Programový výber predstavuje jednu z možností, ako si môžete nechať vyplatiť nasporené prostriedky z druhého piliera dôchodkového sporenia. Je dostupný vtedy, ak váš dôchodok z prvého piliera (resp. súčet dôchodkov, ktoré poberáte) je vyšší ako referenčná suma. Táto suma sa každý rok určí Sociálnou poisťovňou. Napríklad, na rok 2022 bola referenčná suma stanovená vo výške 508,9 eur.
Programový výber nie je poistným produktom. Vaše úspory zostávajú v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS), s ktorou uzavriete dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom. V tejto dohode bude presne špecifikované, v akej mesačnej výške alebo ako dlho chcete dôchodok poberať. Je dôležité vedieť, že aj počas poberania dôchodku máte možnosť meniť výšku dôchodku a dobu jeho vyplácania.
Programový výber si môžete dohodnúť aj v inej DSS-ke, než v tej, v ktorej ste si pôvodne sporili. Ak je vaša nasporená suma v druhom pilieri veľmi nízka a nepostačuje na zakúpenie doživotného dôchodku, žiadna poisťovňa vám takýto produkt neponúkne. V takomto prípade je určený dočasný dôchodok, resp. programový výber v režime malej nasporenej sumy. To znamená, že DSS vám bude mesačne vyplácať rentu dovtedy, kým vám nevyplatí všetky nasporené peniaze. Výška mesačnej renty (dôchodku) v tomto režime môže byť maximálne v sume mediánu.
Ako funguje druhý pilier?
Ak sa rozhodnete vstúpiť do druhého piliera, o vaše úspory sa bude starať vaša dôchodková správcovská spoločnosť (DSS). Vaše odvody na dôchodkové poistenie sa rozdelia medzi Sociálnu poisťovňu (SP) a vašu DSS. Výška vášho príjmu je dôležitým faktorom pre výšku vášho dôchodku, a to ako z prvého, tak aj z druhého piliera.
DSS môžete zmeniť kedykoľvek, avšak prestup do inej DSS je možný najskôr po uplynutí 6 mesiacov odo dňa posledného prestupu alebo po uplynutí 1 roka odo dňa uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Ak sa sporiteľ rozhodne vstúpiť do druhého piliera a uzatvorí zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, jeho účasť sa stáva v II. pilieri povinnou, tzn. nie je možné z neho vystúpiť.
Prípadný bankrot sa môže týkať len majetku samotnej DSS, ale nie majetku sporiteľov. Ten je vedený oddelene a nesmie byť nikdy použitý v prospech DSS. Ak sa rozhodnete vstúpiť do II. piliera, nebudete musieť platiť nič naviac. Príspevky na starobné dôchodkové sporenie tvoria časť vašich odvodov na dôchodkové poistenie. Od 1. januára 2013 sa však môžete rozhodnúť prispievať si do II. piliera aj dobrovoľnými príspevkami - sám alebo prostredníctvom svojho zamestnávateľa, s ktorým sa na odvádzaní dobrovoľných príspevkov do II. piliera dohodnete.
Štát môže priamo ovplyvniť výšku dôchodkov v I. pilieri, napríklad prostredníctvom zmien výpočtu starobných dôchodkov. Zmeny v I. pilieri však nemajú priamy vplyv na výšku dôchodkov vyplácaných zo starobného dôchodkového sporenia v kapitalizačnom II. pilieri.
Podmienky a výplata dôchodku
Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok, a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku. Pri vzniku nároku na dôchodok a po požiadaní o dôchodok z II. piliera dostanete od Sociálnej poisťovne tzv. Ponukový list. V tomto liste nájdete ponuky len na tie druhy dôchodkov, na ktoré budete spĺňať podmienky. Následne sa podľa ponukového listu môžete rozhodnúť, ako so svojimi prostriedkami naložíte. Každý sporiteľ je vyhodnocovaný individuálne a každý môže spĺňať iné podmienky na výplatu jednotlivých druhov dôchodkov, preto venujte veľkú pozornosť ponukovému listu, ktorý obdržíte.
V prípade doživotného dôchodku vám bude dôchodok vyplácaný v určitej mesačnej sume až do vašej smrti. V prípade dočasného dôchodku bude vyplácaný počas obdobia 5, 7 alebo 10 rokov, pričom dobu poberania dočasného dôchodku si určíte v zmluve o poistení dôchodku.
Osobitnou kategóriou je programový výber ako aj dočasný dôchodok v režime malej nasporenej sumy. V prípade, ak dostanete ponuku na niektorý z týchto dôchodkov, bude vám vyplácaný vo výške tzv. mediánu (od roku 2021 bola táto suma stanovená na 14,90 €) až do doby, kým sa prostriedky na vašom osobnom dôchodkovom účte neminú.
Jednorazovo môžu byť sporiteľovi vyplatené len také prostriedky, ktoré mu zostanú po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou a takéto prostriedky mu vyplatí DSS programovým výberom. Taktiež môžu byť vo forme programového výberu jednorazovo vyplatené dobrovoľné príspevky, ktorými si sporiteľ sám prispieval na starobné dôchodkové sporenie.
Referenčná suma a jej výpočet
Podmienkou pre poberanie (vyplatenie) programového výberu je doživotné dôchodkové zabezpečenie minimálne vo výške tzv. referenčnej sumy. Viď § 46da zákona č. 43/2004 Z. z. Referenčná suma na daný rok sa vypočíta ako priemerná suma starobného dôchodku vyplácaná Sociálnou poisťovňou k 30. júnu daného roka. Pritom sa spriemerujú len sumy starobných dôchodkov, na ktoré vznikol nárok po 31. decembri 2003. Napríklad, referenčná suma stanovená na rok 2023 bola daná ako suma priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne k 30. júnu 2023.
