Dôchodkový systém na Slovensku je komplexný a riadi sa množstvom pravidiel a pojmov, ktoré je dôležité poznať pre správne pochopenie a plánovanie svojho budúceho dôchodku. V tomto článku sa pozrieme na kľúčové aspekty výpočtu starobného, predčasného starobného a invalidného dôchodku, ako aj na zmeny a novinky, ktoré nás čakajú v blízkej budúcnosti.
Kľúčové pojmy a veličiny pri výpočte dôchodku
Pri výpočte akéhokoľvek dôchodku zohráva úlohu niekoľko dôležitých faktorov. Medzi tie najdôležitejšie patria:
Obdobie dôchodkového poistenia
Ide o jeden z najdôležitejších pojmov pri výpočte starobného, predčasného starobného aj invalidného dôchodku. Ľudovo povedané, ide o "odpracované roky". Pri výpočte sumy dôchodku sa získaný priemerný osobný mzdový bod a dôchodková hodnota násobia obdobím dôchodkového poistenia (v rokoch).
Do obdobia dôchodkového poistenia sa okrem skutočne odpracovaných rokov započítava aj:
- doba dobrovoľného dôchodkového poistenia,
- doba, za ktorú sa dodatočne zaplatilo poistné,
- obdobia, kedy za občana platí poistné štát alebo Sociálna poisťovňa,
- obdobie invalidity,
- náhradné doby a doba štúdia pred 1. januárom 2004.
Je dôležité poznamenať, že pri posudzovaní nároku na predčasný starobný dôchodok sa do odpracovaného obdobia nezapočíta doba, za ktorú bolo dodatočne zaplatené poistné na dôchodkové poistenie po 1. januári 2004, ani obdobie, kedy bol poistenec zaradený do evidencie uchádzačov o zamestnanie, alebo sa sústavne pripravoval na povolanie štúdiom na strednej či vysokej škole po dovŕšení 16 rokov veku. Taktiež sa nezapočíta doba nezamestnanosti, doba odborného či politického školenia ako náhradná doba získaná pred 1. januárom 2004, ani doba štúdia ako doba zamestnania získaná pred 1. januárom 2004.
Náhradné doby
Náhradná doba je doba pred 1. januárom 2004, ktorá sa podľa vtedy platných predpisov započítava do doby dôchodkového poistenia. Je to napríklad doba pred 1. januárom 2004, počas ktorej mal občan nárok na nemocenské alebo poberal peňažnú pomoc v materstve, prípadne čerpal podporu pri ošetrovaní člena rodiny. Náhradná doba je aj doba pred 1. januárom 2004, kedy bol občan v evidencii na úrade práce - pozor, až do 31. decembra 2000 bez ohľadu na to, či mal nárok na podporu, avšak od 1. januára 2001 do 31. decembra 2003 je náhradnou dobou len doba, kedy mal vyplácanú podporu v nezamestnanosti.
Osobný mzdový bod a priemerný osobný mzdový bod
Osobný mzdový bod je kľúčová veličina pri výpočte dôchodku. Za každý rok trvania dôchodkového poistenia sa občanovi určí osobný mzdový bod. Je to pomer osobného vymeriavacieho základu dosiahnutého v danom roku a všeobecného vymeriavacieho základu (zjednodušene priemernej mzdy). Ak ste napríklad v nejakom roku mali hrubú mzdu, resp. vymeriavací základ SZČO vo výške priemernej mzdy, máte za tento rok osobný mzdový bod 1,00. Ak ste v nejakom roku zarábali hrubú mzdu vo výške dvojnásobku priemernej mzdy, máte za tento rok osobný mzdový bod 2,00.
Princíp solidarity je premietnutý do zásady, že osobný mzdový bod môže byť najviac 3. Preto platí, že ak ste v nejakom roku platili poistné z naozaj vysokej hrubej mzdy na úrovni 7-násobku priemernej mzdy (z maximálneho vymeriavacieho základu), do výpočtu dôchodku sa zahrnie osobný mzdový bod najviac 3.
Spriemerovaním dosiahnutých osobných mzdových bodov za dobu dôchodkového poistenia v rozhodujúcom období sa určí priemerný osobný mzdový bod. Je to priemer osobných mzdových bodov získaných v rozhodujúcom období. Zjednodušene povedané, vyjadruje celoživotný pomer vašich príjmov, resp. odvodov za dobu pred priznaním dôchodku k priemernému príjmu, resp. priemerným odvodom na Slovensku.
Dôchodková hodnota
Dôchodková hodnota je jedna z najdôležitejších veličín pri výpočte dôchodku. Dôchodkovou hodnotou sa násobí získaný priemerný osobný mzdový bod a obdobie dôchodkového poistenia. Jej výška bola ešte v roku 2004 stanovená tak, aby starobný dôchodok občana, ktorý bol približne 40 rokov dôchodkovo poistený, dosiahol približne polovicu jeho hrubého príjmu. Dôchodková hodnota od roku 2004 do roku 2022 každoročne rástla tempom medziročného nárastu priemernej mzdy na Slovensku. Od roku 2023 rastie o 95 % medziročného nárastu priemernej mzdy na Slovensku. Sociálna poisťovňa stanovila aktuálnu dôchodkovú hodnotu platnú od 1. januára 2025 do 31. decembra 2025 na 18,7434 eura.
Všeobecný vymeriavací základ
Zjednodušene povedané, je to ročná priemerná mzda zistená na Slovensku za daný rok. Napríklad za rok 2023 bol všeobecný vymeriavací základ v sume 17 160 € (12 x 1430 €, kde 1430 € je priemerná mesačná mzda zistená za rok 2023). Všeobecný vymeriavací základ je veličina dôležitá pri výpočte osobného mzdového bodu za daný rok.
Osobný vymeriavací základ
Ak ste zamestnanec, je to vaša hrubá mzda. Ak ste SZČO alebo dobrovoľne poistená osoba, je to vymeriavací základ, z ktorého platíte poistné. Osobný vymeriavací základ sa posudzuje osobitne za každý rok dôchodkového poistenia. Osobný vymeriavací základ zistený za posudzovaný rok sa vydelí všeobecným vymeriavacím základom - tak sa získa osobný mzdový bod za daný rok. Ak máte počas roka viac rôznych dôchodkových poistení (napríklad máte dve zamestnania alebo ste zamestnanec, pričom si poistné platíte aj ako SZČO), osobný vymeriavací základ je daný ako súčet vymeriavacích základov zo všetkých vašich poistení v danom roku.
Druhy dôchodkov a ich podmienky
Starobný dôchodok
Nárok na starobný dôchodok môžete získať až vtedy, keď dosiahnete dôchodkový vek. Dôchodkový vek pre občanov narodených pred 1. januárom 1967 je v zákone stanovený v prílohách č. 3a a č. 3b. Výhodnejšie majú pri posudzovaní nároku na starobný dôchodok stanovený dôchodkový vek občania, ktorí spĺňajú podmienky vyplývajúce zo zaradenia zamestnaní do I. a II. pracovnej kategórie.
Pri stanovení dôchodkového veku sa znižuje dôchodkový vek občanovi, ktorý vychoval jedno a viac detí. Je dôležité poznamenať, že to isté obdobie výchovy toho istého dieťaťa sa zohľadní len raz a len jednému rodičovi - prednostne matke.
V roku 2025 dovŕšia dôchodkový vek poistenci narodení v rokoch 1961 až 1963, a to podľa počtu vychovaných detí a mesiaca narodenia. Poistencom, ktorí sa narodili po roku 1966, bude ich dôchodkový vek známy päť rokov vopred a zvyšovanie dôchodkového veku sa opätovne naviaže na strednú dĺžku života. Naďalej platí, že aj po zvyšovaní dôchodkového veku a naviazaní na tzv. Dôchodkový vek sa v roku 2025 nemení. Známy je dôchodkový vek poistencov narodených pred rokom 1967 a je uvedený v tabuľke, ktorá tvorí prílohu zákona o sociálnom poistení.
Aká je hodnota vášho dôchodku? Vypočítajte si jeho hodnotu vzhľadom na váš čistý majetok.
Predčasný starobný dôchodok
Podmienky na predčasný starobný dôchodok sú prísnejšie a vyžadujú splnenie špecifických kritérií, najmä pokiaľ ide o obdobie dôchodkového poistenia. Je dôležité si uvedomiť, že pri posudzovaní nároku na predčasný starobný dôchodok sa do odpracovaného obdobia nezapočítavajú niektoré doby, ktoré by sa inak započítavali do riadneho starobného dôchodku.
Invalidný dôchodok
Občan je invalidný, ak pre dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav má pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 % v porovnaní so zdravou fyzickou osobou. Vznik a trvanie invalidity posudzuje posudkový lekár Sociálnej poisťovne.
Súbeh dôchodkov
Nie je možné súčasne poberať starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok ani invalidný dôchodok. Súbežne však je možné poberať jeden z uvedených dôchodkov a pritom vdovský/vdovecký dôchodok. V takomto prípade sa nižší zo súčasne poberaných dôchodkov kráti na polovicu. Nezaopatrené dieťa, ktoré stratilo oboch rodičov, poberá dva sirotské dôchodky - jeden sirotský dôchodok po každom rodičovi.
Novinky a zmeny v roku 2025
Valorizácia dôchodkov
Všetky druhy dôchodkov sa každoročne zvyšujú, teda valorizujú. Dôchodky priznané v predošlom období sa zvyšujú k 1. januáru príslušného roka. Starobné dôchodky, predčasné starobné dôchodky a invalidné dôchodky priznané v aktuálnom roku sa už pri ich výpočte zvyšujú rovnako, ako sa zvyšujú už priznané dôchodky rovnakého druhu k 1. januáru.
V súčasnosti platí, že zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré je vykázané Štatistickým úradom SR. Sociálna poisťovňa v roku 2025 zvýši dôchodky o 2,1 %. Dôchodkové dávky sa valorizujú o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov vykázané Štatistickým úradom Slovenskej republiky za prvých deväť mesiacov kalendárneho roka 2024, t. j. o 2,1 % mesačnej sumy dôchodku.
Sociálna poisťovňa zvýši dôchodky automaticky bez osobitnej žiadosti dôchodcu. Prvýkrát ich dostanú vo výplatnom termíne v januári 2025 a o zvýšení im Sociálna poisťovňa zašle aj písomné rozhodnutie. Pre dôchodcov s minimálnym dôchodkom platí, že sa nevalorizujú minimálne dôchodky, ale zvyšuje sa suma pôvodne vypočítaného dôchodku. Ak po valorizácii dôchodku (bez zvýšenia na minimálny dôchodok) bude dôchodok nižší ako nová suma minimálneho dôchodku, Sociálna poisťovňa dôchodcovi zvýši tento dôchodok na sumu minimálneho dôchodku platnú od 1. januára 2025.
Zmeny v 13. dôchodku
Suma 13. dôchodku pre poberateľa tzv. „čiastkového“ dôchodku sa po novom za jeden rok poistenia bude určovať vo výške 60,70 eura. Poberateľovi starobného alebo predčasného starobného dôchodku, ktorého suma bola určená s prihliadnutím na obdobie poistenia získané v cudzine (ďalej len „čiastkový dôchodok“) a ktorý získal menej ako 10 rokov obdobia dôchodkového poistenia podľa právnych predpisov Slovenskej republiky, sa po zmene legislatívy bude určovať inak. Určí sa ako súčin sumy 13. dôchodku (t. j. sumy 606,30 eur) a koeficientu určeného ako podiel počtu rokov dôchodkového poistenia získaného podľa právnych predpisov Slovenskej republiky a čísla 10. V praxi to znamená, že plnú sumu 13. dôchodku budú môcť získať len tí, ktorí na Slovensku získali najmenej 10 rokov dôchodkového poistenia („odpracovali“ minimálne 10 rokov).
Zrušenie rodičovského dôchodku a asignácia podielu dane
Sociálna poisťovňa končí s vyplácaním rodičovského dôchodku tým poberateľom dôchodku, ktorým už bol priznaný. Znamená to, že Sociálna poisťovňa už nebude rozhodovať o rodičovskom dôchodku za rok 2025 a ani za ďalšie roky. Kompenzáciou rodičovského dôchodku je asignácia podielu zaplatenej dane. Deti budú môcť každému rodičovi, ktorý je poberateľom dôchodku, poukázať podiel zaplatenej dane vo výške 2 % na každého rodiča (napr. 2 + 2 % = 4 % pre oboch rodičov).
Zmeny v II. pilieri
Referenčná suma pre výplatu dôchodku z II. dôchodkového piliera na rok 2025 je stanovená vo výške 684,10 eur. Táto suma je zároveň podmienkou výplaty starobného dôchodku zo starobného sporenia (II. pilier). Sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (II. dôchodkový pilier) sa v roku 2025 nemení a zostáva na úrovni 4 %. Podmienky výplaty starobného dôchodku z II. piliera v roku 2025 zostávajú rovnaké ako dosiaľ, čo súvisí s posunutím účinnosti novely zákona o starobnom dôchodkovom sporení z roku 2026 až na 1. januára 2029.
Zjednodušenie administratívy a informácie pre poistencov
Povinnosť zamestnávateľov predkladať Sociálnej poisťovni evidenčné listy dôchodkového poistenia (ELDP) bude zrušená od 1. januára 2026. Údaje, ktoré o svojich zamestnancoch doposiaľ zamestnávateľ predkladal prostredníctvom ELDP, bude Sociálna poisťovňa získavať zo svojich informačných systémov.
Zamestnanci majú možnosť získať informácie o svojom dôchodkovom poistení v Elektronickom účte poistenca (EUP), ktorý si môžu kedykoľvek aktivovať. V EUP má každý poistenec uvedené získané obdobie dôchodkového poistenia u svojich zamestnávateľov, dosiahnuté vymeriavacie základy a osobné mzdové body, a to za celé obdobie svojej pracovnej činnosti.
Sociálna poisťovňa bude od roku 2026 povinná pravidelne zasielať poistencom dôchodkovú prognózu obsahujúcu informácie o ich budúcich dôchodkových nárokoch. Dôchodkovú prognózu Sociálna poisťovňa prvýkrát zašle do 31. mája 2026, pričom údaje v prognóze budú vychádzať zo stavu k 31. decembru 2025. Dôchodková prognóza bude spočiatku obsahovať informácie o predpokladaných dôchodkových nárokoch z dôchodkového poistenia a starobného dôchodkového sporenia (I. pilier a II. pilier).
Ďalšie zmeny a dávky v roku 2025
Vyššie nemocenské dávky
Poistenci Sociálnej poisťovne si vo viacerých životných situáciách v budúcom roku polepšia. V roku 2025 budú po splnení zákonných podmienok dostávať zo Sociálnej poisťovne vyššie maximálne sumy štyroch druhov nemocenských dávok: nemocenské, materské, tehotenské a ošetrovné. Ak dôvod na poskytnutie nemocenskej dávky vznikne v období od 1. januára do 31. decembra 2025, denný vymeriavací základ, pravdepodobný denný vymeriavací základ a úhrn denných vymeriavacích základov alebo pravdepodobných denných vymeriavacích základov nesmú byť vyššie ako 94,0274 eura.
Maximálne denné ošetrovné v roku 2025 predstavuje sumu 51,71507000 eura. Dávka ošetrovné, ktorú Sociálna poisťovňa podľa zákona vypláca najviac za 14 dní, tak dosiahne maximálnu výšku 724,10 eura. Pri dlhodobom ošetrovnom, ktoré môže Sociálna poisťovňa po splnení zákonných podmienok vyplácať najviac 90 dní, bude jeho maximálna výška 1 551,50 eura mesačne pri 30-dňovom kalendárnom mesiaci.
Zvýšenie úrazových a iných dávok
Sociálna poisťovňa od 1. januára 2025 o 2,7 % zvýši úrazové renty, pozostalostné úrazové renty, jednorazové odškodnenie, náhradu nákladov spojených s liečením a náhradu nákladov spojených s pohrebom. Zvýšia sa aj maximálne sumy niektorých úrazových dávok. Úrazové renty, pozostalostné úrazové renty a maximálne sumy úrazových dávok sa zvyšujú (valorizujú) o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien vykázané Štatistickým úradom Slovenskej republiky za prvých deväť mesiacov kalendárneho roka 2024, t. j. o 2,7 %.
Maximálne sumy úrazových dávok od 1. januára 2025:
- Maximálna výška jednorazového odškodnenia manžela alebo manželky: 77 195,70 eur.
- Maximálna výška náhrady nákladov spojených s liečením: 38 612,40 eur.
- Maximálna suma náhrady nákladov spojených s pohrebom: 3 861,20 eur.
Zvýšenie príspevku za prácu v obecnej polícii
Od 1. januára 2025 Sociálna poisťovňa zvýši príspevok za prácu v obecnej polícii o 2,7 %. Poberatelia tohto príspevku nemusia o nič žiadať. Sociálna poisťovňa vykoná zmenu automaticky a prvýkrát im príspevok vyplatí vo zvýšenej sume v januári 2025. Príspevok za prácu v obecnej polícii je nový druh dávky, ktorú po splnení zákonných podmienok vypláca Sociálna poisťovňa od 1. januára 2024.
tags: #poberanie #predcasneho #dochodku #a #iavalidneho