Článok sa venuje podrobnému prepočtu a výpočtu sumy invalidného dôchodku na Slovensku. Hoci sa v nadpise spomína rozsudok NS SR 4So 85/2009, tento dokument sa v praxi týka najmä správneho aplikovania zákona o sociálnom poistení pri určovaní invalidity a výpočte jej výšky. Prečo je táto problematika taká dôležitá? Pretože správne určenie nároku a výpočtu sumy invalidného dôchodku môže mať zásadný vplyv na životné podmienky poberateľa. Poďme sa pozrieť na kľúčové podmienky a metodiku určovania invalidného dôchodku.
Podmienky nároku na invalidný dôchodok
Nárok na invalidný dôchodok vzniká, ak je občan invalidný a zároveň spĺňa podmienku získania potrebného počtu rokov dôchodkového poistenia. Dôležitá je tiež skutočnosť, že k vzniku invalidity musí dôjsť v období dôchodkového poistenia alebo v ochrannej lehote.
Určenie miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť
Kľúčovým faktorom pri posudzovaní nároku na invalidný dôchodok je miera poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť. Pritom sa postupuje podľa § 71 ods. 1 zákona o sociálnom poistení. Miera poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť pre jednotlivé druhy zdravotného postihnutia je uvedená v prílohe č. 4 zákona o sociálnom poistení.
Pri viacerých zdravotných postihnutiach sa jednotlivé percentuálne miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť nespočítavajú. Avšak mieru poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť určenú podľa najzávažnejšieho zdravotného postihnutia možno zvýšiť najviac o 10 %, ak závažnosť ostatných zdravotných postihnutí ovplyvňuje pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť. Na určenie zvýšenia hodnoty sa vychádza z predchádzajúceho výkonu zárobkovej činnosti, dosiahnutého vzdelania, skúsenosti a schopnosti rekvalifikácie. Ak v prílohe č. 4 nie je uvedené konkrétne zdravotné postihnutie, postupuje sa podľa obdobného postihnutia s rovnakým funkčným dopadom.
Získanie potrebného obdobia dôchodkového poistenia
Ďalšou nevyhnutnou podmienkou je získanie požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia. Treba zdôrazniť, že požadovaný počet rokov dôchodkového poistenia sa musí dosiahnuť v období pred vznikom invalidity.
Starobný a invalidný dôchodok
Chýbajúca doba dôchodkového poistenia sa však potenciálne dá doplniť dodatočným zaplatením poistného na dôchodkové poistenie podľa § 142 ods. 3 ZSP. K tomu je treba dodať, že pri doplatení poistného si občan sám určí vymeriavací základ, z ktorého doplatí poistné.
Vymeriavací základ je najmenej vo výške minimálneho vymeriavacieho základu (napr. pri doplácaní za rok 2023 je to suma 605,50 € mesačne), najviac v sume maximálneho možného základu (v roku 2023 je to suma 8477 € mesačne), ktorý je platný v roku, za ktorý sa poistné dopláca. V praxi možno odporučiť vymeriavací základ najviac vo výške trojnásobku priemernej mesačnej mzdy, ktorá je zistená Štatistickým úradom za doplácaný rok, pretože osobný mzdový bod môže byť najviac 3. Pričom POMB sa určí ako priemer osobných mzdových bodov dosiahnutých v rozhodujúcom období. Rozhodujúce obdobie by bolo obdobie roka 2022 a osobný mzdový bod, resp. priemerný osobný mzdový bod by bol daný podľa toho, aký by si určila vymeriavací základ na účel dodatočného zaplatenia poistného. Ak by bol v zaujímavej výške, výška vypočítaného a priznaného invalidného dôchodku môže pokojne prevyšovať sumu 1000 € mesačne.
Výpočet sumy invalidného dôchodku
Suma invalidného dôchodku závisí od miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť a získaného obdobia dôchodkového poistenia. Pri určení sumy invalidného dôchodku sa k obdobiu dôchodkového poistenia, ktoré občan získal ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, pripočítava obdobie od dňa vzniku nároku na invalidný dôchodok do dňa dovŕšenia dôchodkového veku - tzv. pripočítané obdobie. Poznámka: Sociálna poisťovňa tieto prepočty robí v súlade so zákonom presne na dni, dni potom predelením číslom 365 premieňa na roky dôchodkového poistenia.
