Dôchodkové poistenie sa týka každého človeka, či už zárobkovo činného alebo nie. Viete však, čo všetko sa zohľadňuje pri zápočte odpracovaných rokov, aké obdobie viete ovplyvniť a čo robiť, ak niektoré obdobie chýba? V tomto článku sa pozrieme na kľúčové informácie o období dôchodkového poistenia, ktoré je kľúčové pre výpočet dôchodkových dávok.
Čo je obdobie dôchodkového poistenia?
Obdobie dôchodkového poistenia, ľudovo nazývané „odpracované roky“, je jeden z najdôležitejších pojmov pri výpočte starobného, predčasného starobného aj invalidného dôchodku. Pri výpočte sumy dôchodku sa získaný priemerný osobný mzdový bod a dôchodková hodnota násobia obdobím dôchodkového poistenia (v rokoch).
Do obdobia dôchodkového poistenia sa okrem skutočne odpracovaných rokov započítava aj:
- doba dobrovoľného dôchodkového poistenia,
- doba, za ktorú sa dodatočne zaplatilo poistné,
- obdobia, kedy za občana platí poistné štát alebo Sociálna poisťovňa,
- obdobie invalidity,
- náhradné doby a doba štúdia pred 1. januárom 2004.
Rozhodujúce obdobie pri výpočte starobného, predčasného starobného alebo invalidného dôchodku sú roky od roku 1984 do roku pred rokom, v ktorom vznikol nárok na dôchodok. Za tieto roky sa spočítajú vaše osobné mzdové body a získaná doba dôchodkového poistenia.
Legislatívne úpravy a evidencia
Tak ako sa menia zákony a ich znenie, tak aj Sociálna poisťovňa zbiera, zhromažďuje a eviduje podrobnejšie údaje o poistencoch.
- Obdobie do 31. 12. 2003: Legislatívne pochádza zo zákona č. 100/1988 Zb. o sociálnom zabezpečení a zo zákona č. 274/1994 Z. z. o Sociálnej poisťovni. Zápočet rokov sa nazýva „Informácia o stave individuálneho účtu poistenca k 31. 12. 2003“ a obsahuje len dôchodkové poistenie po rokoch.
- Obdobie od 1. 1. 2004: Legislatívne upravuje zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení. Pri informáciách od 1. 1. 2004 je uvedený aj konkrétny názov zamestnávateľa, čo pri období do 31. 12. 2003 nebolo.
Získanie informácií o období dôchodkového poistenia
Najrýchlejším a najjednoduchším spôsobom je telefonické vyžiadanie prostredníctvom bezplatnej linky 0800 123 123 (pre volania zo zahraničia +421 906 171 931, +421 2 3247 1931), a to od 8:00 hod. do 18:00 hod. Stačí zavolať, identifikovať sa a nahlásiť adresu, na ktorú vám Sociálna poisťovňa doporučene do vlastných rúk zašle:
- „Informácia o stave individuálneho účtu poistenca k 31. 12. 2003“
- „Informácia o zmenách stavu individuálneho účtu za konkrétny rok“
Sociálna poisťovňa umožňuje aj elektronické sprístupnenie údajov. S platnosťou od 1. 1. 2022 Sociálna poisťovňa zrušila pre prihlasovanie do e-Služieb používanie Grid karty. Elektronická služba - individuálny účet poistenca zabezpečí prostredníctvom štandardizovaného elektronického formulára prijatie požiadavky od poistenca na sprístupnenie informácie o zmenách stavu individuálneho účtu za vybrané konkrétne poistenie, za vybraný kalendárny rok alebo kalendárne roky, najskôr však od roku 2004 a následne zabezpečí poistencovi sprístupnenie požadovanej informácie o zmenách stavu individuálneho účtu.
Započítavanie doby štúdia do dôchodkového poistenia
Pri posudzovaní, či má občan nárok na dôchodok a aká bude výška jeho dôchodku, je dôležitá otázka, či sa do doby dôchodkového poistenia (tzv. odpracované roky) započítava aj doba štúdia.
