Dôchodkové poistenie v Rakúsku je súčasťou povinného sociálneho zabezpečenia pre všetky zamestnané osoby. Zahŕňa zdravotné poistenie, úrazové poistenie, dôchodkové poistenie a poistenie v nezamestnanosti.
Systém sociálneho zabezpečenia v Rakúsku
V Rakúsku pôsobia inštitúcie sociálneho zabezpečenia určené pre rôzne oblasti hospodárstva, napríklad pre poľnohospodárov, zamestnancov železníc, baníkov a samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO). Pre väčšinu zamestnaných je kompetentnou inštitúciou sociálneho zabezpečenia „Gesundheitkasse“, ktorá bola od 1. januára 2020 zlúčená s deviatimi poisťovňami do jednej - Österreichische Gesundheitskasse (ÖGK). SZČO majú novú poisťovňu SVS - Sozialversicherung der Selbständigen.
Registrácia a odvody
Registráciu do príslušnej sociálnej poisťovne musí vykonať zamestnávateľ. Zamestnancovi sa pridelí číslo sociálneho zabezpečenia (Sozialversicherungsnummer) a následne dostane elektronickú kartu, tzv. e-card, ktorá ho oprávňuje požadovať od poisťovne služby týkajúce sa sociálneho poistenia.
Príspevky zráža zamestnávateľ pre všetky oblasti sociálneho poistenia: zdravotné, úrazové, dôchodkové a poistenie v nezamestnanosti. Osoby pracujúce na skrátený pracovný úväzok („geringfügige Arbeit“) majú pokryté len úrazové poistenie, môžu si však dobrovoľne platiť zdravotné a dôchodkové poistenie. Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti nie je možné. SZČO odvádzajú príspevky sami za seba.
Dôchodkové poistenie
Vďaka príspevkom na dôchodkové poistenie môžete získať rakúsky dôchodok. Podmienkou nároku na rakúsky dôchodok je odpracovanie minimálne jedného roka v Rakúsku a zároveň 180 mesiacov (teda 15 rokov) v rámci EÚ. Ak ste pracovali kratšie ako jeden rok, nárok na rakúsky dôchodok nevzniká, ale doby poistenia neprepadnú a budú pripočítané k poistnému obdobiu v domovskej krajine, kde budete žiadať o dôchodok.
Vek odchodu do dôchodku sa v jednotlivých krajinách líši. Pre ženy narodené do 1. januára 1964 je štandardný vek odchodu do dôchodku 60 rokov.
Výpočet výšky dôchodku
Výška získaného nároku na dôchodok v Rakúsku sa vypočítava podľa výšky vymeriavacích základov. Pre každý rok sa výška získaného nároku vypočítava samostatne. Berie sa do úvahy 252 najlepších mesiacov. Za každých 12 mesiacov poistenia prináleží poistencovi suma do dôchodku vo výške 1,78 % z vymeriavacieho základu. Pre dlhodobo poistených (nad 540 mesiacov poistenia u mužov a 480 mesiacov poistenia u žien) je to 1,90 %. Ak je poistenie kratšie ako 12 mesiacov kalendárneho roka, suma sa kráti alikvotne.
K dôchodku sa pripočítava aj obdobie vojenskej prezenčnej služby, obdobie materskej dovolenky atď. Pre tieto obdobia sú každý rok stanovené vymeriavacie základy, z ktorých sa vypočítava suma do dôchodku.
Nie je možné získať rakúsky minimálny dôchodok po odpracovaní napr. 15, 20 či 30 rokov v Rakúsku, ako sa často hovorí. Výška dôchodku sa vypočíta podľa dĺžky odpracovanej doby (počet mesiacov v rámci zákonného poistenia v Rakúsku) a výšky vymeriavacích základov.
Príklad výpočtu dôchodku pre SZČO
Ako príklad môžeme uviesť živnostníka, ktorý mal tri roky (36 mesiacov) aktívnu živnosť a platil odvody do sociálnej poisťovne. Z jeho vymeriavacieho základu vo výške 537,78 € platného pre prvé tri roky mu vznikne nárok na mesačný dôchodok vo výške približne 28,70 € (9,57 € za každý rok). Za 10 odpracovaných rokov na živnosť a platenia odvodov do sociálneho poistenia z minimálnych vymeriavacích základov (od 4. roku platí minimálny vymeriavací základ vo výške 743,20 €) vznikne nárok na dôchodok vo výške približne 72,00 €.