Dôchodkový vek je podľa zákona o sociálnom poistení určený pre jednotlivé vekové ročníky v prílohe č. 3. Pozor, podľa § 73 ods. 7 ZSP, pri určení tzv. pripočítaného obdobia sa pri stanovení dňa dovŕšenia dôchodkového veku ani pre ženy, ani pre mužov nezohľadňuje výchova dieťaťa. Napríklad muži i ženy narodení v roku 1966 a neskôr majú dôchodkový vek 64 rokov.
Kategórie invalidného dôchodku a ich výpočet
Existujú rôzne spôsoby výpočtu v závislosti od percentuálneho poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť a špecifických situácií:
- Suma invalidného dôchodku pre pokles nad 70 %:
Suma invalidného dôchodku (ID) občana, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. 1 a 2 ZSP.
- Suma invalidného dôchodku pre pokles 40 % až 70 %:
Suma invalidného dôchodku (ID) občana, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. 3 a 4 ZSP.
- Suma invalidného dôchodku pre invalidov z mladosti alebo doktorandov s poklesom nad 70 %:
Suma invalidného dôchodku (ID) invalida z mladosti alebo doktoranda, ktorý má nárok na invalidný dôchodok, aj keď nespĺňa podmienku dosiahnutia požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia v období pred vznikom invalidity, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. 5 ZSP.
- Suma invalidného dôchodku pre invalidov z mladosti alebo doktorandov s poklesom 40 % až 70 %:
Suma invalidného dôchodku (ID) invalida z mladosti alebo doktoranda, ktorý má nárok na invalidný dôchodok, aj keď nespĺňa podmienku dosiahnutia požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia v období pred vznikom invalidity, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, je daná v súlade s § 73 ods. 6 ZSP.
Nasledujúca tabuľka sumarizuje pravidlá výpočtu invalidného dôchodku podľa miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť a typu invalidity:
| Kategória invalidity | Miera poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť | Príslušný paragraf (§ 73 ZSP) | Charakteristika |
|---|---|---|---|
| Bežná invalidita | > 70 % | Ods. 1 a 2 | Plný invalidný dôchodok, zohľadňuje pripočítané obdobie |
| Bežná invalidita | 40 % - 70 % | Ods. 3 a 4 | Čiastočný invalidný dôchodok, zohľadňuje pripočítané obdobie |
| Invalid z mladosti / doktorand | > 70 % | Ods. 5 | Nárok aj bez splnenia požadovaných rokov poistenia, plný ID |
| Invalid z mladosti / doktorand | 40 % - 70 % | Ods. 6 | Nárok aj bez splnenia požadovaných rokov poistenia, čiastočný ID |
Príklady z praxe
Príklad 1: Pán Ivan a dodatočné zaplatenie poistného
Pán Ivan sa narodil v roku 1995 a k 3.8.2023 má 28 rokov. Pán Ivan mal však aj z dôvodu zhoršujúceho sa zdravotného stavu len krátko trvajúce zamestnania, často bol nezamestnaný a v júli 2023 bol počas vybavovania invalidného dôchodku v situácii, kedy získal len 4 roky a 8 mesiacov dôchodkového poistenia. V roku 2021 bol pán Ivan v čase od 1.3.2021 do 30.9.2021 evidovaný ako nezamestnaný. Pán Ivan si preto ešte pred podaním žiadosti o invalidný dôchodok (v súlade s § 142 ods. 3 ZSP) dodatočne doplatil poistné za dobu, kedy bol v evidencii uchádzačov o zamestnanie. Pozor! získal obdobie dôchodkového poistenia len dodatočným zaplatením poistného podľa § 142 ods. 3 ZSP. Bol zamestnancom s odvodovou úľavou pre dlhodobo nezamestnaných podľa § 4 ods. 1 písm. c zákona č. 461/2003 Z.z. Vďaka tomuto kroku si pán Ivan mohol zabezpečiť nárok na invalidný dôchodok.
Príklad 2: Pani Ivana a výpočet s pripočítaným obdobím (40-70 %)
Pani Ivana sa narodila v roku 1992 a k 3.8.2023 má 31 rokov. K 3.8.2023 získala 6 rokov dôchodkového poistenia. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (ten je 64 rokov, prípadný počet vychovaných detí sa nezohľadňuje) je 33 rokov. K obdobiu dôchodkového poistenia získaného ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, čo je 6 rokov, sa pripočíta obdobie od vzniku nároku na invalidný dôchodok do dovŕšenia dôchodkového veku, čo je 33 rokov. Celkové obdobie pre výpočet dôchodku je teda 39 rokov.