Štúdium na vysokej škole
Do 31. 12. 2003 sa podľa vtedy platných predpisov (zákon č. 100/1988 Zb. o sociálnom zabezpečení a ďalšie predpisy) doba štúdia pri výpočte dôchodku započítavala ako tzv. náhradná doba. To v praxi znamenalo, že pred rokom 2004 aj za dobu štúdia bol občanovi priznaný a vtedy platným spôsobom vypočítaný dôchodok. Od 1. 1. 2004 platí zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení. Od roku 2004 doba štúdia nie je obdobím povinného dôchodkového poistenia - študent strednej alebo vysokej školy nie je v postavení zamestnanca a, samozrejme, nie je ani SZČO. V zásade nie je problém so započítaním doby štúdia na vysokej škole pred 1. januárom 2004.
Príklad: Pani Alica sa narodila v roku 1983. V rokoch 2002 až 2007 študovala na vysokej škole - z tejto doby sa jej započíta len doba štúdia na vysokej škole v rokoch 2002 a 2003.
Štúdium na strednej škole
Inak je to so štúdiom na strednej škole. Závisí to od toho, ako sa v čase, kedy bol občan žiakom základnej školy a kedy ďalej študoval na strednej škole, posudzovala povinná školská dochádzka. Tá bola v jednotlivých obdobiach v minulosti 8-ročná, 9-ročná alebo 10-ročná (dnes je povinná školská dochádzka 10-ročná).
- Od školského roka 1961/1962 až do konca školského roka 1977/1978: Účinný bol zákon č. 186/1960 Zb. Povinná školská dochádzka jednotne trvala deväť rokov.
- Od školského roka 1978/1979 až do konca školského roka 1983/1984: Účinný bol zákon č. 63/1978 Zb. V tomto období sa zriaďovali základné školy s ôsmimi ročníkmi.
- Od školského roka 1984/1985 až do konca školského roka 2007/2008: Účinný bol zákon č. 29/1984 Zb. Povinná školská dochádzka trvala desať rokov. V období od 1. septembra 1984 do 31. júla 1991 však právne predpisy sociálneho zabezpečenia umožňovali započítať dobu štúdia už od prvého ročníka strednej školy, najskôr však po ukončení ôsmich rokov školskej dochádzky.
V závislosti od toho, akú základnú školu žiak navštevoval a ako dlho ju navštevoval, Sociálna poisťovňa individuálne posudzuje, aká časť štúdia na strednej škole sa občanovi započíta do obdobia dôchodkového poistenia.
Kľúčové pojmy pre výpočet dôchodku
Pri výpočte a posudzovaní nároku na dôchodok sa stretávame s niekoľkými dôležitými pojmami:
Dôchodková hodnota
Jedna z najdôležitejších veličín pri výpočte dôchodku. Dôchodkovou hodnotou sa násobí získaný priemerný osobný mzdový bod a obdobie dôchodkového poistenia. Jej výška bola ešte v roku 2004 stanovená tak, aby starobný dôchodok občana, ktorý bol približne 40 rokov dôchodkovo poistený, dosiahol približne polovicu jeho hrubého príjmu. Dôchodková hodnota od roku 2004 do roku 2022 každoročne rástla tempom medziročného nárastu priemernej mzdy na Slovensku. Od roku 2023 rastie o 95 % medziročného nárastu priemernej mzdy na Slovensku.
Dôchodkový vek
Kľúčový pojem pri posudzovaní nároku občana na dôchodok. Nárok na starobný dôchodok môžete získať až vtedy, keď dosiahnete dôchodkový vek. Dôchodkový vek pre občanov narodených pred 1. 1. 1967 je v zákone stanovený v prílohách č. 3a a č. 3b. Pri stanovení dôchodkového veku sa znižuje dôchodkový vek občanovi, ktorý vychoval jedno a viac detí. Pozor, to isté obdobie výchovy toho istého dieťaťa sa zohľadní len raz a len jednému rodičovi - prednostne matke.
Invalidita
Občan je invalidný, ak pre dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav má pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 % v porovnaní so zdravou fyzickou osobou. Vznik a trvanie invalidity posudzuje posudkový lekár Sociálnej poisťovne.
Náhradná doba
Doba pred 1. januárom 2004, ktorá sa podľa vtedy platných predpisov započítava do doby dôchodkového poistenia. Je to napríklad doba pred 1. 1. 2004, počas ktorej mal občan nárok na nemocenské alebo poberal peňažnú pomoc v materstve, prípadne čerpal podporu pri ošetrovaní člena rodiny. Náhradná doba je aj doba pred 1. 1. 2004, kedy bol občan v evidencii na úrade práce - pozor, až do 31. 12. 2000 bez ohľadu na to, či mal nárok na podporu, avšak od 1. 1. 2001 do 31. 12. 2003 je náhradnou dobou len doba, kedy mal vyplácanú podporu v nezamestnanosti.
Osobný mzdový bod a priemerný osobný mzdový bod
Kľúčová veličina pri výpočte dôchodku. Za každý rok trvania dôchodkového poistenia sa občanovi určí osobný mzdový bod. Je to pomer osobného vymeriavacieho základu dosiahnutého v danom roku a všeobecného vymeriavacieho základu (zjednodušene priemernej mzdy).
- Ak ste napríklad v nejakom roku mali hrubú mzdu, resp. vymeriavací základ SZČO vo výške priemernej mzdy, máte za tento rok osobný mzdový bod 1,00.
- Ak ste v nejakom roku zarábali hrubú mzdu vo výške dvojnásobku priemernej mzdy, máte za tento rok osobný mzdový bod 2,00.
Princíp solidarity je premietnutý do zásady, že osobný mzdový bod môže byť najviac 3. Preto platí, že ak ste v nejakom roku platili poistné z naozaj vysokej hrubej mzdy na úrovni 7-násobku priemernej mzdy (z maximálneho vymeriavacieho základu), do výpočtu dôchodku sa zahrnie osobný mzdový bod najviac 3. Spriemerovaním dosiahnutých osobných mzdových bodov za dobu dôchodkového poistenia v rozhodujúcom období sa určí priemerný osobný mzdový bod.
Priemerný osobný mzdový bod je ďalší dôležitý pojem a kľúčový činiteľ pri výpočte starobného, predčasného starobného aj invalidného dôchodku. Je to priemer osobných mzdových bodov získaných v rozhodujúcom období. Zjednodušene povedané, vyjadruje celoživotný pomer vašich príjmov, resp. odvodov za dobu pred priznaním dôchodku k priemernému príjmu, resp. priemerným odvodom na Slovensku.
Osobný vymeriavací základ
Ak ste zamestnanec, je to vaša hrubá mzda. Ak ste SZČO alebo dobrovoľne poistená osoba, je to vymeriavací základ, z ktorého platíte poistné. Osobný vymeriavací základ sa posudzuje osobitne za každý rok dôchodkového poistenia. Osobný vymeriavací základ zistený za posudzovaný rok sa vydelí všeobecným vymeriavacím základom - tak sa získa osobný mzdový bod za daný rok. Ak máte počas roka viac rôznych dôchodkových poistení (napríklad máte dve zamestnania alebo ste zamestnanec, pričom si poistné platíte aj ako SZČO), osobný vymeriavací základ je daný ako súčet vymeriavacích základov zo všetkých vašich poistení v danom roku.
Valorizácia dôchodkov
Všetky druhy dôchodkov sa každoročne zvyšujú = valorizujú. Dôchodky priznané v predošlom období sa zvyšujú k 1. januáru príslušného roka. Starobné dôchodky, predčasné starobné dôchodky a invalidné dôchodky priznané v aktuálnom roku sa už pri ich výpočte zvyšujú rovnako, ako sa zvyšujú už priznané dôchodky rovnakého druhu k 1. januáru. V súčasnosti platí, že zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré je vykázané Štatistickým úradom SR. Rok 2023 bol výnimočný, pretože dôchodky sa valorizovali dvakrát. V roku 2024 sa kvôli mimoriadnej valorizácii k 1. 7. 2023 dôchodky, ktoré boli priznané pred 1. januárom 2024, k 1. januáru 2024 nezvýšili.
Všeobecný vymeriavací základ
Zjednodušene povedané, je to ročná priemerná mzda zistená na Slovensku za daný rok. Napríklad, posledný známy všeobecný vymeriavací základ za rok 2023 bol v sume 17 160 € (12 x 1430 €, kde 1430 € je priemerná mesačná mzda zistená za rok 2023). Všeobecný vymeriavací základ je veličina dôležitá pri výpočte osobného mzdového bodu za daný rok.
Typy dôchodkov a ich súbeh
Nie je možné súčasne poberať starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok ani invalidný dôchodok. Súbežne je však možné poberať jeden z uvedených dôchodkov a pritom vdovský/vdovecký dôchodok. V takomto prípade sa nižší zo súčasne poberaných dôchodkov kráti na polovicu. Nezaopatrené dieťa, ktoré stratilo oboch rodičov, poberá dva sirotské dôchodky - jeden sirotský dôchodok po každom rodičovi.