Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) predstavuje dôležitú súčasť zabezpečenia na dôchodok a je známe aj ako 3. pilier dôchodkového systému na Slovensku. Ide o systém, v ktorom si účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, dobrovoľne sporí na svoj dôchodok, pričom na jeho individuálny účet môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok. Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.
Čo sa stalo s poisťovňou Basler na Slovensku?
Poisťovňa Basler predala svoj poistný kmeň na Slovensku a v Česku švajčiarskej skupine Insurevolution. Kmeň neživotných úrazových poistných zmlúv prevzala v decembri 2019 poisťovňa Youplus, zatiaľ čo kmeň životných poistných zmlúv prebrala poisťovňa myLife. Obe tieto poisťovne, Youplus Insurance International z Lichtenštajnska a myLife Lebensversicherung z Nemecka, patria do spomínanej švajčiarskej skupiny Insurevolution. Tento prevod sa týka nielen aktívnych, ale aj už ukončených poistných zmlúv.
Poisťovňa Youplus bude na základe zmluvy uzatvorenej s poisťovňou myLife poskytovať starostlivosť klientom oboch poisťovní a zabezpečovať kompletnú správu poistných zmlúv. Od 30. decembra 2019 poskytuje poisťovňa Youplus kompletný servis zmlúv životného, ako aj neživotného poistenia, v záujme zachovania maximálneho komfortu pre bývalých klientov Basleru.
Ako funguje doplnkové dôchodkové sporenie?
Účastník doplnkového dôchodkového sporenia uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a pravidelne platí príspevky. Depozitár, nezávislá banka s osobitnou licenciou Národnej banky Slovenska, dozerá na všetko. Depozitár schvaľuje každú transakciu a kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech.
Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku. Účastník má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov.
Tretí pilier - doplnkové dôchodkové sporenie
Zmeny v 3. pilieri v priebehu rokov
Zmeny v 3. pilieri od 1.1.2014
- Daňová úľava: Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne. Táto úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr. Ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu.
- Znižovanie poplatku za správu fondu: Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%.
- Poplatok za prestup: Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5%.
- Nové zmluvy: Nové zmluvy bez dávkových plánov.
- Podmienky nároku na dôchodok: Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
- Zrušenie odstupného: Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok. Do 1.1.2014 platilo, že v prípade zrušenia zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení bude účastníkovi vyplatené odstupné vo výške hodnoty dôchodkového účtu, zníženej o zrážku 20%.
- Predčasný výber: Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
- Výsluhový dôchodok: Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov. Dočasný výsluhový dôchodok má minimálnu dobu výplaty 5 rokov.
- Povinnosti zamestnávateľa: Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu. V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie (rizikové povolania) je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka.
Zmeny v 3 pilieri od roku 2019
- Nárok na doplnkový starobný dôchodok: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov.
- Jednorazové vyrovnanie: Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.
- Cezhraničný prevod: Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU.
- Konsolidácia zmlúv: Možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
Zmeny v 3. pilieri v roku 2023
- Daňové zvýhodnenie: Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS.
- Zníženie poplatkov: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
Zmeny v 3. pilieri v roku 2024
- Zníženie poplatkov: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
Zmeny v 3. pilieri v roku 2025
- Zníženie poplatkov: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
Poplatky a flexibilita DDS
Pri prestupe do inej doplnkovej dôchodkovej sporiteľne do 1 roka od začiatku programu doplnkového dôchodkového sporenia sa spoplatňuje sankciou 5%. Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.
Odplata za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde sa určuje každý pracovný deň podľa vzorca v prílohe zákona a predstavuje 0,165 % z priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde.
Dedenie prostriedkov v DDS
Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.
Doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku
Na Slovensku pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Každá spoločnosť ponúka rôzne typy fondov s odlišnými investičnými stratégiami. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.
Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. Dnešná NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v týchto dôchodkových fondoch:
- Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond
- Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Dôchodkový výplatný d.d.f. Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.
Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.
DDS Tatra banky
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky (DDS Tatra banky) je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne (Pokoj DDP), ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V novembri roku 2000 sa stala strategickým partnerom Tatra banka. V roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP.
Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú vymyslené na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť prípadným neprimeraným rizikám investovania.
- Comfort lifeTB 2020 ................ účastník narodený v októbri 1961 a starší
- Comfort lifeTB 2030 ............... účastník narodený v novembri 1961 až december 1970
- Comfort lifeTB 2040 ............... účastník narodený v rokoch 1971 až 1980
- Comfort lifeTB 2050 ............... účastník narodený v rokoch 1981 až 1990
- Comfort lifeTB 2060 ............... účastník narodený v rokoch 1991 a mladší
- Dôchodkový výplatný fond
Staršie doplnkové dôchodkové fondy DDS Tatra banky:
- Rastový doplnkový dôchodkový fond
- Zaistený doplnkový dôchodkový fond
- Vyvážený doplnkový dôchodkový fond
- Konzervatívny doplnkový dôchodkový fond
Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.
STABILITA, d.d.s., a.s.
V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s.
- Stabilita indexový príspevkový d.d.f.
- Stabilita akciový príspevkový d.d.f.
- Stabilita príspevkový d.d.f.
- Stabilita výplatný d.d.f.
Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.
UNIQA d.d.s., a.s.
Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999, bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA. Neskorší názov bol AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.