Príklad 3: Pani Ilona a výpočet s pripočítaným obdobím (40-70 %)
Pani Ilona sa narodil v roku 1992 a k 3.8.2023 má 31 rokov. K 3.8.2023 získala 8 rokov dôchodkového poistenia. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (ten je 64 rokov, prípadný počet vychovaných detí sa nezohľadňuje) je 33 rokov. Suma invalidného dôchodku (ID) občana, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. 3 a 4 ZSP. V tomto prípade bude jej invalidný dôchodok vypočítaný z 8 rokov získaného poistenia plus 33 rokov pripočítaného obdobia.
Príklad 4: Pán Igor - invalid z mladosti (pokles nad 70 %)
Pán Igor je invalid z mladosti - ako 5-ročný mal ťažký úraz s trvalými následkami. Dňa 3.8.2023 dovŕšil 18 rokov a od tohto dňa je Sociálnou poisťovňou uznaný za invalida z mladosti, s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o 75 %. Od vzniku nároku na invalidný dôchodok (3.8.2023, kedy má 18 rokov) do dovŕšenia dôchodkového veku (ten je 64 rokov, prípadný počet vychovaných detí sa nezohľadňuje) je 46 rokov. Suma invalidného dôchodku (ID) invalida z mladosti ..., ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. 5 ZSP. Na uvedenom príklade vidíme, že tzv. pripočítané obdobie zohráva kľúčovú úlohu pri výpočte, hoci pán Igor nespĺňa podmienku počtu rokov dôchodkového poistenia.
Príklad 5: Invalid z mladosti (pokles 40-70 %)
Dňa 3.8.2023 dovŕšil 18 rokov a od tohto dňa je Sociálnou poisťovňou uznaný za invalida z mladosti, s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o 60 %. Od vzniku nároku na invalidný dôchodok (3.8.2023, kedy má 18 rokov) do dovŕšenia dôchodkového veku (ten je 64 rokov, prípadný počet vychovaných detí sa nezohľadňuje) je 46 rokov. Suma invalidného dôchodku (ID) invalida z mladosti ..., ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, je daná v súlade s § 73 ods. 6 ZSP.
Príklad 6: Pani Iveta a kombinácia dobrovoľného poistenia a doplatenia
Pani Iveta bola dobrovoľne dôchodkovo poistená v čase od 1.2.2023 do 31.7.2023. Získala tak obdobie dôchodkového poistenia, ale v rozsahu menej ako jeden rok. Pani Iveta po dovŕšení 16 rokov navštevovala strednú školu - sústavne sa pripravovala na povolanie štúdiom na strednej škole. Preto mohla v súlade s § 142 ods. 3 ZSP dodatočne zaplatiť poistné za obdobie štúdia. Napríklad by jej stačilo dodatočne zaplatiť poistné na dôchodkové poistenie za obdobie od 1.8.2022 do 31.1.2023. Suma invalidného dôchodku je daná v súlade s § 73 ods. 3 a 4 ZSP, pričom získala obdobie dobrovoľného dôchodkového poistenia a obdobie dôchodkového poistenia dodatočným zaplatením poistného podľa § 142 ods. 3 ZSP.
Dôležité aspekty invalidného dôchodku
Vplyv II. piliera na invalidný dôchodok
Pri určení sumy invalidného dôchodku nie je žiadny rozdiel v tom, či ide o sporiteľa - občana, ktorý si sporil alebo sporí na dôchodok v tzv. II. dôchodkovom pilieri. Sporiteľ i "nesporiteľ" odvádzajú odvody na invalidné poistenie rovnakou sadzbou a pri dodržaní rovnakých pravidiel. Podľa § 111 ods. 1 písm. e zákona o sociálnom poistení, poistenci sú povinní platiť poistné na invalidné poistenie.
Valorizácia invalidných dôchodkov
Dôchodky, vrátane invalidných, sa pravidelne valorizujú. Zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré je vykázané Štatistickým úradom SR (tzv. dôchodcovská inflácia). V roku 2023 sa invalidné dôchodky valorizujú dvakrát. Prvé zvýšenie je vyplácané k 1. januáru príslušného roka (zvýšenie patrí od 1. januára), a druhé zvýšenie bolo priznané od 1. januára do 31. decembra 2023.
tags: #prepocitanie #sumy #invalidneho #dochodku #podla #rozsudku