Dôchodok zvyšuje vyšší príjem, z čoho sa vypočíta aj vyšší vymeriavací základ a tým aj vyšší dôchodok. Živnostníci, ktorí podávali a podávajú daňové priznania a majú nedoplatky na poistnom za uplynulé daňové obdobie, si samozrejme aj zvyšujú dôchodok.
Bonus k dôchodku (Ausgleichszulage)
Druhou možnosťou je, ak sa natrvalo presťahujete do Rakúska a požiadate o tzv. Bonus k dôchodku (Ausgleichszulage).
Zdaňovanie dôchodkových dávok
Dôchodcovské dávky podliehajú zdaneniu ako príjem zo závislého pomeru. Dôchodcom je však automaticky pri daňovom zúčtovaní uplatňovaný daňový bonus vo výške 1 002,00 € pri výške dôchodku do 21 245,00 €.
Žiadosť o dôchodok
O dôchodok sa žiada v krajine, v ktorej žiadateľ v čase podania žiadosti žije. Napríklad, osoba s bydliskom na Slovensku žiada o dôchodok v pobočke Sociálnej poisťovne v mieste svojho bydliska. V žiadosti uvedie krajiny, v ktorých bol dôchodkovo poistený. Nie je potrebné predkladať potvrdenia o poistení z iných štátov. Ak však žiadateľ o dôchodok má potvrdenie inštitúcie sociálneho poistenia štátu, v ktorom platil dôchodkové poistenie, môže ho príslušnej sociálnej poisťovni predložiť v konaní o nároku na dôchodkovú dávku, čo urýchli vybavovanie.
Dôchodok na Slovensku - dôchodok v Rakúsku – kde budem mať viac € na konte, ak tam zostanem žiť?
Koordinácia systémov sociálneho zabezpečenia v EÚ
Vznik nároku na dôchodok v rámci krajín EHS upravuje NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 883/2004 o koordinácii systémov sociálneho zabezpečenia (zmenené a doplnené o NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 988/2009) a NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 987/2009. Nárok na dôchodok vzniká v každej krajine, na ktorú sa vzťahujú koordinačné nariadenia Európskej únie, alebo v krajine, s ktorou má SR uzatvorenú zmluvu o sociálnom zabezpečení, a to už po jednom odpracovanom roku, v ktorom boli odvádzané aj dávky sociálneho poistenia. Pokiaľ bola táto doba kratšia ako 1 rok, nárok na dôchodok nevzniká a obdobie, počas ktorého sa odvádzalo poistenie, sa pripočítava k poistnému obdobiu v krajine, kde bude žiadateľ žiadať o dôchodok.
Pri určovaní nároku na dôchodok nie je podmienkou, aby mal žiadateľ trvalé bydlisko v krajine, v ktorej žiada o dôchodok. Nevyžaduje sa ani štátna príslušnosť. Problém s tým majú hlavne štátni príslušníci krajín, ktoré nie sú členmi Európskej únie, napr. Rusi, Ukrajinci a pod., ktorých je na Slovensku dosť veľa, majú už slovenské občianstvo, resp. trvalé bydlisko a tiež pracujú v Rakúsku.
Príklad koordinácie dôchodkov
- Rosa pracovala 20 rokov vo Francúzsku a 10 rokov v Španielsku. Ak by pracovala 30 rokov vo Francúzsku, jej dôchodok by bol 1 500 Eur. V Španielsku by dostala 1 200 Eur. Rosa má nárok na vyššiu sumu - 1 000 Eur mesačne (1 500 Eur x 20 rokov vo Francúzsku / 30 rokov = 1 000 Eur). Zo Španielska dostane: 1 200 Eur x 10 rokov v Španielsku / 30 rokov = 400 Eur.
- Caroline pracovala vo viacerých krajinách EÚ a potom odišla do Francúzska. Jej dôchodok bol však veľmi nízky. Po dovŕšení 62 rokov má Caroline nárok iba na francúzsku časť svojho dôchodku.
- Tom pracoval 4 roky v Nemecku a 32 rokov v Portugalsku. Nemá nárok na dávky sociálneho zabezpečenia v Nemecku, keďže tam pracoval len 4 roky. Jeho doba poistenia z Nemecka sa pripočíta k dobe poistenia v Portugalsku, a tak o ňu nepríde.
Invalidné a pozostalostné dôchodky
Uvedené pravidlá sa takisto uplatňujú na výpočet invalidných a pozostalostných dôchodkov. Ak žiadate o invalidný dôchodok alebo o dávku v práceneschopnosti, každá krajina, v ktorej ste pracovali, môže trvať na samostatnom preskúmaní a dospieť k odlišnému rozhodnutiu ako ostatné krajiny. Váš zdravotný stav môžu posúdiť úplne inak. V niektorých krajinách EÚ sa nevyplácajú pozostalostné dôchodky.
Pripoistenie k dôchodku v Rakúsku
Ide o pripoistenie, kde sa môže pripoistiť každá povinne alebo dobrovoľne poistená osoba v sociálnom poistení. Pripoistenie vedie k dodatočnej penzii, ktorá bude vyplácaná po dosiahnutí dôchodkového veku mesačne popri hlavnej penzii. Je to obdobný druh penzijného pripoistenia ako sú ponúkané v súkromných poisťovacích spoločnostiach. Na rozdiel od súkromných spoločností sa dávky z tohto pripoistenia vyplácajú 14-krát ročne. Poistné sa zhodnocuje tak ako bežné poistné v penzijnom poistení. Pripoistenie je možné uzatvoriť v každom veku. Maximálna výška ročného poistného je pre rok 2025 suma vo výške 12 900,00 eur.
Dávky z pripoistenia podliehajú čiastočne daňovej úľave - zdaňuje sa len 25 % z celkovej dávky. Poistné je možné zaradiť medzi daňové výdavky. V prípade úmrtia prechádza časť poistenia na pozostalých. O toto pripoistenie nie je potrebné požiadať.
Príklady výhod pripoistenia
- Ak napríklad vo veku 40 rokov zaplatíte raz 1 000 eur, vo veku 65 rokov dostanete na ročnom dôchodku o približne 120 eur viac. Vložená suma sa vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 9 rokov.
- Každý, kto vo veku 50 rokov zaplatí 1 000 eur, dostane na dôchodku o približne 95 eur ročne viac. Vložená suma sa vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 11 rokov.
Zdravotné poistenie pri súbehu dôchodkov
V prípade priznania dôchodku v Rakúsku a súčasne aj poberania dôchodku na Slovensku, je poberateľovi z celej sumy dôchodku (Rakúsko + Slovensko) stiahnuté za každý mesiac 6 % na zdravotné poistenie v Rakúsku, a to počas celej doby aktívnej rakúskej živnosti. Po odhlásení živnosti sa už zdravotné poistenie z dôchodku neplatí. Živnostníci v Rakúsku, ktorí už poberajú dôchodok na Slovensku, by si mali preto prerátať, kedy už môžu požiadať o dôchodok v Rakúsku, aby sa nestalo, že budú síce poberať dôchodok v Rakúsku, ale po stiahnutí poistného na zdravotné poistenie bude výsledná suma nižšia.
Úľavy na penzijnom poistení pre živnostníkov
Pre živnostníkov v dôchodcovskom veku, ktorí napriek nároku na dôchodcovské dávky o tieto nepožiadali, platí od januára 2017 úľava na penzijnom poistení vo výške 50 % ich mesačných platieb. Poistencovi sa ale do penzie započítava plná suma poistenia, keďže tých ďalších 50 % za poistenca uhrádza penzijný fond. Táto úľava je možná maximálne na dobu troch rokov.
Pre živnostníkov, ktorí nepodávajú daňové priznanie v Rakúsku, je mesačná platba v penzijnom poistení pre rok 2025 vo výške 101,95 Eur, t.j. mesačná úľava je vo výške 50,97 Eur. Z toho dôvodu je už teraz potrebné prehodnotiť okamžité podanie žiadosti o dôchodok, ak naň vznikne nárok. Od dátumu podania žiadosti o dôchodok zaniká nárok na túto úľavu. Ak bude teda dôchodcovská mesačná dávka nižšia ako vyššie spomenutá úľava, je lepšie o dôchodok nepožiadať a po dobu troch rokov platiť polovičné poistné do penzijného poistenia. Ak sa stane, že dôchodcovská dávka by bola vyššia, je potrebné požiadať o dôchodok, pretože dôchodok sa spätne nevypláca a nevyplatené dávky prepadnú.