pilier vznikol ako reakcia na nepriaznivú demografickú situáciu, keď populácia starne a ekonomicky aktívnych ľudí odvádzajúcich odvody do Sociálnej poisťovne je menej, čím je ohrozené efektívne fungovanie výplaty dôchodkov zo Sociálnej poisťovne.
Základné charakteristiky systému:
- Osobný rozsah: Sporiteľom je fyzická osoba, ktorá s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou uzavrela zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení.
- Financovanie: Príspevky na osobné dôchodkové účty bude platiť a odvádzať zamestnávateľ. Sporenie v 2. pilieri preto nestojí zúčastnenú osobu žiadne peniaze navyše oproti tým osobám, ktoré v 2. pilieri zúčastnené nie sú.
- Výnimky: Systému starobného dôchodkového sporenia nepodliehajú poistenci silových rezortov, pre ktorých bol zavedený osobitný systém sociálneho zabezpečenia.
II. pilier - starobné dôchodkové sporenie
Inštitucionálne usporiadanie
Činnosť v systéme starobného dôchodkového sporenia vykonávajú dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) a poisťovne, ktoré sú súkromnými akciovými spoločnosťami. Každá DSS musí mať povinne depozitára, ktorým je banka s licenciou na poskytovanie investičných služieb. Úlohou depozitára je vykonávať pokyny DSS, ktoré sa týkajú investovania majetku v danom dôchodkovom fonde.
Základné subjekty a dohľad
Dohľad nad činnosťou systému starobného dôchodkového sporenia vykonáva Národná banka Slovenska (predtým Úrad pre finančný trh), ktorá kontroluje dodržiavanie pravidiel investovania a zákona. DSS je povinná informovať sporiteľov za podmienok stanovených zákonom.
| Subjekt | Hlavná úloha |
|---|---|
| Dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) | Vytvára dôchodkové fondy a spravuje dôchodkové aktíva. |
| Depozitár (banka) | Vedie účet pre každý dôchodkový fond a kontroluje investovanie. |
| Sociálna poisťovňa | Postupuje časť povinných odvodov sporiteľa do príslušnej DSS. |
Dôchodky z II. piliera
Dôchodky starobného dôchodkového sporenia sa vyplácajú vopred v pravidelných mesačných lehotách. Nárok na výplatu starobného dôchodku z 2. piliera vzniká po dovŕšení dôchodkového veku. Počas doby sporenia nie je možný výber finančných prostriedkov.
Formy vyplácania dôchodkov zahŕňajú:
- Doživotný dôchodok: Vypláca sa poberateľovi do jeho smrti na základe zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou.
- Programový výber: Vypláca sa na základe dohody, ktorú sporiteľ uzatvorí s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.
- Jednorazové vyrovnanie: Poskytuje sa v špecifických prípadoch definovaných zákonom.
V prípade úmrtia sporiteľa sú peniaze z 2. piliera predmetom dedenia. Ak poberateľ programového výberu zomrie skôr ako mu bude vyplatená celá dohodnutá suma, nedočerpaná suma sa vyplatí oprávnenej osobe, ktorú si sporiteľ určil v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení.