Dôchodkový systém v Nemecku, ako aj medzinárodné aspekty dôchodkov v rámci EÚ, sú komplexné a vyžadujú si podrobné pochopenie pravidiel a nárokov. Táto problematika je obzvlášť dôležitá pre vdovy, ktoré môžu mať nárok na pozostalostný dôchodok, a pre osoby, ktoré pracovali vo viacerých členských krajinách EÚ.
Dôchodkový systém v Nemecku a jeho reforma
Strany nemeckej vlády sa dohodli, že nebudú zasahovať do schváleného dôchodkového balíka. Spor oň v posledných týždňoch vyvolal krízu v koalícii. Ak porastie priemerná mzda, má rásť aj priemerný dôchodok. Skupina mladých poslancov CDU/CSU uviedla, že v tejto podobe balík nepodporí, pretože predstavuje príliš veľkú záťaž pre mladú generáciu. Strany vládnej koalície sa napokon dohodli, že na dohodnutom balíku nebudú nič meniť. Tá má do polovice budúceho roka predložiť návrhy na hlbšiu reformu dôchodkového systému. Nemecké médiá upozorňujú, že zatiaľ posledná dôchodková komisia nedosiahla kompromis a plánovaná veľká reforma systému sa nakoniec neuskutočnila.
Druhy dôchodkov v Nemecku
V Nemecku existuje niekoľko druhov dôchodkov, ktoré zohľadňujú rôzne životné situácie:
Starobný dôchodok
Starobný dôchodok sa poskytuje ako protihodnota za prácu vykonanú počas aktívneho života. Všetky kalendárne mesiace, za ktoré ste zaplatili príspevky a doby, kedy ste sa venovali výchove dieťaťa mladšieho ako tri roky, sa započítavajú do potrebnej dĺžky obdobia poistenia 5, 15 a 25 rokov. Do potrebnej dĺžky obdobia poistenia 35 rokov sa započítavajú všetky obdobia zakladajúce právo na dôchodok. Poistenci budú môcť odísť do dôchodku už vo veku 65 rokov bez toho, aby im bol znížený dôchodok, ak 45 rokov odvádzali povinné príspevky zo zárobkovej činnosti a opatery a starali sa o výchovu detí vo veku do 10 rokov. Vek odchodu do dôchodku v prípade predčasného odchodu do dôchodku sa upraví podľa nového štandardného veku odchodu do dôchodku.
- Starobný dôchodok pre ťažko zdravotne postihnuté osoby: O starobný dôchodok pre ťažko zdravotne postihnuté osoby môžu požiadať poistenci, ktorí dosiahli vek 65 rokov, na začiatku vyplácania dôchodku boli uznaní za osoby s ťažkým zdravotným postihnutím a dosiahli potrebnú dĺžku obdobia poistenia 35 rokov.
- Čiastočný dôchodok: Ak ste dosiahli dôchodkový vek a chcete iba skrátiť svoj pracovný úväzok, môžete požiadať aj o čiastočný dôchodok (tretina, polovica alebo dve tretiny plného dôchodku).
- Dôchodok pre ženy: Ženy môžu poberať znížený starobný dôchodok po dosiahnutí veku 60 rokov, ak po dovŕšení veku 40 rokov povinne platili príspevky viac ako desať rokov.
Invalidné a pozostalostné dôchodky
Uvedené pravidlá sa takisto uplatňujú na výpočet invalidných a pozostalostných dôchodkov. Ak žiadate o invalidný dôchodok alebo o dávku v práceneschopnosti, každá krajina, v ktorej ste pracovali, môže trvať na samostatnom preskúmaní a dospieť k odlišnému rozhodnutiu ako ostatné krajiny. V niektorých krajinách EÚ sa nevyplácajú pozostalostné dôchodky.
Dôchodok vdovy alebo vdovca
Dôchodok vdovy alebo vdovca predstavuje 25 % plného invalidného dôchodku (Rente wegen voller Erwerbsminderung) zosnulej osoby (nazýva sa malý vdovský alebo vdovecký dôchodok). Táto dávka sa vypláca najviac dva roky. Dôchodok sa zvýši v prípade, že osoba majúca nárok na dôchodok má nezaopatrené dieťa, ďalej ak táto osoba dosiahla vek 45 rokov (od roku 2012 sa toto vekové obmedzenie bude postupne zvyšovať, až na 47 rokov v roku 2029) alebo sa jej schopnosť vykonávať zárobkovú činnosť znížila na 55 % (v takomto prípade dávku nazývame veľký vdovský alebo vdovecký dôchodok). Vdovy alebo vdovci, ktorí vychovali deti, majú okrem toho nárok na príplatok.
Namiesto toho, aby si manželia dali vyplácať dávky manželského partnera alebo vdovca/vdovy bežným postupom, môžu prostredníctvom spoločného vyhlásenia požiadať, aby sa ich nároky na dôchodok získané počas spoločného života rozdelili. Aby tak mohli urobiť, musia splniť túto podmienku: obaja musia mať najmenej 25 rokov období zakladajúcich nárok na dôchodok. Okrem toho ich manželstvo musí byť uzavreté po 31. decembri 2001 a/alebo obaja partneri musia mať k tomuto dátum najmenej 40 rokov. Dôchodky v prípade smrti sa v určitom rozsahu vymeriavajú so zreteľom na príjmy, ktoré majú poberatelia dôchodkov zo zárobkovej činnosti alebo z ich náhrady, ako aj na majetkové príjmy.
Sirotský dôchodok
Sirotský dôchodok pre osirené deti, ktoré stratili jedného rodiča, dosahuje výšku 10 % dôchodku zosnulého rodiča plus sirotský príplatok. V prípade sirôt, ktoré stratili oboch rodičov, dosahuje dôchodok výšku 20 % dôchodku zosnulých rodičov plus sirotský príplatok. V prípade sirotských dôchodkov sa príjmy zohľadňujú iba vtedy, keď má sirota viac ako 18 rokov.
Tabuľka základných výmer dôchodkov v Nemecku:
| Dôchodok | Staré spolkové krajiny (EUR) | Nové spolkové krajiny (EUR) |
|---|---|---|
| Mesačná základná výmera | 718,08 | 637,03 |
| Mesačná základná výmera pre siroty | 478,72 | 424,69 |
Dôchodok z viacerých krajín EÚ
Ak ste pracovali vo viacerých krajinách EÚ, je možné, že máte nárok na starobný dôchodok v každej z nich. Preto je dôležité, aby ste poznali príslušné pravidlá vo všetkých krajinách, v ktorých ste pracovali. Nezabudnite, že vek odchodu do dôchodku sa v jednotlivých krajinách líši. Z každého štátu, v ktorom ste pracovali minimálne jeden rok, dostanete dôchodok zvlášť. Dôchodok sa vypočíta na pomernom základe.
Podanie žiadosti o dôchodok
Žiadosť o dôchodok je možné podať v krajine vášho pobytu alebo v krajine, v ktorej ste naposledy pracovali. Vaša žiadosť bude následne spracovaná v tejto krajine.
Príklady výpočtu dôchodkov v EÚ
- Príklad 1 (Caroline): Caroline pracovala 20 rokov v Nemecku a potom odišla do Francúzska. Po dovŕšení 62 rokov má Caroline nárok iba na francúzsku časť svojho dôchodku, ktorý bol však veľmi nízky. Dôvodom je, že dôchodok len po dosiahnutí dôchodkového veku platného v danej krajine.
- Príklad 2 (Tom): Tom pracoval 4 roky v Nemecku a 32 rokov v Portugalsku. Z Nemecka nedostane žiadny dôchodok, keďže tam pracoval len 4 roky, čo je pod minimálnym požadovaným obdobím. V Portugalsku však Tom nestratí svoje nároky.
- Príklad 3 (Rosa): Rosa pracovala 20 rokov vo Francúzsku a 10 rokov v Španielsku. Ak by pracovala iba vo Francúzsku, mala by nárok na dôchodok napr. 1 500 Eur. Rosa má nárok na vyššiu sumu - 1 000 Eur mesačne, ale zo Španielska dostane 400 Eur (1 200 x 10 rokov v Španielsku/plných 30 rokov = 400 Eur).
Zdaňovanie dôchodkov zo zahraničia
Ak je rezidentovi Slovenskej republiky vyplácaný starobný dôchodok, tento príjem je ako dávka zo sociálneho poistenia (aj z povinného zahraničného poistenia rovnakého druhu) v SR oslobodený od dane. Príjmy oslobodené od dane sa neuvádzajú v daňovom priznaní. Daňovníkovi, rezidentovi SR, je vyplácaný starobný dôchodok z Nemecka (nakoľko tam odpracoval 25 rokov). Je povinný tento starobný dôchodok zdaňovať na Slovensku? Podľa § 9 ods. 2 písm. a) zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov sú dôchodky zo starobného dôchodkového sporenia oslobodené od dane, aj keď plynú z povinného zahraničného poistenia rovnakého druhu zo zahraničia.
Poradenské dni o dôchodkoch
Poistenci a poberatelia dávok zo sociálneho poistenia, ktorí pracujú alebo pracovali v Rakúsku, Nemecku, Českej republike a na Slovensku, budú mať príležitosť prediskutovať si svoje dôchodkové záležitosti na jednom mieste. V priebehu novembra tohto roka sa uskutočnia poradenské dni o dôchodkoch. Pre poistencov, ktorí pracujú alebo pracovali na Slovensku a aj v uvedených krajinách, budú počas týchto termínov na jednom mieste k dispozícii odborníci zo Sociálnej poisťovne a rakúskej Pensionsversicherungsanstalt, nemeckej Deutsche Rentenversicherung či Českej správy sociálního zabezpečení. Záujemcom sa odporúča, aby si rezervovali čas stretnutia, prednosť budú mať vopred objednaní klienti.
- Slovensko-český poradenský deň: štvrtok 21. novembra od 9. do 16. hodiny v priestoroch pobočky Okresnej správy sociálneho zabezpečenia v Ostrave.
- Slovensko-nemecké poradenské dni: utorok 12. novembra od 10. do 17. hodiny a streda 13. novembra od 9. do 16. hodiny v priestoroch pobočky Sociálnej poisťovne v Poprade.
- Slovensko-rakúsky poradenský deň: štvrtok 14. novembra od 9. hodiny ráno do pol štvrtej poobede.