Zmeny v legislatíve
Pôvodne mal byť programový výber možný len do konca roka 2023. Ďalšími novelami sa možnosť programového výberu posúvala najskôr do konca roka 2024 a ďalej do konca roka 2025 (pozrite zákony č. 210/2023 Z. z. a č. 87/2024 Z. z.). Dňa 5. novembra 2024 Národná rada SR schválila poslaneckú novelu (Ľubica Laššáková) zákona č. 461/2003 Z. z. S účinnosťou od 1. januára 2025.
Pre ilustráciu, pán Adam požiadal o priznanie predčasného starobného dôchodku k 1. decembru 2024 a je sporiteľom v II. pilieri. Sociálna poisťovňa mu vydala rozhodnutie o priznaní predčasného starobného dôchodku 23. novembra 2024. Mesačná suma jeho predčasného starobného dôchodku z prvého piliera je 660 €. Táto suma je síce vyššia ako referenčná suma stanovená na rok 2024 (651,70 €), ale nárok na vyplatenie úspor z II. piliera nemá, pretože nepožiadal o predčasný starobný dôchodok v súlade s § 33a zákona č. 43/2004 Z. z. Pán Adam tak nebude mať vyplatené svoje úspory z II. piliera.
Každý fond má vlastný účet u depozitára. Majetok DSS je oddelený od prostriedkov sporiteľov. Sporiteľ musí mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, kedy dovŕšil 50 rokov, najmenej 4 % čistej hodnoty majetku. Ak dovŕšil 51 rokov je to 8 % čistej hodnoty majetku, atď. až po vek 74 rokov, kedy by mal mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde 100 % svojho majetku. Pokiaľ tento podiel v závislosti od veku sporiteľa nespĺňa, DSS mu povinnú stanovenú časť majetku presunie do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Možnosťou pre rizikovejšie orientovaných sporiteľov, ktorí sa aktívne zaujímajú o zhodnocovanie svojich dôchodkových úspor, je mať časť svojich úspor umiestenú v rizikovejších dôchodkových fondoch aj vo vyššom veku. Je však potrebné, aby sporiteľ zaslal DSS písomné oznámenie obsahujúce jeho záujem o zníženie minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde - tento minimálny percentuálny pomer sa zníži o polovicu.
V zmysle zamestnávateľskej zmluvy je zamestnávateľ povinný informovať NN DDS o skutočnostiach, ktoré majú vplyv na trvanie, priebeh a zánik účasti zamestnávateľa a jeho zamestnancov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, plnenie týchto povinností znamená predovšetkým oznamovanie takých skutočností, akými je skončenie pracovného pomeru účastníka, smrť účastníka, vykonané organizačné zmeny a ich dôsledky na účasť zamestnávateľa a účastníkov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, a to bezodkladne po tom, ako k týmto zmenám došlo.
V prípade zmeny zamestnávateľa nie je potrebné, aby účastník uzatváral novú účastnícku zmluvu, teda nový zamestnávateľ mu môže prispievať aj na „pôvodnú“ účastnícku zmluvu. Môže nastať situácia, kedy nový zamestnávateľ nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu s NN DSS. Zamestnávateľ je v tomto prípade povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu s NN DSS do 30 dní odo dňa, v ktorom sa dozvedel o účastníckej zmluve svojho zamestnanca v tejto spoločnosti. Ak má zamestnanec viacero účastníckych zmlúv, zamestnávateľ platí príspevky len raz na účet DSS, ktorú si zamestnanec zvolil.
Zmenu oprávnených osôb alebo ich určenie si môžete na Vašej zmluve vykonať online prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient alebo písomne, prostredníctvom formulára "Oznámenie o zmene/určení osôb s nárokom na pozostalostný dôchodok", ktorý nájdete na webe v časti Žiadosti o zmenu. Vyplnené a podpísané tlačivo je potrebné odovzdať na pobočke NN, resp. zaslať poštou do sídla spoločnosti. Najjednoduchší spôsob je zmena on-line, prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient. Po registrácii na webklient.nn.sk, budete mať okrem prístupu k vášmu osobnému účtu aj možnosť vykonávať zmeny osobných údajov - zmena mena, priezviska, adresy trvalého pobytu/korešpondenčnej adresy, občianskeho preukazu, titulu. Ak vám tento spôsob nevyhovuje, o zmenu môžete požiadať písomne. V časti Dokumenty na stiahnutie nájdete formulár "Žiadosť o zmenu osobných údajov“. Formulár vyplníte a odovzdáte na najbližšej pobočke, resp. zašlete poštou.
V prípade doživotného dôchodku je poskytovaná tzv. 7-ročná garancia výplaty. Tzn., že pokiaľ poberateľ doživotného dôchodku zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov poberania doživotného dôchodku, suma zodpovedajúca rozdielu sumy určenej na výplatu dôchodkov za týchto 7 rokov a sumy už vyplatených dôchodkov, životná poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe/osobám, ktorú/é si poberateľ určil v zmluve o poistení dôchodku alebo v prípade, ak si ich neurčil alebo takáto oprávnená osoba zomrela, nevyplatená suma za toto obdobie je predmetom dedenia v zmysle Občianskeho zákonníka.
tags: #programovy #vyber #dochodku